Управление кредитными рисками банка

Банком проводилась работа по накоплению данных для перехода на количественные (статистические) модели оценки кредитного риска. Производилась консолидация статистических данных по дефолтам, осуществлялся сбор данных по причинам возникновения просрочек с целью усовершенствования механизмов выявления возможных проблем на первых этапах кредитного процесса (на стадии кредитного анализа заемщиков). Особое внимание уделялось также процессам обеспечения полноты и корректности информации, хранящейся в учетных системах банка, необходимой для портфельного подхода к управлению рисками. Была завершена разработка моделей присвоения внутренних кредитных рейтингов корпоративным заемщикам с определением вероятности дефолта. Проводилась калибровка указанных моделей с учетом полученных результатов рейтингования существующих корпоративных клиентов. Собранная банком статистика просроченной задолженности по отраслям позволила выработать рекомендации по смещению акцентов в кредитовании с учетом отраслевой принадлежности заемщика. Это позволило также скорректировать подходы к портфельному управлению кредитным риском. В продолжение указанных исследований, банком были разработаны критерии оценки отраслевого риска и внедрена методика присвоения отраслевого рейтинга.

В филиалах и кредитных центрах банка введены должности риск-менеджеров, которые функционально подчинены подразделению по оценке рисков в головном офисе и отвечают за соблюдение подразделениями банка кредитной технологии по МСБ и оценке кредитных рисков при установлении лимитов; кроме этого введены должности сотрудников по мониторингу, которые функционально подчинены подразделению по сопровождению.

2.2. Анализ оценки кредитоспособности юридического лица в ОАО «Промсвязьбанке», как фактор минимизации кредитного риска

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций. Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Активная работа банка – это предоставление кредитов, от состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность. Для большинства банков характерно наличие выданных кредитов в размере 50-70% всей суммы активов банка. Именно уровень кредитных рисков определяет общее состояние финансового риска работы банка. Поэтому существует более строгий контроль со стороны ЦБР кредитной стратегии и тактики банка и его кредитного портфеля. Решение о предоставлении кредита или о выдаче обязательства в ОАО «Промсвязьбанк», как и в любом коммерческом банке, принимается на основе комплексного анализа следующих основных факторов деятельности заемщика:

- юридическая правоспособность  ведения бизнеса, получения кредита  и осуществления кредитуемой  сделки;

- характер осуществляемой деятельности, прочность рыночной позиции потенциального заемщика;

- кредитная и финансовая история  заемщика;

- текущее финансовое состояние;

- экономическая эффективность  кредитуемого проекта;

- активы, служащие обеспечением  кредита.

Потенциал перспективного сотрудничества с банком по иным направлениям банковского обслуживания.

Оценкой  всех этих факторов и вынесением заключения относительно финансового состояния и кредитоспособности заемщика на окончательное решение кредитного комитета занимается управление кредитования.

Комплексный анализ финансового состояния заемщика проводится на основе данных финансовой (бухгалтерской) отчетности.  Рассматриваются такие документы как бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и другие. ОАО «ОЗММ» - крупнейшая в странах СНГ машиностроительная компания по разработке и производству промышленных двигателей, располагающая большим технологическим и производственным потенциалом. Является одним из новых и привлекательных корпоративных клиентов банка.

Высококвалифицированные кадры инженеров и рабочих способны решать сложные задачи конструирования, испытания и постановки на серийное производство новой техники. Сегодня завод выпускает машины для нефте, газодобывающей, горнорудной, строительной и других отраслей промышленности. Челябинский завод промышленных тракторов является лидером рынка России и стран СНГ в сегментах гусеничных промышленных тракторов, бульдозеров и трубоукладчиков.

Потребителями продукции «ОЗММ» являются свыше 15 000 предприятий по всему миру.

Общая площадь, занимаемая «ОЗММ», составляет 208 га. В основном производство задействовано свыше 17 000 человек.

«ОЗММ» располагает мощностями литейного, кузнечного, прессово-сварочного, механообрабатывающего, окрасочного, термического и гальванического производств.

В основном производство предприятия в настоящее время задействовано свыше 13000 единиц оборудования, которое обеспечивает полный производственный цикл создания инженерных машин, двигателей, запасных частей и прочих видов продукции.

На заводе установлено оборудование всех станкостроительных заводов России и СНГ, а также крупнейших и известных мировых фирм: "Мессер", "Берингер", "Эмаг", "Трумф", "Шенк", "Рейнеккер", "Наксон-унион", "Агатон", "Мюллер", "Нагель" (Германия); "Шкода" (Чехия); "Краузе", "IGM" (Австрия); "Штарраг" (Швейцария); "Тайода" (и другие.

Кроме того, на сегодняшний день на имущественном комплексе завода работают более 130 предприятий с численностью 3 300 человек, которые выпускают продукции на сумму около 1,5 миллиарда рублей в год. Предприятие награждено орденом Ленина (1971), орденом Трудового Красного Знамени (1983), орденом Кутузова 1-й степени (1945), орденом Красной Звезды (1944), Вьетнамским Орденом Дружбы (2003). Орденом Ленина награждены опытный завод (1944) и конструкторское бюро по дизелям (1945). 12 тракторостроителей удостоены звания Героя Социалистического труда.

С 2010 года, наряду с постоянно модернизируемой серийной продукцией, «ОЗММ» осуществляет поставки на рынок новых моделей ковшей.

«ОЗММ» имеет сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001.

Как видно из описания корпоративного клиента, продукция завода пользуется стабильным спросом и востребована на рынке. Тем не менее, для модернизации мощностей, и дальнейшего развития бизнеса «ОЗММ» испытывает недостаток в собственных средствах и по этой причине обратился в банк за предоставлением кредита.

Коэффициент абсолютной ликвидности – это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами.

Проведем сводную оценку финансового состояния потенциального предприятия-заёмщика для оценки кредиспособности предприятия согласно методике банка:

Таблица 1

Коэффициент абсолютной ликвидности

Показатели	31.03.09	30.06.10	30.09.11	31.12.12
1.Денежные средства, т. р.	11	54	13	165
2.Высоколиквидные ценные бумаги	0	0	0	0
3.Краткосрочные обязательства, т. р.	47	44	58	235
4.Коэффициент абсолютной ликвидности	0,23	1,23	0,22	0,70
5.Изменение, %	100	524,38	95,77	300,00

Таблица 2

Расчёт основных финансовых коэффициентов ОАО «ОЗММ»

Коэффициент	Метод расчета	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012
Чистый оборотный капитал	Общий размер оборотных активов – Краткосрочные обязательства.	735 102	587 158	763 754
Коэффициент текущей ликвидности (к-т покрытия)	Оборотные активы / Краткосрочные обязательства	1,53	1,65	2,31
Коэффициент срочной ликвидности	(Денежные средства + краткосрочные  финансовые вложения + Краткосрочная  дебиторская задолженность) / Краткосрочная  кредиторская задолженность	0,90	1,18	1,93
Коэффициент быстрой ликвидности	(Оборотный капитал - Товарно-материальные  запасы) / Краткосрочные обязательства	0,97	0,85	1,94
Коэффициент финансовой независимости	Собственный капитал / Валюта баланса	37,18%	33,40%	43,73%
Коэффициент абсолютной ликвидности	Высоколиквидные активы / Краткосрочные пассивы	0,49	0,50	0,69
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств	Собственный капитал / Суммарные обязательства	0,59	0,63	0,71
Коэффициент прибыльности	Прибыль от основной деятельности до уплаты налогов, дивидендов и процентов / Выручка от реализации	0,07	0,13	0,16
Коэффициент рентабельности	Чистая прибыль после уплаты процентов и налогов / Себестоимость продукции	2,10%	6,34%	7,10%

 

В целом, Расчёт основных финансовых коэффициентов ОАО «ОЗММ» характеризует предприятие с той же стороны, что и коэффициент автономии. И, как видно из таблицы, фирма не зависела от привлеченных средств на протяжении всего года, исключая последний квартал, когда был сделан большой заказ на поступление материалов. Для вычисления рентабельности основной деятельности необходимо прибыль от продаж (*100) разделить на выручку от реализации. Этот показатель показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия

Таблица 3

Рентабельность основной деятельности

Показатели	31.03.09	30.06.10	30.09.11	31.12.12
1.Выручка от реализации	585	1189	1657	1853
2.Прибыль от продаж	53	128	115	134
3.Балансовая прибыль	44	110	89	115
4.Рентабельность основной деятельности(%)	9,06	10,77	6,94	11,99
5.Изменение, %	100	118,83	76,60	129,08
6.Рентабельность с учетом прочей  деятельности(%)	7,52	9,25	5,37	9,43
7.Изменение, %	100	123,00	71,41	126,29

 

Как видно из проведенного анализа, ОАО «ОЗММ» относится к кредитоспособным заемщикам.

2.3. Методы минимизации кредитных рисков

Для совершенствования системы управления кредитным риском в ОАО «Промсвязьбанк» предлагаются следующие мероприятия.

1. Оптимизировать структуру обеспечения предоставленных ссуд путем увеличения доли кредитов, выданных под ликвидный залог имущества заемщика до 65% в общем объеме кредитного портфеля банка. В качестве обеспечения по ссудам, предоставленным организациям и индивидуальным предпринимателям, рекомендуется принимать недвижимость, автотранспорт, оборудование, часть товаров в обороте, а также ценные бумаги, котируемые на рынке. По кредитам, предоставленным физическим лицам, рекомендуется принимать в залог личное имущество и автотранспорт. Необходимо следить за ликвидностью принимаемого в залог имущества. При работе с залоговыми кредитами, кредитные аналитики должны корректно оценить стоимость имущества, принимаемого в залог. Учесть моральный и физический износ помогают корректирующие коэффициенты, применяемые к рыночной стоимости имущества, передаваемого в залог. Рекомендуемые дисконты в зависимости от  вида залога и сроков кредитования представлены в таб. 4.

Таблица 4

Рекомендуемые дисконты в зависимости от  вида залога и сроков

кредитования представлены

№ п/п	Вид обеспечения	Рекомендуемый дисконт, %
1	2	3
1	Торговое оборудование	40-50
2	Производственное оборудование	40-50
3	Автотранспорт	30-50
4	Личное имущество	40-50
5	Товар	50

 

По потребительским ссудам и ссудам, выданным индивидуальным предпринимателям обязательным условием является предоставление поручительства связанных с заемщиком лиц.

В тоже время рекомендуется снизить долю бланковых  кредитов до минимально возможного уровня – 5% в общем объеме кредитных вложений. Доверительные, или бланковые ссуды рекомендуется выдавать только первоклассным заемщикам с положительной кредитной историей. Кроме того, предлагается формировать комплексный залог, например, автотранспорт, оборудование и часть товаров в обороте. Очевидно, что необходимость предоставления залога может повлечь снижение объема ссудных операций. Однако, в данном случае, уменьшается вероятность понести убытки по кредитной сделке. Кроме того, гибкий подход к залоговому обеспечению может стать одним из преимуществ, при продаже кредитных продуктов, то есть усилит конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг, позволит привлечь новых клиентов, и как следствие, приведет к увеличению ссудных операций.

Предположим, что темп роста кредитных вложений с учетом введения комплексного залога останется  на уровне предыдущего отчетного периода, т.е. объем кредитного портфеля на 01.01.2014 года увеличится на 50,2%, или 13 029 084 тыс. руб., тогда структура кредитного портфеля ОАО «Промсвязьбанк» в зависимости от вида обеспечения на 01.01.2014г. Необходимость изменения структуры кредитного портфеля вызвана действием высоких кредитных рисков, связанных с расширением объемов кредитования субъектов малого и среднего бизнеса.