Функции и операции Банка России

Функция центрального банка – это его  деятельность как отдельного субъекта, как отдельного юридического лица по отношению к другим субъектам; функции  определяются как разнообразные  виды деятельности, установленные законом  и выполняемые банком для реализации поставленных перед ним задач.

Поскольку с точки зрения права центральный  банк как институт создается государством для выполнения только ему присущих задач, перечень функций полностью  определяется федеральным законом. При этом перечень функций банка, исходя из понимания законодателями задач, которые ставятся перед ним, может меняться (сокращаться или  расширяться).

В редакции Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» установлен перечень из 18 функций, который не исключает реализацию иных функций в соответствии с  федеральными законами. Эти функции  можно классифицировать исходя из специфики  целевой ориентации и с учетом назначения Банка России. Таких функций  пять:

- операционная функция;

- информационно-аналитическая функция;

- функция нормативного регулирования (нормативно-творческая);

- функция денежно-кредитного регулирования (регулирующая);

- надзорная и контрольная функции.

В рамках денежно-кредитного регулирования  Банк России в соответствии с федеральным  законом, определяющим его деятельность, выполняет следующие функции:

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

- выступает кредитором последней инстанции для всех кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.

Итак, в  данной функции денежно-кредитного регулирования просматривается  назначение (роль) банка, призванного  регулировать денежный оборот. Будучи эмиссионным центром, выступая организатором  налично-денежного обращения, институтом поддержки ликвидности коммерческих банков в случае кратковременной  необходимости у них дополнительных денежных средств, Центральный банк Российской Федерации, выполняющий  данную функцию, реализует свое назначение в экономике.

Функция нормативного регулирования (нормативно-творческая функция) предусматривает:

- определение порядка и правил бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

- разработку правил ведения банковских операций;

- определение правил ведения расчетов в Российской Федерации;

- разработку правил расчетов с международными организациями, государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

Деятельность  Банка России по созданию нормативных  актов (положений, инструкций, приказов), регулирующих банковские операции, порядок  учета и отчетности коммерческих банков, дает ему возможность упорядочить  и развивать работу кредитных  учреждений, создать общую методическую базу, единые стандарты деятельности кредитных организаций, позволяющие  им в рамках действующего законодательства осуществлять обслуживание своих клиентов.

Операционная  функция позволяет Банку России:

- осуществлять самостоятельно либо по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок;

- обслуживать счета бюджетов всех уровней бюджетной системы страны посредством ведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов;

- управлять своими золотовалютными резервами.

Полномочия, определяемые данной функцией, позволяют  Банку России вести широкий круг деятельности, обслуживать разнообразный  перечень потребностей экономических  субъектов, при необходимости выступать  в качестве уполномоченного агента государства по ведению расчетов по финансовым операциям.

В соответствии с информационно-аналитической  функцией Банк России:

- участвует в разработке прогноза платежного Балана страны, организует его составление;

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом по стране и регионам, прежде всего в области денежно-кредитных и валютно-финансовых отношений, ценообразования, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной денежной единице.

Для Банка  России данная функция имеет  особое значение. Без ее выполнения практически  невозможно регулирование  денежного  оборота, основанного  на материальных и финансовых потоках. Анализ и прогнозирование  экономического развития страны является той интеллектуальной базой, которая  дает возможность определить динамику и структуру денежно-кредитных  отношений. Сведения Банка России о  тенденциях экономического развития страны, развитии отдельных секторов экономики, динамике платежного баланса, валютном курсе, основных показателях банковской деятельности, предоставляемые экономическим  субъектам, в том числе банковскому  сообществу, составляют важную информацию, позволяющую им при необходимости  скорректировать направления своего развития.

Надзорная и контрольная функции возлагают  на Банк России:

- государственную регистрацию банков, выдачу им лицензий на осуществление банковских операций, приостановку их действий и отзыв их;

- надзор за деятельностью банков и банковских групп;

- регистрацию банками эмиссий ценных бумаг;

- валютное регулирование и валютный контроль.

Данные  полномочия позволяют Банку России выполнять целевые ориентиры, направленные, в том числе, на развитие и укрепление банковского сектора страны. Осуществляя  надзор за деятельностью коммерческих банков путем постоянного наблюдения и проверок на предмет ее соответствия законодательно установленным правилам и нормативным актам, Банк России защищает интересы вкладчиков и кредиторов, обеспечивает стабильность деятельности кредитных организаций. Контроль со стороны Банка России как самостоятельная  форма наблюдения за обеспечением законности не основан на отношениях подчиненности  между ним и коммерческими  банками, поэтому его вмешательство  в их оперативную деятельность строго ограничено законом; оно осуществляется только в случаях нарушения правил, установленных Банком России, а также  при наличии угрозы интересам вкладчиков (кредиторов). В соответствии с законом Банк России не должен принуждать коммерческие банки выполнять операции, не предусмотренные учредительскими документами, законодательством и нормативными актами.

В рамках установленных законом функций  и достижения поставленных целей  и задач Центральный банк Российской Федерации:

- покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке;

- хранит, покупает, продает драгоценные металлы и иные валютные ценности;

- проводит операции по выпуску денег в обращение;

- предоставляет кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

- продает и покупает облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

-покупает и продает иностранную валюту, а также платёжные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

- проводит кассовые, расчётные и депозитные операции, принимает на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

- выдает банковские и поручительства гарантии;

- осуществляет операции с финансовыми инструментами, используемые для управления финансовыми рисками;

- открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории России и территориях иностранных государств;

- выставляет чеки и векселя в любой валюте;

- осуществляет другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике [6, C. 356].

3. Банковские операции

Операции  банка рассматриваются в зависимости  от определенных критериев.

По своей  природе операции делятся на банковские и небанковские. Банковские операции вытекают из сущности банка, исторически закрепились за ним как за денежно-кредитным институтом. Это операции по привлечению денежных средств во вклады и их размещению на возвратной основе, по открытию счета и осуществлению с него платежей. Небанковские операции банк выполняет наряду с другими учреждениями. Так, он занимается операциями на рынке ценных бумаг, но они являются специфическими не для него, а для биржи.

По содержанию операции банка можно подразделить на экономические, юридические, технические  и операции по обеспечению внутренней безопасности банка (защитные, протекционистские).

По правовой организации:

- требующие и не требующие лицензии (на все базовые и некоторые другие операции необходима лицензия Центрального банка Российской Федерации);

- базовые и вспомогательные (базовые операции определяют юридический статус банка);

- разрешенные к выполнению и запрещенные законом.

По отношению  к клиентам: прямые и посреднические. При прямых операциях банк за счет собственных средств финансирует проект, при посреднических — платежи между хозяйствующими субъектами по их поручению организуются через банк, и клиент поручает банку вести переговоры с другим лицом.

По этапам осуществления: первоочередные и последующие. Обычно банк разрабатывает регламент, в котором подробно описываются  этапы ведения работ.

По характеру  выполняемой работы: аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные операции, операции по формированию банковской инфраструктуры (сбор и обработка информации, разработка методических положений о порядке организации работ), счетные, бухгалтерские и др. Характер этих операций порождает специализацию банковского персонала и особенности структуры внутрибанковского управления.

По планированию деятельности: стратегические и тактические. Стратегические операции отражены, например, в одном из важнейших документов — «Стратегии развития кредитного учреждения». К числу тактических  операций относятся ежедневные операции банка по управлению своей ликвидностью.

По периодичности  совершения: единовременные (разовые), многоразовые (повторяющиеся). Так, операция по открытию счета в банке является разовой, списание и зачисление средств на этот счет — многоразовые операции.

По связи  с риском: малорисковые и высокорисковые. Шкалу риска операций банки устанавливают сами. Высокорисковыми банковскими операциями нередко выступают операции на рынке ценных бумаг.

По доходности операции бывают доходные (высокодоходные) и убыточные. Потери банков компенсируются поступлениями от высокодоходных операций.

По степени  важности (приоритетности) банковские операции бывают основные (главные) и  вспомогательные. Основными (главными) следует считать операции по изучению клиента, вспомогательными — операции, связанные с созданием информационного, методического, кадрового, научного, технического обеспечения и др. Все это называют банковской инфраструктурой.

По себестоимости  различают операции высокозатратные, т.е. требующие больших средств, и низкозатратные, не требующие существенного вложения ресурсов. Банки стремятся к снижению себестоимости своих операций и к их техническому усовершенствованию. Это не всегда приводит к немедленному повышению банковской прибыли, но делает денежно-кредитное учреждение более конкурентоспособным.

По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп:

1) безрисковые - 0 %;

2) низкорисковые - 10 %;

3) средней  степени риска - 20 %;

4) с повышенным  риском - 70 %;

5) высокорисковые - 100 %.

Каждой  группе присвоен соответствующий коэффициент  риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы. Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг.

Максимальный  риск (100 %) имеют банковские активы пятой  группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов.

Таким образом, структура активов каждого банка  формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет [3, C. 297].