Формы банковского кредита на пассивные и активные операции коммерческих банков

Содержание

Введение 3

1. Коммерческие банки  в банковской системе 5

1.1 Состояние современной  банковской системы РФ 5

1.2 Стимул развития коммерческих  банков в банковской системе  РФ 13

2. Понятие и виды банковского  процента в коммерческом банке  15

2.1 Понятие и сущность  банковского процента 15

2.2 Учет процентов по  банковским кредитам в коммерческом  банке 18

3. Формы банковского кредита  на пассивные и активные операции  коммерческих банков 21

3.1 Пассивные операции  банков. 21

3.2 Активные операции банков. 24

3.3 Виды и формы активных  операций коммерческих банков 26

Заключение 35

Список литературы 37

Введение

Банковский сектор экономики  России в настоящее время сталкивается с различными и довольно сложными задачами. С одной стороны, они  связаны с необходимостью дальнейшего  повышения уровня капитализация  коммерческих банков, улучшением структуры  их ресурсной базы, а с другой – с укреплением роли банковского  сектора в инвестировании региональной экономики.

С ростом благосостояния населения  растет и количество кредитов, берущихся  в банках. Конечно нельзя сказать, что потребителем кредитов является только население. Потребителями кредитов являются так же организации.

Наиболее глубоко сущность банковского кредита определена К. Марксом. В марксистской теории, которая  продолжает во многом традиции классической политической экономии, банкирский кредит определяется как кредит, предоставляемый  ссудными капиталистами (банками), функционирующим  капиталистам и другим заемщикам  в виде денежных ссуд. При этом ссудный  капитал – это денежный капитал, собственник которого предоставляет  его во временное пользование  другому капиталисту за определенную плату – ссудный процент

Актуальность темы курсовой работы определяется необходимостью поиска эффективных путей перехода российской экономики к цивилизованному  рынку. Разработка этой проблемы на уровне банковской системы и коммерческих банков, являются ее основой, требует  особого внимания, поскольку именно эффективная деятельность последних  во многом определяет успех ре экономики  и ее адаптацию в мировой системе хозяйствования. Важнейшая роль коммерческих банков, обеспечивающих аккумуляцию и перелив денежных средств, подчеркивается их особой социальной значимостью. Банкротство каждого банка является настоящим потрясением для общества, поскольку ведет к ухудшению положения такого количества субъектов рыночного хозяйствования, с которым не сравнится банкротство любой другой фирмы. Поэтому не единственным, но совершенно необходимым условием успешного перехода России к цивилизованным рыночным отношениям является эффективность работы коммерческих банков на основе все современных методов ведения банковского дела. Исторически банки были первыми по настоящему рыночными структурами, возникшими после падения командно-административной системы хозяйствования.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение процентной политики коммерческого банка.

В связи с поставленной целью курсовая работа должна решить следующие задачи:

1. Рассмотреть общую ситуацию  в банковской системе России

2. Изучить понятие и  способ расчета банковского процента

3. Рассмотреть виды банковских  кредитов.

Данная курсовая работа состоит  из введения 3 глав и заключения. В  курсовой работе были использованы труды  таких специалистов в сфере банковского  дела как: Примостко Л.О и Дробозина, Л. П.

1. Коммерческие  банки в банковской системе

1.1 Состояние  современной банковской системы  РФ

Банковская система состоит  из банков двух уровней: центрального банка, выполняющего функции эмиссионного, и коммерческих и специализированных банков.

Банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц  и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности  и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно- посреднические и иные операции.

Коммерческие банки –  банковский институт, который принимает  вклады на сберегательные и чековые (текущие) счета, и выдает ссуды за определенную плату (банковский процент). Банк получает прибыль когда доходы от выдачи ссуд превышают проценты, выплачиваемые по вкладам.

Одна из наиболее важных задач современной российской экономической  политики – добиться стабилизации банковской системы, выполняющей роль финансового посредника по формированию капитала, а также его движению между различными секторами экономики  и ее субъектами. Стабильность и  устойчивость банковской системы определяется целым набором факторов, одним  из ключевых среди которых является стабильность и устойчивость ее ключевых звеньев – коммерческих банков.

За сравнительно короткое время своего существования российский банковский сектор прошел сложный путь от формирования двухуровневой системы, периодов финансовых потрясений, сменяющихся этапами относительной стабилизации. Причем, характерно, что в истории развития банковской системы практически отсутствуют периоды продолжительной по времени стабилизации: за 15 лет – три финансовых кризиса, один из которых признается системным, характеризуется разрушительными последствиями как для банковского сектора, так и для экономики страны. Основные институциональные параметры развития российской банковской системы приведены в Таблице 1.

Таблица 1. Институциональные  показатели развития российской банковской системы.

Несмотря на позитивный тренд  в динамике основных институциональных  показателей развития банковской системы  России, в настоящее время, как  показано в работе, вряд ли можно  утверждать, что нейтрализованы основные источники банковских кризисов в  стране. Корни таких источников –  в специфике работы российских банков.

Из числа внешних факторов, влияющих на деятельностькоммерческих банков, наиболее существенными применительно  к их финансовой устойчивости являются следующие:

1. Высокий уровень рисков  в российской экономике: кредитные  риски – риски невозврата задолженности  вследствие нестабильного финансового  состояния или мошеннических  действий со стороны заемщика;

2. валютные риски –  связанные с возможной непоследовательной  политикой ЦБ по отношению  к валютному курсу;

3. риски потери ликвидности;  политические, законодательные, страновые  риски.

Все вместе они влияют на рентабельность банковской деятельности, приводя к необходимости повышенных затрат на управление рисками, в том  числе за счет создания дополнительных резервов, различных фондов целевого назначения. Указанные обстоятельства приводят к снижению инвестиционной привлекательности банковского  бизнеса, замедляя его темпы роста.

Неразвитая инфраструктура финансового рынка, что находит  отражение в узкой номенклатуре инструментов финансового рынка, снижает  устойчивость ресурсной базы банка, затрудняет процесс управления ликвидностью, отрицательно влияет на качество активов  банка, увеличивает управленческие издержки банка, а также способствует образованию недополученной прибыли  у банков.

Непрозрачность деятельности субъектов экономики реального  сектора, в особенности предприятий  малого и среднего бизнеса. В классификации  целевых клиентских сегментов коммерческих банков малый и средний бизнес относится к высокодоходному  сегменту. В обозримом будущем  этот сегмент может стать одним  из основных сфер деятельности средних  и небольших российских коммерческих банков.

Однако наличие огромного  количества "серых" схем в рамках указанного сегмента создает дополнительные риски, связанные с отсутствием  или значительным искажением финансовой отчетности потенциальных заемщиков. Это, в свою очередь, увеличивает  издержки кредиторов, отрицательно влияет на оперативность рассмотрения кредитных  заявок, создает дополнительные риски, увеличивая стоимость заемных средств  для всего сегмента.

Относительно низкий в  сравнении с развитыми странами уровень доходов населения в  сочетании с сильной региональной диверсификацией этого показателя. Такая ситуация, с одной стороны, препятствует росту ресурсной базы банков, а с другой –ограничивает  возможность активного расширения процессов потребительского кредитования вследствие низкой кредитоспособности населения. Региональная дифференциация доходов населения препятствует развитию общефедеральных стандартизованных  банковских программ, реализация которых  осуществлялась бы на общих условиях по всей сети. Это могло бы позволить  тратить больше средств на разработку стандартизированных продуктов, одновременно сократив издержки на внедрение и  тиражирование указанных продуктов  в расчете на одну точку продаж, повысив таким образом общую  рентабельность бизнеса.

Низкий уровень финансовой грамотности основной части населения, реализующийся в крайне малом  количестве банковских услуг, потребляемых населением;

Возможностью дезинформации  населения мошенниками, что впоследствии отрицательно отражается на доверии  ко всей банковской системе.

Отсутствие эффективной  системы ранней диагностики кризисных  ситуаций на уровне системнообразующих банковских институтов.

Специфика работы российских банков отражается также в ряде внутренних факторов. Они оказывают влияние  на деятельность российских коммерческих банков и определяют их отличительные  особенности в сравнении с  зарубежными банками.

Ключевыми среди них являются следующие:

- Низкая капитализация  российских банков. В условиях  отсутствия мощного несырьевого  сектора промышленного производства, капиталоемких и высокотехнологичных  промышленных предприятий с длительным  циклом производимой продукции  в России пока на оформилась  база для ускоренного роста  капитализации банковского сектора  за счет внутренних ресурсов  экономики страны. Развивать же  банковские учреждения в России  на основе привлеченного из-за  рубежа капитала невыгодно.

- Высокая себестоимость  ресурсов. Она определяется несбалансированностью  спроса на заемные денежные  средства и уровнем риска на  российском финансовом рынке.

- - Непрозрачность бизнеса  ряда кредитных организаций. Это  создает дополнительные риски  при привлечении ресурсов банками,  увеличивает стоимость привлеченных  ресурсов, способствует возникновению  "кризисов доверия" на рынке  МБК.

- Низкий уровень развития  региональной филиальной сети  российских коммерческих банков. Это снижает масштаб деятельности  банков, ограничивает диверсификацию  рисков, способствует неравномерному  развитию регионов, сужает возможность  экономии издержек за счет  стандартизации продуктов, продаваемых  во всей сети коммерческого  банка большому числу клиентов.

- Отсутствие эффективной  системы ранней диагностики кризисных  ситуаций на уровне коммерческих  банков.

Перечисленные проблемы оставались актуальными на протяжении всей истории  развития российской банковской системы, вызывая периодические банковские кризисы различной степени тяжести. Анализ возникавших кризисов необходим  для более глубокого понимания  модификаций банковской системы, необходимых  для укрепления ее устойчивости.

В работе проведен анализ причин системного кризиса августа 1998г. И  последовавших за ним антикризисных  мер в банковском секторе со стороны  ЦБ и государства. Именно этот кризис в большей степени, чем другие показал недостатки и значительную уязвимость, как национальной банковской системы, так и российской экономики  в целом. В разрезе банковской системы он может быть охарактеризован  комплексом совокупных кризисных проявлений – падением ликвидности, сокращением  ресурсной базы банковской системы, кризисом внешней задолженности, потребности  собственного капитала банковского  сектора. Достаточно назвать масштабы потерь российских банков за вторую половину 1998г., составившие по оценкам ЦБ около 50-60% капитала банковского сектора  или 2-3% ВВП.

В последние годы (2005-2006) в  российской банковской системе наблюдается  резкий разрыв между регионами по обеспеченности банковскими услугами при общем отставании этого показателя от уровня других развивающихся стран. Степень обеспеченности населения  банковскими услугами в столице  в 2,5-3 раза выше, чем в среднем  по регионам. Без учета Москвы на 100 тыс. человек в среднем по России приходится 3,13 кредитных организаций  и филиалов. При этом обеспеченность банковскими услугами в России заметно  уступает (за исключением Москвы и  Санкт-Петербурга) странам Европейского Союза, где на 100 тыс. жителей приходится 40-50 кредитных учреждений, а в  странах Центральной и Восточной  Европы – 7.

Наряду с неравномерностью территориального размещения кредитных  организаций, процесс развития банковской системы РФ на современном этапе  привел к высокому уровню концентрации активов кредитных организаций  в Центральном ФО. Москва является лидером и по концентрации кредитов, предоставленных кредитными организациями  нефинансовому сектору, хотя кредиты  сосредоточены в столице в  меньшей степени (около 52% на 1 ноября 2005г.), чем активы (84%).

Количественное соотношение  местных банков и филиалов банков из других регионов меняется в сторону  последних, при этом конкуренция  со стороны приходящих в регионы  столичных банков нарастает (рис.4). Как правило, региональные банки  значительно (в 2-3 раза) уступают филиалам иногородних банков по объемам привлекаемых ресурсов. Главной причиной такого отставания является недостаточность капитальной базы региональных банков. Региональные банки также испытывают определенные трудности с привлечением клиентуры, уступая филиалам иногородних кредитных организаций в конкурентной борьбе за выгодного клиента в условиях ограниченной клиентской базы. Недостаток клиентуры, в свою очередь, порождает недостаточность аккумулируемых региональными банками кредитных ресурсов.

Значительная часть ресурсов, аккумулированных в регионах, как  самими региональными банками, так  и филиалами столичных банков перекачивается в центр, чтобы быть размещенной в доходные и высоколиквидные  активы. И это при том, что за пределами столицы создается 80% ВВП, а сконцентрировано не более 30% всех финансовых средств. Отсюда остро стоит  вопрос о насыщении банковскими  кредитами регионов России.

Рис. 1 Количество кредитных  организаций и их филиалов на территории РФ

В данной ситуации усилия ЦБ РФ и региональных властей требуется  направить на поддержку развития региональных коммерческих банков. Усиление их конкурентных позиций предусматривает:

1) укрепление капитальной  базы региональных банков;