Разработка программы управления рисками ОАО «Тепличное»

На основе полученных средних оценок постоим «розу рисков» (рис. 2).

                             Организационные

                 10           риски

 

                                                   

                                                   

10

Ценовые             Технические риски                     риски                                                   

                                                   

                                        

  

10

Технологические риски

Рис. 2 «Роза рисков»

Вывод: наиболее вероятными для ОАО «Тепличное» являются технические и технологические риски. Это, прежде всего, связано с возможным риском подделки при покупке новых технологий, а так же с отсутствием резерва мощностей. Наименее вероятными для ОАО «Тепличное» являются организационные и ценовые риски, т.к. предприятие следит за качеством производимой продукции, использует политику низких цен, следит за организацией производственного процесса. Однако, необходимо так же отметить, что рассмотренные выше риски имеют примерно одинаковую и достаточную высокую степень опасности для предприятия, т.к. значения их средней оценки имеют небольшое различие, в основном, колеблются в диапазоне (5-8).

4.2.Статистическая оценка риска

Статистический метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве, установлении величины и частотности получения финансового результата и составления прогноза.

Финансовый риск, как  и любой другой, имеет математически выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой вероятностью.

Чтобы количественно  определить величину финансового риска, необходимо знать все возможные  последствия какого-либо отдельного действия и вероятность самих последствий.

Главные инструменты  статистического метода расчета  риска:

• вариация,
• дисперсия,
• среднее квадратическое отклонение.

Для принятия окончательного решения по управлению риском необходимо измерить колеблемость показателей, т.е. определить меру колеблемости возможного результата.

Колеблемость представляет собой степень отклонения ожидаемого значения от среднего. Для ее оценки на практике применяют два близко связанных критерия - дисперсию и  среднее квадратическое отклонение.

Дисперсия представляет собой средневзвешенное значение квадратов  отклонений действительных результатов  от средних ожидаемых.

Среднее квадратическое отклонение является именованной величиной  и указывается в тех же единицах, в каких измеряется варьирующий признак Дисперсия и среднее квадратическое отклонение являются мерами абсолютной колеблемости.

Для анализа результатов  и затрат, предусматриваемых инвестиционным проектом, как правило, используется коэффициент вариации. Он представляет собой отношение среднего квадратического отклонения к среднему ожидаемому значению и показывает степень отклонения полученных значений.

Проведем статистическую оценку риска по вышеприведенному проекту  проекту: «Приобретение оборудования для производства глазированных сырков».

Таблица 15

Статистическая оценка риска

Показатели	Сценарии
	Оптимисти-ческий	Нормаль-ный	Пессимистический
1	2	3	4
Доходность, тыс.руб.	3251	2874	1193
Вероятность	0,35	0,5	0,15
	Значения по проекту
х	2753,8
σ	677,6
ν, %	24,6

 

Вывод: таким образом, можно с уверенностью сказать, что проект является эффективным со средней степенью риска.

4.3.SWOT-анализ деятельности предприятия

Вариантом комбинирования результатов анализа внешней  и внутренней среды предприятия  является формирование расширенной SWOT-матрицы в следующем виде, представленном в табл. 16.

Таблица 16

SWOT-анализ деятельности ОАО «Тепличное»

Изменения внешней среды               Характеристики внутренней среды	Возможности: Возможность расширения ассортимента продукции, чтобы удовлетворять больше потребностей клиентов Увеличение доли отрасли на рынке Возможность использования профессиональных навыков и технологических новшеств	Угрозы: Общее насыщение рынка Растущая требователь-ность покупателей и поставщиков к качеству товара Устаревшее оборудова-ние
Сильные стороны: Современные технологии по производству овощей и мясомолочной продукции Широкий ассортимент реализуемой продукции Наличие высококвалифицированных работников	СИВ: 1.1.Увеличение качества  производимой продукции 2.2.Увеличение доли  рынка за счет увеличения ассортимента  производимой продукции 3.3.Усиление управленческого  аппарата	СИУ: 1.1.Внедрение технологий  повышающих качество работ и  сокращающие сроки их выполнения 1.3.Внедрение на предприятии  ресурсосберегающих технологий.
Слабые стороны: Высокая цена на молочную продукцию по сравнению с конкурентами Ограниченность возможности расширения рынков сбыта	СЛВ: 1.1.Реализация новых  товаров по более низким ценам 2.3.Выход на новые  рынки сбыта	СЛУ: 2.2.Организация производства новой продукции, пользующейся повышенным спросом

 

5.Разработка плана превентивных мероприятий

Для наиболее значимых рисков предприятия детально рассматриваются  методы компенсации и снижения риска, т.е. неблагоприятных событий или ослабления их негативного эффекта.

Неизбежность возникновения  рисковых ситуаций и проявление их последствий требуют разработки и применения на практике соответствующих  методов предупреждения и реагирования на них с целью исключения и (или) снижения убытков, ущербов.

План разработки превентивных мероприятий ОАО «Тепличное»  представим в виде в таблицы.

Таблица 17

План превентивных мероприятий.

Виды  рисков	Место  возник-ния риска	Причины возник-ния риска	Мероприятия  по  устранению  или  снижению риска
1	2	3	4
1.Экономические риски: -снижение объема производства -увеличение себестоимости	Планово-экономический  и финансовый отделы	- Снижение спроса на  продукцию,  - повышение стоимости  сырья, - инфляция	-Указание в контрактах  возможности изменения цен на  продукцию и стоимости сырья. -Исследование рынка произ-водимой продукции.
2.Финансовые риски: - влияние инфляции - рост дебиторской задолженности; - риск неэффектив-ного распределения прибыли	Планово-экономический отдел и отдел сбыта	- Недостаточный опыт финансовых менеджеров, - неплатежеспособ-ность заказчиков	-Пересмотр условий догово-ров о поставке и оплате продукции. -Составление плана распреде-ления прибыли. -Снижение кредиторской  за-долженности
3.Организационные риски: - невысокое качест-во менеджмента - жесткость в руководстве	Аппарат управления предприятием	- Низкая квалифи-кация  управленчес-кого персонала	- Переподготовка управлен-ческого  персонала - Внедрение новых информа-ционных технологий (система электронного документообо-рота)
4.Кредитные риски - повышение процентных  ставок	Планово-экономический  и финансовый отделы	- Инфляция	- Заключение договора стра-хования кредита. - Снижение дебиторской за-долженности.
5.Технические и технологические риски - изношенность оборудования; -риск кражи мате- риалов и запчастей	Отдел качества	- Физический износ оборудования, - отсутствие монито-ринга инноваций на рынке технологий, поставляемых материалов и сырья.	- Профилактический ремонт  оборудования. - Приобретение нового  обо-рудования. - Мониторинг рынка  техно-логий и лицензий.
6.Социальные риски: - ухудшение условий  труда работников; - снижение заработной  платы; - текучесть кадров	Производствен-ные цеха	- Ухудшение финан-сового состояния  предприятия, -отсутствие мотива-ции персонала	- Создание резервных  фондов и фондов материального стимулирования персонала. - Разработка руководством  стратегических мероприятий в  области социальной поли-тики.

 

 

 

 

6.Программа страхования рисков

Создание резервных  фондов (самострахование) является одним  из основных способов компенсации непредвиденных расходов, обусловленных возможным удорожанием работ (инфляцией затрат).

ОАО «Тепличное» ежегодно отчисляет в резервный фонд 2% от прибыли.

Кроме того, в связи  с тем, что предприятие намеревается обновлять свои основные фонды, был взят кредит. Поэтому руководство предприятия предусматривает страхование кредита с использованием услуг страховых компаний.

Разработка программы  страхования кредита представлена в таблице 18.

Таблица 18

Страхование кредита

Общая сумма кредита  по договору	Выдача кредита		Погашение кредита		Задолженность			Срок пользования кредитом, мес.	Предел ответственности  страховщика, %	Страховая сумма	Тарифная ставка, %		Сумма страховых платежей
	Дата погашения	Сумма	Дата погашения	Сумма	Сумма непогашен-ного кредита	Сумма процентов за пользованием кредитом	итого				Установленная	Расчетная
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
700	1.01.08.	700	1.04.08. 1.08.08. 1.12.08.	200 200 300	700 500 300	119 85 51	819 585 351	3 4 5	90 90 90	737,1 526,5 315,9	3,5 3,5 3,5	0,875 1,17 1,5	6,45 6,16 5,265
Итого													17,875

 

Вывод: сумма страховых платежей по кредиту составит 17,875 тыс. руб.

 

 

 

Заключение

В данной расчетно-графической  работе были  показаны возможности  управления рисками на примере ОАО  «Тепличное».

Деятельность ОАО «Тепличное» обширна и сопряжена со многими видами рисков, которые будут рассмотрены подробно в следующей главе. Предприятие придерживается взвешенной стратегии управления рисками, т.е. оно принимает риски (либо передача рисков, либо отказ от них).

В результате использования метода опросного листа было выявлено, что для ОАО «Тепличное» вероятны риски, связанные с производством быстро портящейся продукции. Вероятность возникновения технических и внутренних нетехнических рисков для предприятия мала, т.к. сотрудники и руководство предприятия соблюдают все необходимые технические нормативы, проводят инвентаризацию оборудования, уверены в своих поставщиках и посредниках. В юридическом плане организация вполне компетентна, поэтому здесь вероятность риска также мала.

Оценка степени риска  была проведена с помощью качественного  анализа, который был представлен  методом  экспертных  оценок. Метод  экспертных оценок выявил, что наиболее вероятными рисками для предприятия  являются ценовые, организационные, технические  и технологические.

Количественный анализ риска: анализ чувствительности и безубыточности показал, что риск банкротства для  предприятия небольшой.

Оценка финансовой устойчивости и платежеспособности показал, что  риск кредиторов минимален: предприятие  в состоянии погашать свои долговые обязательства за счет собственных средств.

В пятой главе расчетно-графической  работы был разработан план превентивных мероприятий по снижению риска.

Как один из методов снижения кредитного риска, была проведена программа страхования кредита.

 

Список  использованной литературы

1. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности / Л.А. Бернстайн. - М.: «Финансы и статистика», 2002. – 623 с.
2. Волков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ / И.М. Волков, М.В. Грачева. - М.: Банки и Биржи, Юнити, 2003. – 158 с.
3. Грачева М. В.  Риск – анализ инвестиционного  проекта: учебник для вузов / М.В. Грачева. – М.: ЮНИТИ – ДАНА,  2001. – 351 с.
4. Грязнова А. Г. Антикризисный менеджмент / А.Г. Грязнова. – М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ. Издательство ЭКМОС, 2003. – 278 с.
5. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. – Анализ отчетности / В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 301 с.
6. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия / А.И. Ковалев, В.П. Привалов. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2001. – 210 с.
7. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов / В.А. Москвин. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 352 с.
8. Разработка программы управления рисками: Методические указания к выполнению расчетно-графической рботы для студентов специальностей 061100, 061500 / Сост. А.П. Суворова, О.М. Репина.-  Йошкар-Ола: МарГТУ, 2003. - 52 с.
9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В. Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 425 с.
10. Хохлов Н. В. Управление риском: Учеб. пособие для вузов / Н.В. Хохлов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 239 с.