Управление кредитными рисками банка

 

 

НОУ ВПО Российский Новый Университет (РосНОУ)

Воскресенский филиал

Факультет экономики, информатики и управления

Кафедра экономики

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, Кредит, Банки »

Тема: «Управление кредитными рисками банка»

 

 

 

                                                              Выполнил (а) студент (ка) 2 курса

                                                              группы ____ _____

                                                              

                                                                       (ф.и.о. студента)

Проверил:

                                                                        (ф.и.о. преподавателя)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Воскресенск 2013 год

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                3-4

Глава 1. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ             5-9

1.1 Сущность и виды кредитного банковского риска           5-9

1.2 Система управления кредитным риском. Методы анализа и оценка кредитного риска банка                               9-16

1.3 Правовое регулирование  и управления кредитным риском                16-21

Глава 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ ОАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК»          21-26

2.1 Оценка управления кредитным риском в ОАО «Промсвязьбанк»   21-26

2.2 Анализ оценки кредитоспособности  юридического лица в ОАО «Промсвязьбанк», как фактор минимизации кредитного риска    26-31

2.3 Методы минимизации кредитных рисков       31-35

ЗАКЛЮЧЕНИЕ            36-38

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ      39-40

ПРИЛОЖЕНИЯ            41-44

 

Введение

Современная банковская система немыслима без риска. Риск присутствует в любой операции, не являются исключением и операции кредитования. Роль кредита в современных условиях трудно переоценить. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. В последние годы отмечается возрастающее влияние системы управления кредитным риском коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ системы управления кредитным риском, а также проблемы практической реализации ослабляет влияние кредитов на улучшение количественных и качественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы в целом. Построение системы управления кредитным риском является важной экономической проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания потребностей реального сектора экономики в кредите, существенно повысить качество этой системы, а также создать механизм для ее гармонизации с международной практикой управления кредитным риском.

Объектом исследования является система банковского кредитования.

Предметом исследования является тема “Управление кредитным риском в коммерческом банке (на примере «Промсвязьбанк» ОАО).

Цель исследования – изучить теоретические основы управления кредитным риском в «Промсвязьбанке» ОАО.

Актуальность темы исследования заключается в том, что кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики. Все это мотивирует банк к построению гибкой и эффективной системы управления кредитным риском.

Задачи исследования:

1. Изучить понятие, сущность классификации кредитных рисков банка;
2. Рассмотреть систему управления кредитным риском, ее основные элементы и этапы реализации, методы анализа и оценки банковских кредитных рисков;
3. Рассчитать индивидуальный кредитный риск коммерческого «Промсвязьбанка» ОАО;
4. Разработать рекомендации по управлению кредитным риском «Промсвязьбанка» ОАО.

Метод исследования при выполнении данной работы заключается в анализе и оценки кредитного риска банка.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых и практиков, посвященные вопросам управления кредитным риском. Исследование проводилось в рамках системного подхода на основе общенаучных методов познания, адекватных задачам исследования. В работе использованы книжные пособия, статистические и справочные материалы, аналитические обзоры кредитных рисков ОАО «Промсвязьбанка», материалы периодической печати и различных научно-практических конференций, посвященных данной проблеме; тематические Интернет-ресурсы.

 Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка.

 

Глава 1. ОсновЫ управления кредитным риском в коммерческИХ банкАХ

1.1 Сущность и виды кредитного банковского риска

Понятие риск очень многогранно и охватывает практически все области жизнедеятельности человека, в том числе экономику. Экономический риск подразделяется на рыночный риск, операционный риски и кредитный риск. За неимением возможности рассмотреть все многообразие экономических рисков данная работа направлена на изучении кредитного риска в деятельности банка.

Кредит является тем механизмом, который, генерируя денежные потоки у одних экономических субъектов (банков), позволяют их использовать другим экономическим субъектам (заемщикам) для достижения определенных целей. Несмотря на то, что в настоящее время достигнута некоторая макроэкономическая стабильность и имеются перспективы экономического роста, говорить о полной стабильности еще рано. Соответственно при действующей правовой системе и современном экономическом состоянии России операции кредитования сопряжены с весьма существенным риском для банка кредитора. Высокая вероятность проявления риска в процессе кредитования и его негативные последствия обуславливают необходимость проведения исследований в этой области.

Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами1.

Кредитный риск может быть классифицирован по ряду признаков:

1. Внешний риск (не связан с заемщиком):
• Риск страны (региона) – это риск того, что все или большинство экономических агентов (в том числе правительство) в конкретном государстве не смогут по какой-либо внутренней причине выполнить свои международные обязательства;
• риск ограничения перевода средств – это риск того, что какая-либо страна окажется неспособной или не захочет обслуживать свои международные обязательства вследствие общего внутреннего дефицита иностранной валюты;
• риск концентрации - это риск неадекватного распределения кредитного портфеля банка между разными отраслями промышленности, регионами или клиентами, который может привести к значительным потерям.
2. Внутренний риск (связан с заемщиком):

• риск невыплаты основной суммы долга и процентов – это риск того, что клиент не сможет или не захочет возвратить банку основной долг по кредиту и проценты по нему при наступлении срока погашения кредита. Данные риски относятся преимущественно к балансовым кредитным операциям, включающим ссуды, овердрафты и т. д., а также к операциям, когда банк предоставляет гарантии погашения долговых обязательств, третьего лица по основной сумме кредита и процентам;

• риск замещения заемщика главным образом относится к операциям на рынке капиталов (форвардные сделки, свопы, опционы) и возникает тогда, когда одна из сторон не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, а процентные ставки или валютные курсы изменились настолько, что банк вынужден платить премию, чтобы восстановить платежные потоки несостоятельной стороны;
• риск завершения операции возникает в том случае, если клиент банка не выполняет свои обязательства по расчету, либо выполняет их с опозданием;
• риск обеспечения кредита состоит в том, что банк может понести потери при представлении кредита с обеспечением, если ему не удается вступить во владение собственностью, предложенной в качестве обеспечения, или взыскать по обеспечению каким-либо другим образом. Каким бы эффективным ни было управление, обеспечение может упасть в цене, подвергая банк риску2.

В зависимости от уровня осуществления анализа необходимо различать совокупный (общий) и индивидуальный виды кредитного риска. Общий (на уровне кредитного портфеля банка) предполагает оценку банком всей совокупности выданных кредитов с позиций их качества. Индивидуальный (на уровне каждого конкретного кредита) характеризует величину риска, присущую отдельному кредитополучателю. Анализ индивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учитывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних рисков.

В зависимости от сферы возникновения нами выделяются кредитный риск кредитополучателя, возникающий в сфере деятельности клиента банка, и риск кредитного продукта, связанный с функционированием банка.

Такой критерий классификации как тип кредитополучателя предполагает деление кредитного риска на три вида.

1) Риск страны имеющий место  при зарубежном кредитовании.

2) Риск кредитования юридических  лиц, возникающий при финансировании  деятельности предприятий, фирм  общественных организаций внутри  страны.

3) Риск кредитования физических  лиц, возникающий при осуществлении  банком кредитных операций с населением. При этом каждый из перечисленных видов может разбиваться на более мелкие подвиды.

В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выделить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Как правило, перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости.

Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кредитной деятельности банка. К таковым следует отнести структурно-процессуальные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с кредитами.

Так, в зависимости от действий заемщика целесообразно рассматривать разные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.

По степени риска, в целом, следует выделить три ее уровня: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

В зависимости от степени управляемости кредитным риском различаются локализованные риски (выявленные и контролируемые), существование которых попало в поле зрения специалистов банка; и нелокализованные, то есть те риски, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

На величину кредитного риска влияют макроэкономические и микроэкономические факторы3.

К макроэкономическим факторам относятся события, не зависящие от хозяйствующего субъекта, но которые могут отрицательно повлиять на выполнение условий по кредитным обязательствам (например, условия функционирования основных финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковской деятельности).

К микроэкономическим факторам относятся действия, непосредственно связанные с функционированием заемщика в определенной области, и решения, принимаемые руководством организации (например, риск конкретного заемщика, доля просроченных кредитов, качество обеспечения)4.

1.2. Система управления кредитным риском. Методы анализа и оценки кредитного риска банка

Кредитный риск представляет собой возможность наступления событий, явлений или выполнение действий, которые связаны с недополучением кредитором в срок, установленный кредитным договором, суммы выданного кредита и процентов по нему.

Каждая кредитная организация заинтересована в сокращении своих кредитных рисков и минимизации потерь. Для этого необходимо построить гибкую и эффективную систему управления кредитным риском. Критерии, используемые банками при анализе активов, процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери, а также подходы к их реализации должны устанавливаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику. Такие документы, как правило, разрабатываются исполнительным органом банка, который также отвечает за утверждение и периодический пересмотр стратегии (не реже одного раза в год) по управлению кредитными рисками и значимых положений кредитной политики. Стратегия коммерческого банка должна отражать приемлемый уровень кредитного риска и уровень доходности, ожидаемый в результате принятия на себя определенных кредитных рисков. Руководство банка несет ответственность за реализацию стратегии по управлению кредитным риском, принятый исполнительным органом, контроль и оценку такого риска. Это относится к процедурам, выполняемым на уровне, как отдельного кредита, так и портфеля кредитов. Процесс управления кредитным риском можно разбить на три базовых составляющих (этапа):