Сущность и принципы проведения кредитных операций коммерческого банка

- банк-агент действует от лица кредитора на основании многостороннего соглашения, заключенного с кредиторами, которые содержат общие условия предоставления заемщику синдицированного кредита, а также определяет взаимоотношения между кредиторами и банком-агентом.

б) к индивидуально инициированному синдицированному кредиту относится кредит, предоставленный КБ от своего имени и за свой счет заемщику, права требования (их часть) по которому в последствии уступлены третьему лицу (лицам) (банки – участники синдиката) при выполнении следующих условий:

- доля каждого банка в совокупном объеме требований к заемщику определяется соглашениями между банками и первоначальным кредиторам и фиксируется в каждом отдельном договоре об уступке прав требования;

- порядок действий банков – участников синдиката в случае банкротства заемщика, в т.ч. обращения взыскания на доп. обеспечении кредита в случае наличия такого определен многосторонним договором.

в) к синдицированному кредиту без определения долевых условий относится кредит, выданный банком-организатором синдиката заемщику от своего имени в соответствии с условиями договора, при условии заключения договора с третьим лицом (лицами) в котором (которых) определено, что указанное третье лицо:

- обязуется предоставить банку – организатору синдиката денежные средства (без дополнительного обеспечения) в полном объеме или частично для предоставления кредита в сумме равной или меньшей;

- в праве требовать платежей по кредитному договору, не ранее момента их реального осуществления.

Синдицированный кредит выдается банком при условии заключения договора займа третьим лицом, которым (договором) определено, что третье лицо обязуется предоставить денежные средств для кредита для определенного заемщика. Третьим способом предоставления синдицированного кредита - через уступку права требования по кредитному договору другому банку.

5. Другие способы, которые не  противоречат законодательству, например:

· вексельное кредитование

· лизинг

· факторинг и др.

2.1 Анализ кредитоспособности  заемщика.

Кредитоспособность заемщика оценивается  на основе системы показателей, отражающих размещения и источники обращаемых средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика и анализа денежного потока.

Банк определяет кредитоспособность заемщика, применяя комплексную качественную оценку. Ее применяют в ходе анализа всех элементов кредитоспособности. Кредитоспособность клиента - это способность заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Целью анализа является получение информации для принятия решения о возможностях и условиях предоставления займа. Глубина анализа зависит от наличия или отсутствия в прошлом кредитных отношений банка с конкретным заемщиком, от результатов его хозяйственно-финансовой деятельности, объема и сроков предоставления займов. В условиях рыночной экономики кредитоспособность клиента-заемщика является базовой характеристикой, которая определяет возможность установления кредитных отношений между банком и контрагентом.

Система экономических показателей деятельности предприятия состоит из следующих основных характеристик:

-   платежеспособность;

-   финансовая стойкость заемщика;

-   показатели финансово-экономической деятельности;

-   анализ денежных потоков заемщика.

Оценка финансового состояния заемщика(количественный анализ) ─ банковского учреждения осуществляется путем изучения и анализа:

-   соблюдение последним обязательных экономических нормативов деятельности, установленных действующим банковским законодательством страны;

-   объемов и качества активов и пассивов;

-   объемов и структуры прибыли и убытков заемщика;

-   уровня формирования резервов в режиме страхования рисков возможных затрат от осуществления активных операций;

-   состояния выполнения потенциальным клиентом обязательств в прошлом и их состояние в момент получения очередного займа;

-   состояния отношений банка на международном кредитном рынке и др.

Необходимым и важным дополнением процедуры определения финансового состояния заемщика является второй этап оценки кредитоспособности ─анализ качественных показателей деятельности предприятий, основные элементы которого:

·        Анализ истории заемщика;

·        Анализ рыночной позиции заемщика и степени его зависимости от структурных и циклических изменений в экономике и в соответствующей сфере;

·        Анализ эффективности менеджмента заемщика;

·        Наличие обеспечения (заставы, гарантии, поручительства).

Таблица 2. Показатели оценки кредитоспособности заемщика банка

Показатель	Порядок расчета	Ориентированное значение
Показатели ликвидности
Коэффициент моментальной ликвидности (платежеспособности)	Кп = Высоколиквидные активы / Текущие обязательства	0,2
Коэффициент текущей ликвидности	Клт = Ликвидные активы / текущие обязательства	0,75
Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия)	Кло = Оборотные активы / текущие обязательства	2,00
Показатели финансовой стойкости
Коэффициент автономии	Ка = Собственный капитал / Активы	> 0.5
Коэффициент независимости	Кн = Привлеченные средства / Собственный капитал	< 0.5
Коэффициент обеспечения собственными средствами	Ко = Собственный оборотный капитал / Оборотные активы	> 0.5
Коэффициент маневренности собственных средств	Кмсс = (Собственный капитал – Необоротные активы) / Собственный капитал	> 0.5
Коэффициент финансового левериджа	Клф = Обязательства / Собственный капитал	Уменьшение
Показатели финансово-экономической деятельности
Коэффициент долгосрочного займа средств	Кдзс = Долгосрочные обязательства : (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства)	Уменьшение
Рентабельность активов	Ра = Чистая прибыль / Средняя стоимость активов	Увеличение
Рентабельность продаж	Рп = Чистая прибыль / Чистый доход	Увеличение
Коэффициент оборотности активов	Коа = Чистый доход / Средняя стоимость активов	Увеличение
Коэффициент оборотности материальных запасов	Комз = Чистый доход / Средняя стоимость ТМЗ	Увеличение
Коэффициент оборотности дебиторской задолженности	Кодз = Чистый доход / Средняя сумма дебиторской задолженност	Увеличение
Коэффициент валовой прибыли	Кпв = Валовая прибыль / Чистый доход	Увеличение
Показатель анализа денежных потоков клиента
Показатель анализа денежных потоков клиента	К =(Нсм * n) – (Зм * n) – Зі Ск	>1.5

По результатам классификации кредитного портфеля определяется категория каждой кредитной операции: «стандартная», «под контролем», «субстандартная», «сомнительная» или «безнадежная».

«Стандартные» кредитные операции ─ это операции, по которым кредитный риск является незначительным и составляет один процент чистого кредитного риск.

Кредитные операции «под контролем» ─ это кредитные операции, по которым кредитный риск является незначительным, но может увеличиться вследствие возникновения неблагоприятной для заемщика ситуации и составляет пять процентов чистого кредитного риска.

«Субстандартные» кредитные операции ─ это операции, по которым кредитный риск является значительным, в дальнейшем может увеличиваться, и составляет 20 процентов чистого кредитного риска, а также есть вероятность несвоевременного погашения задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные кредитным договором.

«Сомнительные» кредитные операции ─ это операции, по которым выполнение обязательств со стороны заемщика/контрагента банка в полной сумме (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) под угрозой, вероятность полного погашения кредитной задолженности низкая и составляет 50 процентов чистого кредитного риска.

«Безнадежные» кредитные операции ─ это операции, вероятность выполнения обязательств по которым со стороны заемщика/контрагента банка (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) практически нулевая, риск таких операций равен сумме задолженности за них.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заёмщика, или класса. Устанавливается 3 класса заёмщиков:

Класс «А»: финансовая деятельность успешна, что свидетельствует о возможности своевременного выполнения обязательств по кредитным операциям, в частности погашения основной суммы долга и процентов по нем в соответствии с условиями кредитного договора; экономические показатели в пределах установленных значений (в соответствии с методикой оценки финансового состояния заемщика, утвержденной внутренними документами банка); высшее руководство заемщика имеет отличную деловую репутацию; кредитная история заемщика безукоризненна; заемщики-банки (резиденты) и банки-нерезиденты, зарегистрированные в странах ─ членах СНГ, соблюдают экономические нормативы. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет проводиться на высоком уровне

Класс «Б»: финансовая деятельность заемщика этой категории близка по характеристикам к классу «А», но вероятность поддержания ее на этом уровне, на протяжении продолжительного времени, низка. Заемщики/контрагенты банка, принадлежащие к этому классу, нуждаются в большем внимании из-за потенциальных недостатков, которые ставят под угрозу достаточность поступлений средств для обслуживания долга и стабильность получения позитивного финансового результата их деятельности; заемщики-банки (резиденты) и банки-нерезиденты, зарегистрированные в странах ─ членах СНГ, соблюдают экономические нормативы.

Класс «В»: финансовая деятельность удовлетворительная и требует более детального контроля, кроме этого, заемщики-банки (резиденты) и банки стран─ членов СНГ соблюдают экономические нормативы. Поступления средств и платежеспособность заемщика свидетельствуют о вероятности несвоевременного погашения кредитной задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные договором, если недостатки не будут устранены.

Класс «Г»: финансовая деятельность неудовлетворительная (экономические показатели не отвечают установленным значениям) и наблюдается ее нестабильность на протяжении года; высокий риск значительных убытков; вероятность полного погашения кредитной задолженности и процентов/комиссий по ней низка; проблемы могут касаться состояния обеспечения по кредиту, необходимой документации, которая свидетельствует о наличии (сохранности) и ликвидности обеспечения, прочее.

Класс «Д»: финансовая деятельность неудовлетворительная и убыточная; показатели не отвечают установленным значениям, кредитная операция не обеспечена ликвидной заставой (или безусловной гарантией), вероятности выполнения обязательств заемщиком/контрагентом банка практически нет.

Таблица 3. Классификация кредитного портфеля банка по степени риска

Финансовое состояние заемщика (класс)	Группа в зависимости от обслуживания долга заемщиком
	Хорошо	Слабо	Неудовлетворительно
«А»	Стандартная	Под контролем	Субстандартная
«Б»	Стандартная	Субстандартная	Субстандартная
«В»	Субстандартная	Субстандартная	Сомнительная
«Г»	Сомнительная	Сомнительная	Безнадежная
«Д»	Сомнительная	Безнадежная	Безнадежная

 

 

 

2.3 подготовка и заключение  кредитного договора

Кредитные отношения осуществляются на основании кредитного договора.

Кредитный договор является главным правовым документом, регулирующим кредитные отношения заёмщика и банка, защищающим экономические интересы сторон и определяющим их права, обязанности, степень материальной ответственности за нарушение его основных условий.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

1. Общие положения.

2. Права и обязанности  заёмщика.

3. Права и обязанности  банка.

4. Ответственность сторон.

5. Порядок разрешения споров.

6. Срок действия договора.

7. Юридические адреса сторон.

Для получения банковского кредита заемщик предоставляет банку следующие документы: ходатайство (заявление), в котором указываются характер кредитной сделки, цель использования кредита, сумма займа и срок пользования им; технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия и расчет экономического эффекта от его реализации; другие необходимые документы.

Для снижения степени риска банк предоставляет кредит заемщику при наличии гарантии платежеспособного субъекта хозяйствования либо поручительства другого банка, под залог принадлежащего заемщику имущества, под другие гарантии, принятые в банковской практике. С этой целью банк имеет право предварительно изучить состояние хозяйственной деятельности заемщика, его платежеспособность и спрогнозировать риск непогашения кредита.

Кредиты предоставляются банком под процент, ставка которого, как правило, не может быть ниже процентной ставки по кредитам, которые берет сам банк, и процентной ставки, которая выплачивается им по депозитам. Предоставление беспроцентных кредитов запрещается, кроме случаев, предусмотренных законом .

Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, целевым использованием, своевременным и полным погашением займа в порядке, установленном законодательством.

В случае если заемщик не выполняет свои обязательства, предусмотренные кредитным договором, банк имеет право приостановить дальнейшую выдачу кредита в соответствии с договором .

Банки осуществляют кредитные операции в пределах кредитных ресурсов, которые они образуют в процессе своей деятельности. Они могут заимствовать друг у друга на договорной основе ресурсы, привлекать и размещать средства в форме депозитов, вкладов и осуществлять взаимные операции, предусмотренные их уставами.

При недостаточности средств для осуществления кредитных операций и выполнения взятых на себя обязательств банки могут получать займы у Банка России. Кредитные ресурсы Банка России  составляют средства уставного и других фондов, другие средства, используемые как кредитные ресурсы в соответствии с законом.

Тем самым заключение кредитных договоров проходит несколько этапов.

1. Подготовка проекта кредитного  договора.

Проект кредитного договора составляется на основе заявки клиента-заемщика с указанием вида кредита, суммы, срока, обеспечения.

2. Рассмотрение руководством банка  составленного проекта кредитного  договора и составление заключения  о возможности предоставления  кредита.

На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность заемщика, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду; 
б) свои возможности предоставить кредит в требуемых клиентами размерах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет привлечения депозитов, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБР.