Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 13:33, курсовая работа
В условиях нестабильной экономики актуальным становится своевременное реагирование на происходящие изменения в финансовой, налоговой, коммерческой сферах. Изменение объемов продаж, ставок рефинансирования, налоговых режимов приводит к необходимости ежегодного осуществления финансового прогнозирования на предприятиях.
Введение
Раздел 1 «Прогноз финансовых результатов»
Раздел 2 «Прогноз денежных потоков»
Раздел 3 «Прогноз баланса»
Заключение
№ п/п |
Показатели |
Задолженность на 01.04 |
Начислено во 2 кв. |
Выплачено во 2 кв. |
Задолженность на 01.07 |
1 |
Заработная плата торговых агентов |
12,96 |
38,80 |
38,85 |
12,90 |
2 |
Заработная плата работников |
38,34 |
114,97 |
114,97 |
38,34 |
3 |
Всего |
51,30 |
153,77 |
153,83 |
51,25 |
Проект бухгалтерского баланса в рамках текущего прогноза (Форма №1)
Актив |
На 01.04 |
На 01.07 |
Пассив |
На 01.04 |
На 01.07 |
1.Внеоборотные активы |
3.Капиталы и резервы |
||||
Основные средства |
830,98 |
762 |
Уставной капитал |
1650,7 |
1650,7 |
НМА |
Нераспределенная прибыль/убыток отчетного года |
35,41 |
70,81 | ||
Итого по разделу |
830,98 |
762,00 |
Итого по разделу 3 |
1686,11 |
1721,51 |
2.Оборотные активы |
|||||
Запасы |
400,07 |
400,13 |
4.Долгосрочные пассивы |
||
НДС по приобретенным ценностям |
40,00 |
40,00 |
Долгосрочные кредиты и займы |
||
Дебиторская задолженность |
575,44 |
533,53 |
Итого по разделу 4 |
||
Денежные средства |
494,03 |
638,65 |
5.Краткосрочные пассивы |
||
Итого по разделу 2 |
1509,54 |
1612,31 |
Краткосрочные кредиты и займы |
||
Кредиторская задолженности, в т.ч. |
|||||
Поставщикам |
272,38 |
271,38 | |||
по оплате труда |
51,30 |
51,25 | |||
Задолженность перед бюджетом |
96,00 |
95,39 | |||
Прочие кредиторы |
234,7 |
234,7 | |||
Итого по разделу 5 |
654,38 |
652,72 | |||
Баланс |
2340,52 |
2374,31 |
Баланс |
2340,50 |
2374,22 |
Заключение.
Коэфициенты |
Норма |
Прошедшее полугодие |
Текущий прогноз |
Отклонение |
1.Коэфициенты ликвидности |
||||
-Абсолютной ликвидности |
0,1-0,7 |
0,03 |
0,98 |
0,94 |
-Срочной ликвидности |
0,7-0,8(1) |
1,46 |
1,80 |
0,33 |
-Текущей ликвидности |
2-3,5 |
2,12 |
2,47 |
0,35 |
2.Коэфициенты финансовой устойчивости |
- |
|||
-Коэфициент финансовой независимости |
0,4<k<0,6 |
0,63 |
0,70 |
0,06 |
-Коэфициент финансовой устойчивости |
k>0,6 |
0,63 |
0,70 |
0,06 |
-Коэфициент
обеспеченности собственными |
0,1<k<0,5 |
0,40 |
0,55 |
0,15 |
3.Коэфициент текущей платежеспособности |
- |
-0,08 |
5,36 |
5,44 |
4.Коэфициент чистой выручки |
- |
0,05 |
0,05 |
0,00 |
5.Коэфициенты оборачиваемости |
- |
|||
-Оборачиваемости д.с. |
- |
1,03 |
26,22 |
25,18 |
-Оборачиваемости кредиторской задолженности |
- |
6,07 |
6,72 |
0,65 |
-Оборачиваемости средств в расчетах |
- |
4,25 |
8,22 |
3,97 |
-Оборачиваемости запасов |
- |
17,64 |
16,43 |
-1,22 |
| <p class="dash041e_0431_044b_ |