Совершенствование потребительского кредитования

     А3 = Запасы + Долгосрочная дебиторская задолженность + НДС + Прочие оборотные активы (строка 210 + строка 220 + строка 230 + строка 270). 

     2004 год - 117296 + 9087 + 87743 = 214126 тыс. руб.

     2005 год - 178480 + 10496 + 102928 = 291904 тыс. руб.

     2006 год - 326328 + 30693 + 14649 = 371670 тыс. руб.

     А4. Трудно реализуемые активы - статьи раздела I актива баланса - внеоборотные активы.

     А4 = Внеоборотные активы (строка 190).

     2004 год - 450315тыс. руб.

     2005 год - 500609 тыс. руб.

     2006 год - 559646 тыс. руб.

     Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.

     П1. Наиболее срочные обязательства - к ним относится кредиторская задолженность.

     П1 = кредиторская задолженность (строка 620).

     2004 год -145225 тыс. руб.

     2005 год - 132443 тыс. руб.

     2006 год - 282306 тыс. руб.

     П2. Краткосрочные пассивы - это краткосрочные заемные средства, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные пассивы. 

     П2 = Краткосрочные заемные средства + Задолженность участникам по выплате доходов + Прочие краткосрочные обязательства (строки: 610 + 630 + 660). 

     Ни в 2004, ни в 2005, ни в 2006 году не было.

     П3. Долгосрочные пассивы - это статьи баланса, относящиеся к разделам IV и V, то есть долгосрочные кредиты и заемные средства, а также доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей.

     П3 = Долгосрочные обязательства + Доходы будущих периодов + Резервы предстоящих расходов и платежей (строки: 590 + 640 + 650).

     2004 год - 25570 + 175089 + 191090 = 391749 тыс. руб.

     2005 год - 28200 + 198066 + 242252 = 468518 тыс. руб.

     2006 год - 29345 + 4964 + 202410 = 236719 тыс. руб.

     П4. Постоянные пассивы или устойчивые - это статьи раздела III баланса «Капитал и резервы». 

     П4 = Капитал и резервы (собственный капитал организации) или строка 490. 

     2004 год - 699583 тыс. руб.

     2005 год - 741353 тыс. руб.

     2006 год - 860782 тыс. руб.

     Сопоставим итоги по активу и пассиву:

     2004 год - А1 (162785 тыс. руб.) > П1 (145225 тыс. руб.)

     А2 (409334 тыс. руб.) > П2

     А3 (391749 тыс. руб.) = П3 (391749 тыс. руб.)

     А4 (450315тыс. руб.) < П4 (699583 тыс. руб.)

     2005 год - А1 (242048 тыс. руб.) > П1 (132443 тыс. руб.)

     А2 (316825 тыс. руб.) > П2

     А3 (291904 тыс. руб.) < П3 (468518 тыс. руб.)

     А4 (500609 тыс. руб.) < П4 (741353 тыс. руб.)

     2006 год - А1 (154555 тыс. руб.) < П1 (282306 тыс. руб.)

     А2 (295007 тыс. руб.) > П2

     А3 (371670 тыс. руб.) > П3 (236719 тыс. руб.)

     А4 (559646 тыс. руб.) < П4 (860782 тыс. руб.)

     Так как баланс является абсолютно ликвидным, если имеют место значения: А1 ≥ П1, А2 ≥ П2, А3 ≥ П3, А4 ≤ П4, то можно сделать вывод, что абсолютно ликвидным баланс был только в 2004 году. Если смотреть в динамике, то каждый год предприятие испытывает определенные проблемы: в 2005 году долгосрочные пассивы превышают медленно реализуемые активы на 176614 тыс. руб.; в 2006 году кредиторская задолженность превышает наиболее ликвидные активы на 127751 тыс. руб.

     Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить текущую ликвидность:  

     ТЛ = (А1 + А2) - (П1 + П2). 

     2004 год - ТЛ = (162785 тыс. руб. + 409334 тыс. руб.) - 145225 тыс. руб. = 426894 тыс. руб.

     2005 год - ТЛ = (242048 тыс. руб. + 316825 тыс. руб.) - 132443 тыс. руб. = 426430 тыс. руб.

     2006 год - ТЛ = (154555 тыс. руб. + 295007 тыс. руб.) - 282306 тыс. руб. = 167256 тыс. руб.

     Положительные результаты текущей ликвидности свидетельствуют о платежеспособности ОАО «Альфа-Банк», однако к 2006 году показатель значительно уменьшился, что не может гарантировать стабильность. 

     2.3 Анализ финансовой устойчивости ОАО «Альфа-Банк» 

     Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка степени независимости от заемных источников финансирования. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной деятельности. Показатели, которые характеризуют независимость по каждому элементу активов и по имуществу в целом, дают возможность измерить, достаточно ли устойчива анализируемая организация в финансовом отношении.

     На практике следует соблюдать следующее соотношение:

     Оборотные активы < Собственный капитал ∙ 2 - Внеоборотные активы.

     2004 год - 786242 < 948851

     2005 год - 850777 < 982097

     2006 год - 821232 < 1161918

     В ОАО «Альфа-Банк» показатели в динамике удовлетворяют требованиям. 

     2.4 Оценка деловой активности 

     Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов - показателей оборачиваемости.

     Оборачиваемость можно исчислить по всем оборотным средствам по формуле: d₁ = выручка от продажи (строка 010 формы №2) / среднегодовая стоимость активов (строка 190 + 290 формы №1)

     2004 год - d₁ = 1296134 / 123557 = 10,5 оборотов

     2005 год - d₁ = 1041232 / 1351386 = 0,8 оборотов

     2006 год - d₁ = 15185520 / 1380878 = 11 оборотов

     Коэффициент общей оборачиваемости капитала отражает скорость оборота всего капитала предприятия. Рост означает ускорение средств предприятия. В нашем случае видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о неустойчивости деловой активности.

 

      РАЗДЕЛ 3. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «Альфа-Банк» 

     3.1 Услуги и продукты ОАО «Альфа-Банк», предоставляемые для клиентов физических лиц 

     Альфа-банк осуществляет все виды основных банковских операций, помогая клиентам лучше ориентироваться в мире финансов, эффективно распоряжаться деньгами и обеспечивая удобство банковского обслуживания. 

     Таблица 1 - Продукты Альфа-Банка для физических лиц

       

     Рассмотрим некоторые из основных видов продуктов.

     В Альфа-Банке существуют тарифные планы в рамках линейки «Альфа-Жизнь». Тарифные планы «Альфа-Жизнь» - это пакет современных банковских услуг для людей с активным стилем жизни. Они предоставляют максимум удобства для управления деньгами клиентов:

     - Текущие счета и пластиковые карты для ежедневных расчетов.

     - Накопительный счет «Мой сейф» для сбережений.

     - Краткосрочный кредит для непредвиденных расходов.

     Что дает тарифный план Альфа-Банка?

     - До трех текущих счетов в разных валютах - рублях, долларах США и евро.

     - До трех накопительных счетов «Мой сейф» в разных валютах - рублях, долларах США и евро.

     - Неперсонифицированную карту Visa Instant Issue и виртуальные карты MasterCard Virtual.

     - До четырех международных пластиковых карт (как на ваше имя, так и на имя ваших близких).

     - Возможность осуществлять платежи и получить доступ к вашим счетам по различным каналам.

     По каждому из четырех тарифных планов Альфа-Банка можно открыть до четырех карт разных категорий.

     Почему это удобно?

     -Ежемесячный платеж за тарифный план, а не за каждый счет, получая больше возможностей за меньшие деньги.

     -Клиент сам выбирает основной счет - тот, с которого будет оплачиваться тарифный план.

     - Клиент может менять счет, к которому привязана карта, в зависимости от страны, в которой он находится. Экономия времени, потому что не нужно будет выпускать новую карту в нужной валюте. Чтобы поменять счет карты, достаточно позвонить в Телефонный Центр «Альфа-Консультант».

     - Можно снимать наличные или пополнять все счета через банкоматы Альфа-Банка по любой из карт, то есть каждая карта дает доступ к любому счету.

     -Экономия времени, совершая операции со счетами и картами с помощью интернет-банка «Альфа-Клик», Телефонного Центра «Альфа-Консультант» и услуги «Альфа-Чек».

     -Можно устанавливать индивидуальные лимиты на дополнительные карты, управляя расходами средств по картам, выпущенным на имя близких.

     - Любая пластиковая карта, открытая по тарифному плану, является пропуском в мир скидок и привилегий. Чем выше тарифный план, тем больше скидок.

     Текущий счет физического лица.

     Текущий счет - это электронный кошелек клиента, то есть счет, который позволит клиенту всегда иметь при себе безопасно хранящиеся деньги и использовать их по мере необходимости: проводить максимально полный набор различных операций, например, снимать и вносить наличные, оплачивать покупки, услуги, обменивать валюту и т.д.

     Назначение текущего счета:

• Хранение собственных (заработная плата, премии, гонорары и т.д.) и заемных средств (краткосрочный и персональный кредит).
• Снятие наличных.
• Оплата товаров и услуг по международным пластиковым картам.
• Безналичные платежи.
• Дополнительные услуги, партнерские программы (скидки, бонусы, специальные предложения).

     Текущий счет открывается на условиях «до востребования», то есть срок его действия не ограничен. Клиент может им пользоваться по необходимости.

     Текущий счет может быть открыт в разных валютах: рублях, долларах, евро. Если клиенту необходимо несколько счетов, то он может открыть 3 счета по одному в каждой валюте.

     К текущему счету можно оформить краткосрочный и персональный кредит.

• Разрешенный Овердрафт - краткосрочный кредит, оформляемый к текущему счету на неотложные нужды. Увидев привлекательную вещь, клиент сможет приобрести ее, даже если собственных средств на счете недостаточно. Банк «добавит» необходимую сумму средств при осуществлении покупки.
• Если клиент обслуживается в банке или только собирается стать клиентом, он может оформить «Персональный кредит». Кредит оформляется на любые цели и на выгодных условиях.

     Процедурные свойства продукта Текущий счет:

1. Открывается физическим лицам с 14 лет.
2. Возможность открытия новым и существующим клиентом, а также доверенным лицом.
3. Возможность открытия резидентом и нерезидентом.
4. Для оформления первого текущего счета достаточно ДУЛа (документа, удостоверяющего личность).
5. Возможность открытия счета через удаленные каналы доступа: ЭБ-Тб «Альфа-Консультант» или в ОРП (отделении розничных продаж).
6. Счет открывается в течение 15 минут в любом ОРП и через УКД.