Автоматизация работы фотосалона

 

По формуле (5.3) определим затраты на силовую электроэнергию:     Зс.эн = 222 × 14,95 × 0,4 = 2033,2 тенге.

Затраты на расходные материалы берутся по факту.

В их число входят затраты на диски, картриджи и бумагу для принтеров и т.п. (таблица 5.4).

 

Таблица 5.4

Суммарные затраты на расходные материалы

Наименование материала	Цена за единицу, тенге	Количество, шт.	Суммарные затраты, тенге
1	2	3	4
Внешний носитель информации	1000	1	1000
Заправка картриджа HP	750	1	750
DVD-R	25	30	750
Итого			2500

 

Таким образом, материальные затраты равны: Змат = = 2033,2 + 2500 = 4533,2 тенге.

Суммарные затраты на расходные материалы после внедрения программного продукта (таблица 5.5).

 

Таблица 5.5

Суммарные затраты на расходные материалы после внедрения программного продукта

Наименование материала	Цена за единицу, тенге	Количество, шт.	Суммарные затраты, тенге
1	2	3	4
Внешний носитель информации	1000	1	1000
Заправка картриджа HP	750	1	750
Итого			1750

Таким образом, материальные затраты после внедрения программного продукта  равны: Змат = = 2033,2 + 1750 = 3783,2 тенге.

 

5.2.3 Затраты  на заработную плату

 

 

Затраты на заработную плату определяются по формуле (5.4) исходя из количества времени, необходимого на разработку программного продукта и тарифной ставки программиста.

 

      Зз/п = ЧТС × Т, (5.4)

 

где ЧТС – часовая тарифная ставка программиста, тенге/час;

Т – общее время, необходимое на создание программного продукта, чел/час.

 

Тчас=Тmin(час)×k= 29696,97/163×1,1=200 тенге час;

Часовая тарифная ставка программиста равна 200 тенге.

Время на создание продукта равно 360 часов.

Таким образом, по формуле (5.4) затраты на заработную плату программиста составят: Зз/п = 200 × 360 = 72000 тенге.

 

 

5.2.4 Размер  социального налога

 

 

Размер социального налога зависит от величины заработной платы и определяется согласно действующему налоговому законодательству.

Затраты на отчисления из фонда заработной платы рассчитываются по формуле (5.5):

 

   Зотч = (Зз/п × 0,9) × CH, (5.5)

 

где  Зз/п – затраты на заработную плату инженера, тенге;

CH – ставка социального налога (11% от фонда заработной платы), тенге.

 

В соответствии с формулой (5.5) рассчитаем затраты на социальные отчисления: Зотч = (72000 × 0,9) × 0,11 = 7128 тенге.

 

 

5.2.5  Прочие  затраты

 

 

Прочие расходы составляют 3% от суммы амортизационных отчислений, материальных затрат, заработной платы, социального налога, и рассчитываются по формуле 5.6:

 

Пр.р = (А + Зз/п + Зотч + Змат) ⋅ 0,03 (5.6)

 

По формуле (5.6) определим затраты на прочие расходы:

Пр.р = (6146,15 + 72000 + 7128 + 2500) × 0,03 = 2633,22 тенге.

 

 

5.2.6 Капитальные  затраты на разработку программного  продукта

 

 

Теперь, сложив все элементы, можно определить себестоимость программного продукта по формуле (5.7): 

 

    Сп.п = А + Зз/п + Зотч + Змат + Пр.р (5.7)

 

В соответствии с формулой (5.7) себестоимость программного продукта составит:

Сп.п = 6146,15 + 72000 + 7128 + 2500 + 2633,22  = 90407,37 тенге.

Структура себестоимости программного продукта представлена в таблице 5.6.

Таблица 5.6

Структура себестоимости программного продукта

Элементы себестоимости	Сумма, тенге	Процент в общей сумме себестоимости, %
1	2	3
Амортизационные отчисления	6146,15	6,8
Материальные затраты	2500	2,77
Заработная плата	72000	79,64
Социальный налог	7128	7,88
Прочие расходы	2633,22	2,91
Итого:	90407,37	100,00

 

 

5.3 Расчет цены программного продукта

 

 

Цена складывается из нескольких компонентов по формуле (5.8):

 

         Ц = Сп.п + П + НДС,  (5.8)

 

где П – прибыль, которая берется в размере 25%  от себестоимости, тенге;

НДС – налог на добавленную стоимость, который берется  в размере 12% от суммы себестоимости и прибыли. 

 

Данные необходимые для расчета цены программного продукта представленные в таблице 5.7.

 

Таблица 5.7

Компоненты для расчета цены программного продукта

Наименование компонента	Условное обозначение	Сумма, тенге
1	2	3
Прибыль	П	90407,37× 0,25=22601,84
Налог на добавленную стоимость	НДС	(90407,37+ 22601,84) × 0,12= = 13561,11

 

В соответствии с формулой (5.8) рассчитаем цену программного продукта: Ц = 90407,37 + 22601,84 + 13561,11 = 126570,32 тенге.

 

 

5.4 Расчет затрат на внедрение программного продукта

 

 

Затраты на внедрение программного продукта включают затраты на приобретение комплекса технических средств и дополнительное ПО, необходимое для функционирования разработанной информационной системы, а также расходы на обучение персонала.

До внедрения ИС в отделе уже имелась одна ЭВМ, с установленным лицензионным программным обеспечением, поэтому необходимо приобрести одну ЭВМ с ПО.

Время на обучение персонала по разрабатываемой информационной системе составляет 3 часа.

Результаты расчетов приведены в таблице 5.8.

 

Таблица 5.8

Суммарные затраты на внедрение программного продукта

Наименование показателя	Единица измерения	Значение
1	2	3
Стоимость 1 ЭВМ	Кп	94000
Стоимость одного часа обучения	Тн	350
Время на обучение персонала	Ч	3
Итого:		95050

 

Затраты на внедрение программного продукта составят:

Зв.п.п = 3⋅350 + 94000 = 95050 тенге

 

 

5.4.1  Расчет  годовой экономии в результате  внедрения программного продукта

 

Годовая экономия от внедрения программного продукта определяется путем сопоставления эксплуатационных затрат, связанных с выполнением поставленных задач до создания программного продукта и после.

Если система, внедряется вместо ручной системы обработки информации, то разница затрат определяется соответственно между автоматизированной и ручной системами.

В этом случае стоимость затрат по базовому варианту включает только текущие затраты при базисной технологии:

• трудовые затраты работников, занятых сбором информацией и ее обработкой;
• текущие материальные затраты (стоимость бумаги, энергозатраты, техническое обслуживание оборудования);
• амортизацию основных фондов, используемых ИС.

Необходимо сравнить суммарные годовые эксплуатационные затраты по следующим элементам, представленным в таблицах 5.9 – 5.10.

 

Таблица 5.9

Структура элементов затрат, необходимых для определения экономии

Затраты до внедрения ИС	Затраты после внедрения ИС
1	2
Амортизация 1 КТС	Амортизация 2 КТС
Материальные затраты 1	Материальные затраты 2
Заработная плата технологов, операторов 1	Заработная плата технологов, операторов 2, администратора
Социальный налог 1	Социальный налог 2
Прочие расходы 1	Прочие расходы 2

Примечание. Как показывают исследования, внедрение программного обеспечения на предприятии экономит от 10 до 50 процентов рабочего времени технологов, занятых обслуживанием данных.

 

Таблица 5.10

Структура показателей

Наименование показателя	Значение
1	2
Стоимость 1го компьютера до внедрения	94000
Стоимость 1го компьютера после внедрения	94000
Затраты на расходные материала до внедрения	2500
Затраты на расходные материала после внедрения	1750
Количество ЭВМ до внедрения	1
Количество ЭВМ после внедрения	2
Часовая тарифная ставка единицы оператора	124
Количество операторов до внедрения	1
Количество операторов после внедрения	1

 

Амортизационные отчисления до внедрения составляют: А = 94000 · 0,2 = 18800 тенге.

Материальные затраты до внедрения составляют: Змат= 2500 + (0,35 · 1468 · 14,95 ·1) = 10181,31 тенге.

Заработная плата оператора до внедрения: Зз/пл опер = 1468 ·124 ·1 = 182032 тенге.

Социальный налог оператора до внедрения: Зсоц.н. = 182032 · 0,9 · 0,11 = 18021,17 тенге.

Прочие затраты до внедрения: Зпр. = 0,1 · (18800 + 10181,31 + 182032 + 18021,17) = 22903, 45 тенге.

Амортизационные отчисления после внедрения составляют: А = 94000 · 2 · 0,2·0,7 = 26320 тенге.

Материальные затраты после внедрения составляют: Змат= 1750 + (0,35 ·  1468 ·  14,95 ·  1 ·  0,7) = 7126,92 тенге.

Примечание: Материальные затраты умножаем на  0,7, так как после внедрения экономится 30% рабочего времени технологов, занятых обслуживанием данных.

Заработная плата оператора после внедрения: Зз/пл опер = 1468 · 124 ·  1 ·  0,7 = 127422,4 тенге.

Социальный налог оператора после внедрения: Зсоц.н. = 127422,4 ·  0,9 · 0,11 = 12614,81  тенге.

Прочие затраты после внедрения: Зпр. = 0,1 ·  (26320 + 7126,92 + 127422,4  + 12614,81) = 17348,41 тенге.

Суммарные затраты до внедрения: С1 = 18800 + 10181,31  + 182032 + 18021,17 + 22903, 45 = 251937,93 тенге.

Суммарные затраты после внедрения: С2 = 26320 + 7126,92 + 127422,4 + 12614,81  + 17348,41 = 190832,54 тенге.

 

 

5.5 Срок окупаемости единовременных затрат

 

 

Большое значение имеет определение времени, в течение которого полностью окупятся все единовременные затраты, связанные с созданием того или иного варианта ИС. Срок окупаемости является обратной величиной коэффициента эффективности. Срок окупаемости предложенного варианта ИС рассчитывается по формуле (5.9):

 

,  (5.9)

 

где    Ток  – срок окупаемости, выраженный в годах (месяцах);

Кэ –  коэффициент эффективности единовременных затрат на  создание сайта (коэффициент эффективности создания сайта);

К –   капитальные вложения на создание и внедрение сайта, цена  программного продукта, тенге;

(С1 – С2) – экономия  на текущих затратах при новом  варианте или   прибыль от  внедрения ИС, тенге. 

 

Годовая экономия составит: (С1 – С2) = 251937,93  – 190832,54 =

= 61105,39 тенге

Срок окупаемости единовременных затрат составляет: Ток  = (126570,32 + 95050)/ 61105,39  = 1,46 года.

Полученные результаты по расчету годовой экономии  приведены в таблице 5.11.

 

Таблица 5.11

Результаты по расчету годовой экономии

Наименование показателя	Условное обозначение	Значение
1	2	3
Стоимость программного продукта, тенге	К	126570,32
Затраты до внедрения программного продукта, тенге	З1	251937,93
Затраты после внедрения программного продукта, тенге	З2	190832,54
Годовая экономия, тенге	Э	61105,39
Срок окупаемости, года.	Со	1,46