Регулирование валютных операций коммерческих банков

Пензенский  филиал

Негосударственного  образовательного учреждения

высшего профессионального  образования 

«Академия МНЭПУ»

 

Факультет  Экологии, управления и права

Кафедра  Экономики и менеджмента

Дисциплина  Организация регулирования и управления ВЭД

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему «Регулирование валютных операций коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка  гр. МЭЗ-6

Приветова Е.Е

Проверила:

                       Моисеева А.А

 

 

 

 

 

 

 

Пенза, 2014

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………………....3

1. Валютно-финансовые отношения во ВЭД…………………………………...……..5

    1.1 Валютное  регулирование и валютный контроль………………………………5

    1.2 Сущность  и классификация валютных операций………………………….…11

    1.3 Основные  виды валютных операций…………………………………………..16

2. Анализ валютных операций коммерческих банков…………………………..…..23

    2.1 Количественный  анализ валютных операций ………………………………..23

    2.2 Качественный  анализ валютных операций………………………………..….33

Заключение …………………………………………………………………………....41

Список использованной литературы………………………………………………...43

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Выбор темы работы «Регулирование валютных операций коммерческих банков» обусловлен активным внедрением различных валютных операций в российскую банковскую практику, а также ввиду того, что в современных условиях экономического кризиса валютные операции относятся к основным источникам доходов банков. Состояние экономики России на сегодняшний день остается сложным и противоречивым.

 Кризис на мировых  финансовых рынках, развившийся  во второй половине 1997-1998 г.г., резкое снижение мировых цен на нефть, крупный недобор налогов в России, утечка валютных средств за рубеж, падение курсов российских ценных бумаг, возникновение отрицательного сальдо платежного баланса России в 1998 году, значительное снижение золотовалютных резервов страны-все это отрицательно сказалось на российском рубле. Неустойчивость банковской системы являются той почвой, которая поддерживает недоверие к национальной валюте и обуславливают все возрастающий спрос на доллары. Доля валютных вложений за последние годы непрерывно возрастает. В этих условиях накопление валютных резервов в России приобретает особое значение.

Все это вызывает необходимость  повышения действенности валютного  контроля, осуществляемого уполномоченными  коммерческими банками. Особенно это касается оттока валютных средств за рубеж.

Целью данной работы является изучение особенностей развития валютного  рынка России в современных условиях, особенностей проведения валютных операций в российской банковской практике, изучить проблемы валютного регулирования, рассмотрение взаимосвязи валютных курсов, процентных ставок и уровня цен в разных валютах как возможной базы для проведения анализа эффективности валютных операций, а также провести ретроспективный анализ эффективности некоторых видов валютных операций на условных примерах.

Для достижения поставленных целей в работе ставятся следующие  задачи, определяющие внутреннюю структуру  работы:

- исследование состояния современного валютного рынка России и рассмотрение перспектив его развития,

- рассмотреть теоретические аспекты проводимых валютных операций российскими коммерческими банками, их экономические основы, а также проблемы регулирования валютных операций.

Теоретической основой  послужили научные труды отечественных  и зарубежных ученых, посвященные проблемам финансовых и валютных операций.

Валютный рынок представляет собой механизм, обеспечивающий обмен  национальных валют на иностранные, т.е. включает в себя всю совокупность операций по обмену одной валюты на другую. Поэтому, валютный рынок приобретает важную роль в системе внешнеэкономических отношений любой страны. Он позволяет протекать процессу интегрирования национальной экономики в мировую и выполняет ряд функций.

Валютный рынок по своему составу охватывает довольно широкий круг участников, совершающих сделки по купле-продаже валютных ценностей., как известно, основной функцией банков является посредничество в перемещении денежных капиталов. Следовательно, коммерческие банки выступают также и посредниками в перемещении валютных ценностей в процессе обслуживания участников ВЭД. В качестве платы, получаемой коммерческими банками за такое посредничество, устанавливаются маржа по курсовым соотношениям при обмене валют.

 

 

 

1 ВАЛЮТНО-ФИНАНСОВОЕ  ОТНОШЕНИЯ ВО ВЭД

1.1ВАЛЮТНОЕ  РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

Валютное регулирование - деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Необходимость валютного регулирования заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивости валюты.

Основой валютного законодательства Российской Федерации является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В Законе определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Однако Закон о валютном регулировании определяет лишь основные положения регламентирования валютной сферы. В связи с этим большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.

 Основными принципами  валютного регулирования и валютного  контроля в Российской Федерации являются:  приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;  исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;  единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;  единство системы валютного регулирования и валютного контроля;  обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. По мере углубления кризисных явлений наблюдается тенденция расширения сферы валютного регулирования.

Во многих странах установлены лимиты вывоза валюты за границу, введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т.д. Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов. Большая часть стран обязывает экспортеров своей страны сдавать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных валютных рынков. Банки этих государств обязаны спрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах валютное законодательство периодически предусматривает установление режима валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

Валютные ограничения - это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями.

Валютные ограничения - одна из форм валютной политики. Они  закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом через МВФ. Установление валютных ограничений преследует разнообразные цели, например, выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих стратегических задач.

Содержание валютных ограничений определяется их основными принципами:  централизация валютных операций в Центральном и уполномоченных (девизных) банках;  лицензирование валютных операций, требование предварительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты;  блокирование и введение разных категорий валютных счетов - блокированных, внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвертируемых и др.;  ограничение конвертируемости валюты.

Органами валютного  регулирования в Российской Федерации являются Правительство РФ и Банк России. Согласно действующему на территории Российской Федерации законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через Банк России или уполномоченные банки - банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций. Все резиденты, независимо от формы собственности, обязаны зачислять полученную в результате внешнеэкономической деятельности иностранную валюту на счета уполномоченных банков.

Основным органом валютного  контроля в РФ является Банк России, который:  определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;  издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;  проводит все виды валютных операций;  устанавливает правила про ведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила про ведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации;  устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;  устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;  выполняет другие функции. Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране могут проводить уполномоченные банки, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Уполномоченные банки  – это банки, имеющие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций. В лицензии Банка России указываются вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии. Все валютные лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются:  

- внутренние лицензии, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России;

- расширенные лицензии, предоставляющие коммерческим банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте в зарубежных банках и обслуживать нерезидентов;

-генеральные лицензии, гарантирующие право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте, как на территории России, так и за ее пределами;

При этом банк вправе создавать  филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков. Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте Банк России предъявляет ряд квалифицированных и технических требований.

Одним из наиболее сложных  и рисковых видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. Размещение банками валютных средств проводится на внутреннем или международном рынке. К получению лицензии на проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к лицензии на операции по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:  знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;  знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;  опыт работы с иностранными банками и фирмами;  оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.  

Существует и еще  один вид международных банковских операций, требующий специальной  лицензии, а также тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения - это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять дилинг.

Формирование валютного  рынка в России началось в условиях монополии государства на международную  торговлю, неудовлетворительного потребительского спроса, в т. ч. и на импорт, отсутствия законодательной базы в области операций с иностранной валютой. Поэтому с учетом этой экономической ситуации в РФ предложение иностранной валюты на валютном рынке формировалось в основном за счет обязательной продажи валюты предприятиями-экспортерами и в меньшей степени игроками валютного рынка, а спрос - за счет предприятий-импортеров и участников рынка, желающих увеличились свои валютные активы.

После присоединения  России к МВФ проводились меры по либерализации порядка получения лицензии вывоза и пересылки из страны и ввоза и пересылки в страну валюты Российской Федерации, а также по установлению лимитов открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации.