Проблемы и перспективы развития операций коммерческих банков

- операции, не приносящие дохода  – операции с наличностью,  операции по корреспондентскому  счету, отчислению средств в  резервный фонд, выдаче беспроцентных  ссуд, пролонгированию и отсрочке  ссуд, когда проценты за пользование  ссудами не уплачиваются.

 

 

 

 

2.3 Пассивные операции

 

         Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате  которых происходит формирование ресурсов банков.

         Ресурсы  коммерчески   банков   формируются   за   счет   собственных,

привлеченных  и эмитированных средств.

         Пассивные операции  играют важную  роль  в  деятельности  коммерческих

банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

         Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

         - первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

        - отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

         - получение кредитов от других юридических лиц;

        - депозитные операции.

        Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные   средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

         С помощью  первых  двух   форм  пассивных  операций  создается  первая

крупная группа кредитных ресурсов–собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную  группу  ресурсов–  заемные,  или привлеченные, кредитные ресурсы.

         Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский  капитал   и

приравненные  к  нему статьи.  Роль  и   величина   собственного   капитала

коммерческих  банков имеют особенную специфику, отличающуюся от  предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что  за  счет собственного капитала  банки  покрывают  менее  10%   общей  потребности  в средствах.  Обычно  государство устанавливает для банков  минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.

          Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том,  чтобы

поддерживать  его устойчивость. На начальном  этапе  создания  банка  именно

собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк  не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки  создают необходимые им  резервы.  Наконец,  собственные  ресурсы  являются  главным источником вложений в долгосрочные активы.

         К собственным средствам относятся акционерный,  резервный капитал и нераспределенная прибыль.

         Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем  выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами  банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов  с  тем,  чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять  времени на проработку документации и ее утверждение.

        Резервный капитал или резервный фонд  банков  образуется  за  счет

отчислений  от прибыли и предназначен для  покрытия непредвиденных убытков  и потерь от падения курсов ценных бумаг.

         Нераспределенная прибыль - часть прибыли,  остающаяся  после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

         Привлеченные средства банков покрывают свыше 90%  всей  потребности  в денежных  ресурсах  для  осуществления  активных  операций,   прежде  всего

кредитных.  Это   депозиты   (вклады),   а   также   контокоррентные   и

корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.  Мобилизуя  временно свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на  рынке   кредитных ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью  удовлетворяют   потребность народного хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют превращению  денег  в  капитал,  обеспечивают   потребности   населения   в потребительском кредите.

            Основную  часть  привлеченных  средств  составляют  депозиты,  которые  подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

            В современных условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4 Активно-пассивные операции

 

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению  клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают  расчетные услуги, связанные с  осуществлением внутренних и международных  расчетов; трастовые услуги по купле-продаже  банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций  и облигаций, бухгалтерское и  консультационное обслуживание клиентов и прочие. 
          Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов. Они приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

Переводные: клиент, внося банку  наличные деньги, переводит их через  его посредство третьим лицам, находящимся  в другом месте. Такие операции осуществляются при помощи банковских чеков, переводных билетов, письменных или телеграфных  платежных поручений, то есть приказов, выданных одним банком на имя другого  о платеже соответствующей суммы. Перевод денег покупателем с  дополнительным поручением банку получить товар или документ о его отгрузке называется товарным аккредитивом (оплата производится при условии получения  от продавца соответствующего товара или документа).

Денежный аккредитив - документ, выдаваемый банком клиенту, который внес в банк определенную сумму, на право получения денег в других городах – в филиалах банка или у его корреспондентов.

Инкассовые операции - получение банками денег по различным документам от имени и за счет своих клиентов. Объект этих операций: чеки, векселя, товарные документы, ценные бумаги. Передача чека «на инкассо» состоит в том, что клиент поручает своему банку получить платеж от банка или другого плательщика, на которого выписан чек. При инкассировании векселей банк берет на себя по поручению клиента получение денег по векселю. При инкассировании товарных документов осуществляется их передача банку с поручением получить платеж. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для получения причитающихся по ним доходов. 
             Доверительные (трастовые) операции включают в себя временное управление имуществом (несовершеннолетние, вдовы и т.п.), поручения по передаче наследства, прием ценных бумаг и драгоценностей на хранение, регистрацию вновь выпускаемых акций, ликвидацию имущества банкротов и т.п. Трастовые операции стали формой сращивания банков с промышленностью (при управлении акциями). Особое внимание при проведении трастовых операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы (например, евро). Если же клиент не давал банку специальных указаний относительно выбора валюты вклада, суммы в иностранных валютах, поступающие на его счет, пересчитываются банком в любую валюту. 
            Торгово-комиссионные операции включают в себя покупку и продажу ценных бумаг, драгоценных металлов, инвалюты по поручению и за счет клиентов. Сюда включают и операции по выпуску ценных бумаг. Банк в этом случае получает комиссионное вознаграждение от эмитента, то есть организации, выпустившей эти бумаги.

Посреднические операции, тесно  переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского  обслуживания, как факторинг; кроме  того, значительное развитие получил  лизинг.

 Факторинг - продажа прав  на изымание долгов; коммерческие  услуги по доверенности; связанные  с получением денег за продажу  в кредит. Факторинг - это сравнительно  новый вид услуг в области  финансирования, предназначенный в  первую очередь для новых мелких  и средних* предприятий. Им  занимаются специальные факторинговые  фирмы, как правило (как и  лизинговые), тесно связанные с  банками или являющиеся их  дочерними компаниями. 
             Основной принцип факторинга состоит в том, что факторинговая фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение двух - трех дней оплачивает от 70 до 90 % требований в виде аванса, остающиеся

10-30 % клиент получает после того, как к нему поступит счет от клиента. 
Факторинг (factoring) происходит от английского слова factor - комиссионер, агент, посредник (далее - фактор) и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по их взысканию и риска неплатежа.

  Факторинг представляет собой  комплекс услуг по авансированию  и инкассированию дебиторской  задолженности с последующим  возможным информационным, страховым,  бухгалтерским, консалтинговым и  юридическим сопровождением клиента.

            Лизинг - одна из форм долгосрочного  договора аренды. Лизинг, применяемый  в настоящее время как экономический  термин, определяется как лизинг  оборудования в порядке материально-технического  снабжения, основанный на том,  что в случае оснащения какого-либо  предприятия лизинговая компания  вместо предоставления ему ссуды  на приобретение данного оборудования  покупает и сдает его в аренду  клиенту. 
             Практически идея лизинга сводится к следующему: чтобы получить прибыль, совсем не обязательно иметь оборудование в собственности, достаточно лишь иметь право его использовать и извлекать доход. 
            Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом и без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.

          Лизингополучатель  - физическое или юридическое  лицо, которое в соответствии  с договором лизинга обязано  принять предмет лизинга за  определенную плату, на определенный  срок и на определенных условиях  во временное владение им и  пользование. Следовательно, лизингополучатель  - это арендатор (пользователь, потребитель), как правило, промышленное или  торговое предприятие, решившее  взять в аренду (лизинг) средства  производства для использования  их в производственном процессе  или для дальнейшей передачи  конечному пользователю (в случае  торгового предприятия). Продавец  лизингового имущества - это поставщик  лизингового имущества, как правило,  промышленное или торговое предприятие,  выпускающее или поставляющее  оборудование, выбранное лизингополучателем (арендатором).

           Из  этих трех субъектов поставщик  и лизингополучатель (арендатор) - традиционные участники арендных  отношений до появления лизинга. 
В зависимости от предоставляемых услуг структуры, занимающиеся лизинговым бизнесом, можно условно подразделить на:финансовые структуры, которые действуют лишь как кредитные институты; сервисные структуры, которые, сдавая оборудование в лизинг, оказывают услуги двоякого рода; технические - по организации транспортировки, монтажа, обслуживанию объекта лизинга и коммерческие-по консультированию по вопросам налогообложения, ведению бухгалтерского учета, оформлению сделок. Естественно, связанные с этим расходы учитываются в сумме арендных платежей; брокерские структуры, основными функциями которых является посредничество по совершению лизинговых сделок путем сведения арендаторов, поставщиков и банка, который будет финансировать эту операцию. В некоторых случаях брокерские фирмы выступают в качестве агентов по сбыту для производителей оборудования, в других - организуют лизинг для арендатора, доводя отношения до контракта. Комиссионное вознаграждение оплачивает та сторона, которой была оказана услуга. Материальной ответственности за невыполнение или ненадлежащее исполнение условий договора одной из сторон брокерские фирмы не несут. 
Для лизингодателя ставка лизингового платежа (арендной платы) должна обеспечивать получение прибыли не ниже средней нормы на вложенный капитал.

 

 

 

 

 

 

 

 

         3. Проблемы и перспективы развития операций коммерческих банков                                         

        

 

         Небывалый «кредитный бум» может привести к перегреву финансовой системы, и без того насыщенной притоком сырьевой валюты, и, в конечном счете, этот фактор в немалой степени усиливает инфляционное давление.

Рост долгов перед внешними кредиторами, как известно, затрагивает вопросы  экономической безопасности государства. Поскольку в случае возникновения  кризиса частных заемщиков или  других обвальных моментов, отвечать по внешним обязательствам придется государству. Пренебрежение или  недооценка рисков в этой ситуации с позиции регулирующего органа, может создать угрозу стабильности в целом финансовой системы страны, что, конечно, никак недопустимо  под предлогом получения сиюминутных  выгод.

Для исключения риска ликвидности  в связи с увеличением внешних займов КФН более пристально отслеживает в банках соотношение между обязательствами и требованиями в иностранной валюте на различные сроки, так называемые гэпы. Сужает потенциал внешних заимствований и двойное сокращение лимита открытой валютной позиции, введенное со стороны КФН. Очевидно, регулирование внешних банковских инвестиций повысит требования к платежеспособности клиентов из стран ближнего зарубежья, а кредиторам придется снова заняться пополнением резервного капитала.