Вторая важнейшая функция коммерческих
банков - стимулирование накоплений в
хозяйстве. Коммерческие банки, выступая
на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только
максимально мобилизовать имеющиеся
в хозяйстве сбережения, но и формировать
достаточно эффективные стимулы
к накоплению средств. Стимулы к
накоплению и сбережению денежных средств
формируются на основе гибкой депозитной
политики коммерческих банков. Помимо
высоких процентов, выплачиваемых
по вкладам, кредиторам банка необходимы
высокие гарантии надежности помещения
накопленных ресурсов в банк. Созданию
гарантий служит формирование фонда
страхования активов банковских
учреждений, депозитов в коммерческих
банках.
Наряду со страхованием депозитов
важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности
коммерческих банков и о тех гарантиях,
которые они могут дать. Решая
вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь
достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить
риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество
в платежах между отдельными самостоятельными
субъектами.
В связи с формированием фондового
рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество
в операциях с ценными бумагами.
Банки имеют право выступать
в качестве инвестиционных институтов,
которые могут осуществлять деятельность
на рынке ценных бумаг в качестве
посредника; инвестиционного консультанта;
инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового
брокера, банки выполняют посреднические
функции при купле-продаже ценных
бумаг за счет и по поручению клиента
на основании договора комиссии или
поручения.
Как инвестиционный консультант банк
оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска
и обращения ценных бумаг. Если банк
берет на себя роль инвестиционной
компании, то он занимается организацией
выпуска ценных бумаг и выдачей
гарантий по их размещению в пользу
третьего лица; куплей-продажей ценных
бумаг от своего имени и за свой
счет, в том числе путем котировки
ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные
ценные бумаги "цены продавца" и "цены
покупателя", по которым он обязуется
их продавать и покупать. Когда
банк размещает свои ресурсы в
ценные бумаги от своего имени и
все риски, связанные с таким
размещением, все доходы и убытки
от изменения рыночной оценки приобретенных
ценных бумаг относятся за счет акционеров
банка, то он выступает в качестве
инвестиционного фонда. Необходимым
условием выполнения роли инвестиционного
фонда является наличие в штате
банка специалистов по работе с ценными
бумагами, имеющих квалификационный
аттестат Министерства финансов РФ, дающий
право на совершение операций с привлечением
средств граждан.
Основные виды банковских
операций
Функции банков реализуются
через их операции. Согласно Закону
РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и
банковской деятельности» к банковским
операциям относятся:
* привлечение
денежных средств физических
и юридических лиц во вклады
(до востребования и на определенный
срок);
* размещение привлеченных
денежных средств от своего
имени и за свой счет;
* открытие и
ведение банковских счетов физических
и юридических лиц;
* осуществление
расчетов по поручению физических
и юридических лиц, в том
числе банков-корреспондентов, по
их банковским счетам;
* инкассация денежных
средств, векселей, платежных и
расчетных документов и кассовое
обслуживание физических и юридических
лиц;
* купля-продажа
иностранной валюты в наличной
и безналичной формах;
* привлечение
во вклады и размещение драгоценных
металлов;
* выдача банковских
гарантий;
* осуществление
переводов денежных средств по
поручению физических лиц без
открытия банковских счетов.
Кроме перечисленных
банки вправе осуществлять следующие
сделки:
* выдачу поручительств
за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной
форме;
* доверительное
управление денежными средствами
и иным имуществом по договору
с юридическими и физическими
лицами;
* осуществление
операций с драгоценными металлами
и дра-гоценными камнями;
* предоставление
в аренду физическим и юридическим
ли-цам специальных помещений
или находящихся в них сейфов
для хранения документов и
ценностей;
* лизинговые операции;
* оказание консультационных
и информационных услуг.
Кредитная организация
вправе осуществлять иные сделки в
соответствии с законодательством
Российской Федерации.
Все банковские операции
и другие сделки осуществляются в
рублях, а при наличии соответствующей
лицензии Банка России - и в иностранной
валюте. Правила осуществления банковских
операций, в том числе их материально-технического
обеспечения, устанавливаются Банком
России в соответствии с федеральными
законами.
Кредитной организации
запрещается заниматься производственной,
торговой и страховой деятельностью
(ст. 5 Закона «О банках и банковской
деятельности»).
Согласно ст. 6
Закона «О банках и банковской деятельности»
в соответствии с лицензией, выдаваемой
Банком России, коммерческий банк вправе
выпускать, покупать, продавать, учитывать,
хранить ценные бумаги, проведение операций
с которыми не требует получения специальной
лицензии в соответствии с федеральными
законами, а также вправе осуществлять
доверительное управление указанными
ценными бумагами по договору с физическими
и юридическими лицами.
Выделяют три
группы операций коммерческих банков:
пассивные, активные и комиссионно-посреднические,
за которые банк взимает комиссионное
вознаграждение (лизинговые, факторинговые,
доверительного управления).
В основе деления
банковских операций на пассивные и
активные лежит их влияние на формирование
и размещение банковских ресурсов.
Пассивные операции банков
Пассивные операции
- операции по формированию банковских
ресурсов. Они имеют большое значение
для каждого коммерческого банка.
Во-первых, ресурсная база во многом
определяет возможности и масштабы
активных операций, обеспечивающих получение
доходов банка. Во-вторых, стабильность
банковских ресурсов, их величина и
структура служат важнейшими факторами
надежности банка. Наконец, цена полученных
ресурсов оказывает влияние на размеры
банковской прибыли.
Следует также
отметить важную народнохозяйственную
и социальную роль пассивных операций
банков. Мобилизация с их помощью
временно свободных средств предприятий
и населения позволяет банковской
системе удовлетворять потребности
экономики в основном и оборотном
капитале, трансформировать сбережения
в производственные инвестиции, предоставлять
потребительские ссуды населению.
Наконец, проценты по вкладам и долговым
ценным бумагам банков, хотя бы частично
компенси-руют населению убытки от
инфляции.
Пассивные операции
подразделяются на две группы. К
первой относятся операции по формированию
собственных ресурсов, ко-торые принадлежат
непосредственно банку и не требуют
возврата. С помощью операций второй
группы банк привлекает средства на время,
т.е. образует заемные ресурсы. По операциям
второй груп-пы у банка возникают
обязательства (перед вкладчиками,
банками-кредиторами), поэтому эту
группу нередко называют пассивными
кредитными операциями в отличие
от активных кредитных опера-ций (банковских
ссуд). По пассивным кредитным операциям
банк является заемщиком, а его клиенты
- кредиторами банка, в то время
как по активным кредитным операциям
банк выступает кре-дитором по отношению
к своим клиентам.
Одна их важнейших
особенностей структуры пассивов банков
по сравнению с нефинансовыми
предприятиями - низкая доля собственных
ресурсов: обычно от 10 до 20 %.
Активные операции банков
Активные операции
- это операции по размещению банковских
ресурсов. Роль их для любого коммерческого
банка велика.
Активные операции
обеспечивают доходность и ликвидность
банка, т.е. позволяют решить две
главные цели деятельности коммерческих
банков. Активные операции имеют также
важное народнохозяйственное значение.
Именно с их помощью банки могут
направлять высвобождающиеся в процессе
хозяйственной деятельности денежные
средства тем участникам экономического
оборота, которые нуждаются в
капитале, обеспечивая перелив капиталов
в наиболее перспективные отрасли
экономики, содействуя росту производственных
инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению
реструктуризации и стабильному
росту промышленного производства,
расширению жилищного строительства.
Большое социальное значение имеют
ссуды банков населению.
Различают четыре
основные группы активных операций:
1. Кассовые операции
(наличность в кассе банка,
средства на счетах в центральном
банке и на корреспондентских
счетах дру-гих банков).
2. Ссудные операции.
3. Вложения в
ценные бумаги.
4. Основные средства
(земля, здания, оборудование).
Существует определенная
зависимость между доходностью
и рискованностью активов и их
ликвидностью. Чем более рискованным
является актив, тем больше дохода он
может принести банку (доходность служит
платой за риск) и тем ниже уровень
ликвидности актива (рискованный
актив труднее реализовать). Самые
рискованные активы обычно являются
самыми высокодоходными и наименее ликвидными.
Ниже приведена
классификация активов по таким
качествам, как доходность, ликвидность,
рискованность.
По степени доходности
активы делятся на две группы:
1. Активы, приносящие
доход (так называемые работающие).
Это банковские ссуды, значительная
часть вложений в ценные бумаги.
2. Активы, не приносящие
доход (так называемые нерабо-тающие).
К ним относятся кассовая наличность,
остатки средств на корреспондентских
и резервном счетах в центральном
банке, вложения в основные
фонды банка (здания, оборудование).
В зависимости
от ликвидности различают три группы активов:
1. Высоколиквидные
активы - это финансовые активы, которые
должны быть получены в течение ближайшего
календарного дня и (или) могут быть незамедлительно
востребованы банком и (или) в случае необходимости
реализованы банком в целях незамедлительного
получения денежных средств. Сюда входят
кассовая наличность, средства на корреспондентских
счетах в центральном банке и в банках
стран из числа «группы развитых стран»
(п. 3.2 Инструкции Банка России от 16 января
2004 г. № 110-И).
2. Ликвидные активы
- это активы со средней степенью ликвидности.
К ним относятся финансовые активы, которые
могут быть востребованы в течение ближайших
30 календарных дней и (или) в случае необходимости
реализованы банком в целях получения
денежных средств в указанные сроки. Они
могут быть переведены в наличные деньги
с небольшой задержкой и незначительным
риском потерь. К ним относятся ссуды до
востребования и краткосрочные ссуды,
легкореализуемые векселя и другие краткосрочные
ценные бумаги, прежде всего государственные.
3. Низколиквидные
(и даже неликвидные, безнадежные) активы
- активы, вероятность превращения которых
в наличные деньги очень мала или вообще
нулевая. Это долгосрочные ссуды банка,
его инвестиции в долгосрочные ценные
бумаги, труднореализуемые здания, сооружения,
долги с длительной просрочкой.
По степени
риска Банк России делит активы на
пять групп (см. Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных
нормативах банков»).
1. Активы со
степенью риска от 0 до 2 % (кассовая
наличность, средства на счетах в Банке
России, вложения в облигации Банка России,
и др.).
2. Активы со
степенью риска 10% (вложения в
долговые обязательства Правительства
России; ссуды, гарантированные последним
и под залог драгоценных металлов
в слитках, и др.).
3. Активы со
степенью риска 20% (вложения в
долговые, обязательства местных
органов власти, средства на корреспондентских
счетах в иностранных банках «группы развитых
стран» и др.).
4. Активы со
степенью риска 50 % (средства на
корреспондентских счетах российских
банков и банков стран, не
входящих в «группу развитых
стран», вложения в ценные бумаги
торгового портфеля и др.).
5. Активы со
степенью риска 100 % включают все
активы, не вошедшие в первые
четыре группы.
Рассмотрим активы крупнейших
банков России [см. Таблица – Приложение
1].
Согласно расчетам экспертов, в 2011
году общий объем активов кредитных
организаций вырос на 25% или на
8.3 трлн руб. в абсолютных величинах.
На 1 января 2012 года совокупный объем активов
российских банков составил 41.5 трлн руб.
Темпы роста, показанные в 2011 году, были
намного больше, чем в предыдущие два года
– в 2010 году активы увеличились на 15%, а
в 2009 – всего на 5%. Однако до кризиса ежегодный
рост активов был на уровне 30-50%. Всего,
из 965 банков, представленных в рейтинге,
рост активов в 2011 году наблюдался у 833-х.
Динамика
активов у 10 крупнейших банков была
лучше, чем в среднем по стране.
По итогам 2011 года десять крупнейших банков
увеличили свои активы на 30%, таким
образом, их доля в совокупных активах
банковской системы увеличилась
с 58.3% на 1 января 2011 года до 60.7% на 1 января
2012 года.
Среди
десяти крупнейших наилучшую динамику
по итогам года продемонстрировал Банк
ВТБ, у которого активы выросли почти
на 60% (с 2.72 трлн руб. на 1 января 2011 года
до 4.33 трлн руб. на 1 января 2012 года). При
этом в абсолютных величинах наибольший
прирост активов наблюдался в 2011
году у Сбербанка, у которого активы
увеличились на 1.9 трлн руб. или на
20.6%.
В
группу десяти крупнейших банков вошел
ОАО АКБ "РОСБАНК", который на
начало 2011 года занимал 11 место, а на
1 января 2012 – уже 9 место в стране.
Такой прогресс был обеспечен
ростом активов на 36%.
Рекордсменом
по темпам роста активов в 2011 году
среди всех банков стал ЗАО Сберкред
Банк, у которого активы за год увеличились
в 13 раз, и на 1 января равнялись 18.9 млрд
руб., что позволило банку войти
в число 200 крупнейших банков страны,
хотя на 1 января 2011 года банк был всего
лишь 614 по размеру.