Шпаргалка по "Банковскому делу"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13. Межбанковские  корреспондентские отношения и  расчеты

Межбанковские расчеты (отношения) возникают тогда, когда получатель ср-в и плательщик обслуживаются разными банками, а т.же при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты осущ-ся через корресп-ие счета, открывающиеся на балансе каждого банка. Межбанк.расчеты носят характер корреспондентских отношений, суть которых заключается в том, что платежи бнков ограничены имеющимися у них денежными средствами. Расчеты между банками носят взаимный характер и отраж-ся одновременно на двух счетах.

Открытый банком кор.счет в ЦБ-ке или в др. КБ-ке в балансе  этих банков явл-ся пассивным (счет назыв. «лоро»). Тот же счет в самом КБ будет активным («ностро»). Остатки по счетам «лоро» и «ностро» д.б. идентичными, чему способствует проведение регулярной сверки ( не реже 1 р. в месяц).

Списывание ср-в со сч. «лоро» произв-ся на основании распоряжений владельца счета (платежных поручений). За исключением инкассовых поручений, оплата которых произв-ся в бесспорном порядке

Через корр.счета банки  осущ-ют весь круг операций, связ-ых с обслужтванием клиентов, в т.же операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для банка корр.счет играет роль расчетного счета. На нем хранятся средства КБ-ка (как собственные, так и не использованные банком деньги своих клиентов или кредиторов).

Гл.принцип осуществления  платежей по корр.счетам в КБ-ах это  осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14. Пассивные  операции банка

Пассивные операции (ПО) — это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.

По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:

1) собственный капитал (средства);

2) привлеченные ресурсы  от разных клиентов.

Назначение пассивных  операций: 1) формирование и увеличение собственного капитала; 2) привлечение  средств вкладчиков, кредиторов и  т.д. для проведения активных операций; 3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков; 4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг; 5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем; 6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.; 7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов; 8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций: 1) эмиссия ценных бумаг банка; 2) отчисления от прибыли в фонды банка; 3) депозитные операции

1. Эмиссия ценных бумаг банка. Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты).

2. Операции, связанные  с отчислением прибыли в фонды  банка. В результате этого увеличивается  собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и Другими учредительными документами. Существуют три варианта распределения прибыли: а) в течение текущего года по установленным нормативам; б) по итогам года, после утверждения годового баланса отчета о прибыли и Убытках; в) текущее состояние, его оперативные задачи.

3. Депозитные операции  — деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и Физических лиц в различных формах и на разные сроки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Кредитные  операции банка и схемы их  проведения

Главная, активная работа банка — это предоставление кредитов. Поэтому банки называются еще кредитными организациями. От состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность. В общем случае кредитные операции можно разделить на два крупных блока:

1. Активные кредитные операции, которые включают выдачу кредитов юридическим и физическим лицам, другим банкам, покупка с целью получения доходов или инвестиции в ценные бумаги, размещение депозитов в других банках, средств на резервных счетах в ЦБР, корреспондентских счетах в других банках.

2.  Пассивные кредитные  операции банка состоят из привлеченных вкладов, депозитов от юридических и физических лиц, других банков, полученных кредитов от ЦБР, других банков. Под активными, кредитными операциями следует понимать финансово-правовой акт сделки, оформленной договором между кредитором (банком), выдающим кредит, и дебитором (юридическим или физическим лицом), получающим его.

Классифицировать основные виды кредитов можно по следующим  признакам:

1) по методу кредитования — по мере поступления кредитных заявок или путем открытия кредитной линии;

2) по размерам — крупные, средние и мелкие кредиты, например, к крупным кредитам относятся кредиты, выданные одному или группе связанных заемщиков, размером более 5% капитала банка;

3) по срокам — до  востребования и срочные кредиты,  которые делятся на долго-, средне- и краткосрочные;

4) по размерам процентов — беспроцентные кредиты, среднерыночные, выше или ниже среднерыночных процентов;

5) по сфере использования — промышленные, строительные, торговые и т. д.;

6) по предмету кредитования — основные, оборотные фонды, ценные бумаги и другие виды;

7) по сезонности — кредиты несезонного характера (промышленные, торговые, транспортные и другие кредиты) и сезонного характера (предприятия агропромышленного сектора народного хозяйства);

8) по виду обеспечения кредитов — бланковые или необеспеченные, обеспеченные, которые могут быть залоговыми, гарантированными и застрахованными;

9) по методу перечисления кредитных сумм — перечисление на расчетный счет заемщика или в форме оплаты по мере поступления расчетно-платежных документов на имя получателя кредитов и др.

При выдаче кредитов следует  придерживаться следующих принципиальных положений, или принципов кредитования:

•   разработка стратегических и тактических вопросов кредитного дела в банке;

•   платность кредита;

•   срочность кредита;

•   обеспеченность кредита;

•   дифференциация кредитов по конкретным заемщикам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16. Кредитоспособность заемщиков  кредитов и методика ее определения

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным). Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике (они будут представлены дальше), обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Здесь об этом говорится с одной целью – чтобы стало ясно, что вообще показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение. Существует следующие способы оценки кредитоспособности:

• на основе системы финансовых коэффициентов;
• на основе анализов денежных потоков;
• на основе анализов делового риска.

Каждый из них взаимно  дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ  В мировой банковской практике применяется  пять групп таких коэффициентов:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты эффективности (оборачиваемости);
• коэффициенты финансового левериджа;
• коэффициенты прибыльности;
• коэффициенты обслуживания долга.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17. Анализ, оценка  и планирование кредитного портфеля  банка

Кредитный портфель (КП) — это совокупность ссуд, выданных физическим и юридическим лицам.

Рациональный КП —  это такое формирование и распределение кредитных ресурсов, при котором:

1) выданные ссуды соответствуют  имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам;

2) уровень доходности  кредитных операций максимально возможен в данных экономических условиях;

3) степень риска по  кредитным операциям не превышает допустимого уровня.

Этапы формирования КП

1-й этап. Анализ факторов, воздействующих на спрос и  предложение кредитов.

2-Й этап. Оценка кредитного  потенциала банка. Кредитный потенциал оценивается, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагают кредитные учреждения, а с другой — теми нематериальными активами, которыми они владеют (квалификация персонала, формы и методы работы, опыт кредитования, информация и другие банковские технологии в области кредитования).

3-й этап. Оценка кредитных  ресурсов — объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.

4-й этап. Выявление  сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки к излишки ресурсов.

5-й этап. Анализ выданных  кредитов по различным критериям.

6-й этап. Определение  достаточности сформированного  резерва на возможные потери  по ссудам.

7-й этап. Оценка доходности  и эффективности кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зрения величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня процентных ставок, объем дохода от кредитных операций.

Для такого анализа можно  использовать методику INEK:

1. Коэффициент общей  кредитной активности = Выданные кредиты / Активы брутто х 100%. Показывает роль кредитных операций в деятельности банка (0,65—0,87%).

2. Коэффициент использования привлеченных средств — = Выданные кредиты / Сумма привлеченных средств нетто х 100Ж. Если коэффициент < 1, то банк вкладывает привлеченные средства в другие операции.

3. Коэффициент эффективности  использования привлеченных средств

4. Коэффициент кредитного риска

5. Коэффициент рефинансирования 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18. Банковские  риски, их классификация, расчет  и управление

Помимо того, что коммерческие банки подвергаются общим рискам, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, для коммерческих банков характерны риски, вытекающие из его специфической деятельности. Функционированию каждого коммерческого банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются: риски по банковским сделкам; операционный риск; риск собственной ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Операционный риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Риск ликвидности банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.