Управление кредитным портфелем коммерческого банка

 

 

На основе таблицы 2.2 можно  сделать вывод, что за 2009 г.  совокупный  объем  обязательств  Банка  вырос  в  1,2  раза  и  по  состоянию на  1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.   
 
Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 01.01.2007г. по 01.01.2009г. (таблица 2.4). 

Таблица 2.4 - Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках

Показатель	2007 г.    (тыс.руб)	2008 г..    (тыс.руб)	2009 г.    (тыс.руб)	Изменение    2008/2007гг.    (%)	Изменение    2009/2008гг.    (%)
Доходы	11635980	28702834	28549171	2,40	-0,99
Расходы	10146250	22748198	24295651	2,20	-1,06
Финансовый результат	1489730	5954636	4253520	3,99	-0,71

 
В целом на основе таблицы можно  седлать вывод, что за исследуемый  период финансовые результаты банка  существенно ухудшились. Это можно  объяснить тем, что в стране экономику  нарушил мировой экономический  кризис. 
Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2008 год составила 5 954,6 млн. рублей, чистая прибыль – 4 304,1 млн. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.  
Банк в 2009г отказался от ряда расходов (пересмотрена система мотивации, проведено сокращение численности персонала, проведена работа по снижению арендной платы за аренду помещений, пересмотрены подходы к общехозяйственным расходам, банк отказался от ряда ИТ-проектов и др.), что позволило оптимизировать расходы в соответствии с решениями Правления на 3,6млрд.руб.

 
Анализ качества кредитного портфеля .

 
Для того чтобы оценить эффективность  кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный  портфель. Кредитный портфель –  это характеристика структуры и  качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам.  
Управление кредитным портфелем происходит в несколько этапов: 
-  выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; 
-  определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска; 
-  оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев (отнесение ее к соответствующей группе); 
-  определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; 
-  оценка качества кредитного портфеля в целом; 
-  анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике; 
-  определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка; 
Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО). Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка. 
Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим структуру ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО) по срокам размещения, которые представлены в таблице 2.5. 
 
Таблица 2.5- Структура ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО)

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Удельный вес 2007, %	Удельный вес 2008, %	Удельный вес 2009, %
Ссудная задолженность	260951716	455798210	564821327	100	100	100
В том числе:
Кредиты юридическим лицам	99221185	182319284	225928530	38,02	40,00	40,00
Кредиты предоставленные физическим лицам – индивидуальным предпринимателям	19620429	29406336	36440086	7,52	6,45	6,45
Кредиты предоставленные физическим лицам	137343008	227899105	282410663	52,63	50,00	50,00
Просроченные кредиты	4767094	16173485	20042048	1,83	3,64	3,64

 
Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 01 января 2009 года показывает, он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам, в т.ч коммерческое кредитование 40,00% и кредиты физическим лицам – индивидуальным предпринимателям 6,45%; на 50% - физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье коммерческое кредитование, изменение в относительном выражении составило 2,98%. 
Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2007 г. и 2009г, которые изображены на рисунках 2.1 и 2.2.

 
 
Рисунок 2.1 –Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2007 г. 
 
 
Рисунок 2.2 –Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) за 2009 г. 
 
Сопоставляя два рисунка можно сделать следующие выводы. Кредиты юридическим лицам увеличились на 2%, а кредиты физичиским лица и кредиты индивидуальным предпринимателям уменьшились. Данные обстоятельства можно обосновать таким фактором как экономический кризис, который повлиял на обеспеченность кредитов.  
В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) за анализируемый период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Управление кредитным  портфелем представляет собой организацию  деятельности банка при осуществлении  процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно  выработать соответствующую кредитную  политику ― правильно выбрать  рыночные сегменты, определить структуру  деятельности. Управление кредитным  портфелем тесно связанно с управлением кредитным риском. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Основные методы управления кредитным портфелем следующие: диверсификация портфеля активов, предварительный анализ платежеспособности кредитополучателя, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля.

 

 

 

 

 

Список литературы.

1. Банк России: организация деятельности: Учебник / Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова – М.: ДеКа, 2000.
2. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2002.
3. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.И. Колесникова. Л.II. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2002.
4. Розенберг Д. Словарь банковских терминов: Пер. с англ.- М.: Дело, 1997.
5. Роуз Питер С. Банковский менеджмент: Пер. с англ.- М.: Дело, 1997.