Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база (по материалам ЗАО «ВТБ 24»)

Структура уставного капитала ЗАО «ВТБ 24» представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 Структура уставного капитала ЗАО «ВТБ 24» в динамике, %

В отчетном 2013 году банк увеличил размер дивидендов по акциям до 15,3% от прибыли по российским стандартам за 2012 год (таблица 2.2).

Таблица 2.2

Данные по дивидендам в ЗАО «ВТБ 24» в динамике

Год	Доля, приходящаяся на дивидендные выплаты, в чистой прибыли Банка по МСФО, %	Доля чистой прибыли банка по РПБУ, направленная на выплату дивидендов %	Дивиденды на одну обыкновенную акцию, руб.	Дивиденды на 1 привилегированную акцию, руб.	Сумма дивидендов по всем акциям, млн.руб.	Размер выплаченных дивидендов по всем акциям, млн.руб.
2011	-	10,0	0,08	0,45	2 177	2 165
2012	-	12,1	0,92	1,15	21 010	20 922
2013	15,0	15,3	2,08	2,59	47 491	47 277

 

Динамика суммы дивидендов по всем акциям представлена на рисунке 2.2

Рисунок 2.2 – Сумма дивидендов по всем акциям ЗАО «ВТБ 24» в динамике, млн.руб.

Таблица 2.3

Анализ  динамики и структуры собственного капитала в 2012-2013 году «ВТБ 24»

Источник  капитала	Наличие средств, тыс.руб.			Структура средств, %
	на  начало периода	на конец  периода	измене-ние	на  начало периода	на конец  периода	измене-ние
Собственный капитал	97381116	1110525513	+13671397	79,43	80,59	+1,16

 

Динамика структуры собственного капитала в 2012-2013 году «ВТБ 24» представлена на рисунке 2.3

Рисунок 2.3-  структуры собственного капитала в 2012-2013 году «ВТБ 24»

Таблица 2.4

Рентабельность капитала ЗАО «ВТБ 24»

Показатели	2012год	2013год	Абсолютное изменение
1. Прибыль за отчетный период, тыс. рублей	635192	13133254	12498062
2. Активы, тыс. рублей	81484752	179382837	16413333
3.Сумма доходных активов, тыс. рублей	43060900	136015940	92955040
4.Собственный капитал, тыс. рублей	24715755	59635011	33919256
4.1. В т.ч. уставный фонд, тыс. рублей	22137236	42137236	20000000
5. Рентабельность активов в %	0,07	0,74	+0,67
7. Рентабельность собственного  капитала, в %	0,26	22,40	+22,14
8. Рентабельность уставного фонда, в %	0,29	31,17	+30,88
9. Рентабельность доходных активов, в %	0,14	0,96	+0,82

 

Динамика рентабельности капитала ЗАО «ВТБ 24» представлена на рисунке 2.4

Рисунок 2.4- рентабельность капитала ЗАО «ВТБ 24»

В результате анализа рентабельности банка видно, что в целом эффективность деятельности хорошая, хотя при такой динамике рентабельность будет увеличиваться, что положительно скажется на деятельности банка. Так, на каждый вложенный рубль активов, приходилось в 2012 году 7 копеек прибыли, в 2013 году этот показатель увеличился на 67 копеек и составляет 74 рубля прибыли. Рентабельность уставного фонда на 2012 год составляла 0,26 рублей прибыли, а в 2013 году увеличилась до 22,40 рублей, хотя сумма уставного фонда осталась прежней, зато увеличилась прибыль на 12 498 062 тыс. рублей. Рентабельность собственного капитала составляла в 2012 году 0,29 рублей прибыли, а в 2013 году увеличилась на 30,88 рублей и составила 31,17 рубля прибыли, что положительно характеризует деятельность банка. Хотя сократились такие показатели как активы и собственный капитал, их рентабельность также выросла из–за возросшей прибыли за 2013 год.

 

Таблица 2.5

Динамика объема и состава привлеченных ресурсов ЗАО "ВТБ 24"

Показатели	По состоянию на 01.01.12 г., млн.руб	По состоянию на 01.01.13 г., млн.руб.	Изменения за 2012 г. (+;-), млн.руб.	Темп роста за 2013г. %	Уд.вес на 01.01.12 г.,%	Уд.вес на 01.01.13г.,%	Отклонения, млн.руб.
Ресурсы до востребования, всего	1350,8	1198,5	-152,3	88,7	55,4	48,7	-6,7
В том числе:
Остатки на расчетных счетах	1230,0	1061,2	-168,7	86,3	50,4	43,1	-7,3
Средства физических лиц	120,8	137,3	16,5	113,6	5	5,6	0,6
Ресурсы срочные, всего	1089,1	1265,0	175,9	116,1	44,6	51,3	6,7
В том числе:
Депозиты юридических лиц	331,9	330,3	-1,6	99,5	13,6	13,4	-0,2
Выпуск собственных векселей	57,8	43,0	-14,9	74,3	2,4	1,7	-0,6
Депозиты физических лиц	699,4	891,7	192,3	127,5	28,7	36,2	7,5
ВСЕГО	2461,7	2484,4	22,7	101	100	100	0

 

Динамика объема привлеченных ресурсов в ЗАО «ВТБ 24» представлена на рисунке 2.5

 

Рисунок 2.5- Динамика объема привлеченных ресурсов в ЗАО «ВТБ 24»

Как видно из приведенных выше данных, за 2012 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 23,6 млн. руб. или на 1%. Это обусловлено главным образом ростом вкладов физических лиц.

Объем привлеченных средств юридических лиц сократился на 11,4% или на 185,2 млн. руб. и составил 1 434,5 млн. руб. (88,6 % от суммы привлеченных средств на начало года - 1 619,7 млн. руб.). Снижение объема произошло за счет сокращения остатков на расчетных счетах клиентов на 11,3%, снижения выпуска векселей банка - на 25,7%, снижения средств, размещаемых юридическими лицами в депозиты - на 0,5%, на что повлияла неблагоприятная ситуация, сложившаяся в российской экономике, проявившаяся в спаде промышленного производства, снижении оборотных средств у предприятий и др.

Доля привлеченных средств юридических лиц в общем объеме привлеченных средств по банку сократилась с 66% до 58%.

Общий объем привлеченных средств физических лиц увеличился на 25,5% или на 208,8 млн. руб. и составил 1 029,0 млн. руб. против 820,2 млн. руб. на 01.01.2012 г., соответственно их доля в привлеченных ресурсах увеличилась с 34% до 42%.

Средства на счетах предприятий и организаций составляют основную долю в ресурсах до востребования - 1 061,2 млн. руб., т.е. за счет них сформировано 43,1% ресурсной базы банка (на начало года доля составляла 50,4%). По сравнению с началом года остатки на счетах предприятий снизились на 13,7% или на 168,7 млн. руб.

Средства физических лиц до востребования составили 137,3 млн. руб. Их доля в ресурсной базе на протяжении отчетного периода увеличилась с 5,0% до 5,6%.

Привлеченные ресурсы на срочной основе составили 1 265,0 млн. руб., по сравнению с началом года их объем увеличился на 16,1% или на 175,9 млн. руб.

Прирост срочной ресурсной базы произошел за счет роста срочных депозитов физических лиц. По сравнению с 01.01.2012 г. срочные вклады увеличились на 27,5%, или на 192,3 млн. руб. и составили 891,7 млн. руб. Росту вкладов способствовала стабилизация и последующее укрепление курса рубля, рост процентных ставок по срочным вкладам, а также грамотная маркетинговая работа руководителей банка. Доля срочных вкладов в общей привлеченной базе банка увеличилась с 28,7% до 36,2 %.

Депозиты юридических лиц практически остались на уровне начала года и составили 330,3 млн. руб. (снизились на 0,5%). Доля их за отчетный период снизилась с 13,6% до 13,4% от общего объема привлеченных средств.

Выпуск собственных векселей банка сократился на 25,8% - с 57,8 млн. руб. до 43,0 млн. руб., их доля в общем объеме привлеченных средств снизилась с 2,4% до 1,7%.

На фоне роста срочных вкладов населения и снижения средств на счетах предприятий, произошли положительные структурные изменения по срокам привлечения денежных средств: доля срочных ресурсов банка увеличилась с 44,6 % до 51,3%, доля ресурсов до востребования снизилась с 55,4 % до 48,7 %.

 

 

2.2.Управление  ресурсами коммерческого банка

 

Управление банковскими ресурсами - это деятельность, связанная с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением размера и соответствующей структуры источников денежных средств, в тесной связи с их размещением.

Существует два уровня управления ресурсами коммерческого банка:

• государственный уровень (управление осуществляется с использованием разных финансовых инструментов);
• уровень коммерческого банка.

К инструментам относятся:

1. Предоставление кредитов Национальным банком России коммерческой банке, что непосредственно влияет на размер их пассивов. При этом большое значение имеет процентная политика: установленная официальная учетная ставка выступает фактором регуляции спроса на межбанковский кредит.
2. Операция на открытом рынке - операция из покупки-продажи государственной ценной бумаги, которая может увеличивать или уменьшать размер пассивов коммерческих банков.
3. Установление экономических показателей регуляции деятельности коммерческих банков:

• о минимальный размер уставного фонда;

• о соотношение между размером собственных средств банка и суммой активов (с учетом степени риска их потери);
• об обязательные резервы - часть ресурсов, внесенных на беспроцентный счет требования. Они ограничивают возможность кредитования и депозитной эмиссии;
• о показатели ликвидности коммерческого банка и максимального размера риска на одного заемщика;
• о другие показатели.

Инструменты могут быть эффективными лишь в условиях согласования их с налоговой политикой и действующим законодательством. Исключение ресурсов Национальным банком России для покрытия бюджетного дефицита тянет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков.