Электронные системы платежей

Содержание:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

XXI век – это информационный век, то есть век господства информационных и коммуникационных технологий во всех сферах деятельности человека. Компьютер помогает в управлении деятельностью предприятия, облегчая задачи человеку и помогая ему в принятии решений, ровно как и в повседневной жизни.

Интерактивный, виртуальный бизнес, построенный на совместных действиях предпринимателя и компьютера, включенного в сеть, становится реальностью последних лет. Расчеты между контрагентами все чаще совершаются с использованием компьютера, а само средство платежа – деньги – все больше теряет свою привычную бумажную форму, превращаясь в последовательность электронных сигналов, а сами современные платежные системы способны все более эффективно обеспечивать перевод денежных средств.

Все это обусловило выбор темы для написания курсовой работы, ввиду ее неоспоримой актуальности в настоящее время.

Объектом исследования являются современные электронные платежные системы, как совокупность финансово-экономических, технологических, правовых, информационных и организационных взаимоотношений, складывающиеся между субъектами денежного обращения в связи с внедрением новых способов расчета.

Предметом исследования работы является процесс перехода к  электронным способам оплаты и электронизации жизни с точки зрения теоретических, правовых и организационных вопросов, а так же в контексте мирового и российского опыта внедрения электронных платежных систем.

Целью написания  данной работы является раскрытые теоретических  и практических аспектов перехода к  электронным платежам и электронизации жизни в современном экономическом обществе.

В связи с  поставленной целью, были разработаны  следующие задачи исследования:

- изучение теоретических  и правовых основ электронных  систем проведения платежа;

- раскрытие  классификации электронных способов  оплаты ввиду их многообразия;

- изучение российского  и зарубежного опыта по внедрению  и развитию электронных способов  оплаты и электронизации жизни;

- выявление  основных проблем электронизации  расчетов, тенденций к их разрешению;

- определение  перспектив развития электронных систем платежей.

При написании  работы использовались специальные  издания по теме зарубежных и российских авторов, нормативно-правовые акты российского  законодательства, периодические издания  Банка России и международные  стандарты электронных платежных систем, периодические издания в сети Интернет и информация с официальных сайтов рассматриваемых электронных платежных систем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические и правовые  основы электронных систем платежей

1.1. Основные понятия электронных платежных систем

 

Платежная система  представляет собой совокупность процедур и связанных с ними компьютерных сетей и программного обеспечения, используемых для проведения финансовых трансакций и взаиморасчетов между участниками системы, реализованная с использованием пластиковых карточек, электронных и наличных денег.

Платежные системы также являются заменителем расчетов наличными деньгами при осуществлении внутренних и международных платежей и являются одним из базовых сервисов, предоставляемых банками и другими профильными финансовыми институтами.

Данное понятие  так же получило трактовку в п.20 ст.3 закона от 27.06.2011 года №161-ФЗ «О национальной платежной системе», но не подлежит вступлению в силу до истечения одного года с момента публикации закона.

Электронная платежная система или система электронных платежей (система электронных способов оплаты) (далее – ЭПС) – это система безналичных расчетов, заключения контрактов и перевода денег между продавцами и покупателями, банками и их клиентами с помощью средств электронной коммуникации с применением средств кодирования информации и ее автоматической обработки, то есть через электронное средство платежа – средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (п.19 ст.3 закона от 27.06.2011 года №161-ФЗ «О национальной платежной системе»).

Таким образом, ЭПС – это технология, представляющая собой совокупность методов, договоренностей и технологий, позволяющая производить расчеты между контрагентами по сетям передачи данных – Интернет, а так же через мобильный телефон – SMS, WAP и другие протоколы. Менее распространены другие способы: по модему, по телефону с тональным набором, по телефону через оператора.

Понятие ЭПС  тесно связано с другими теоретическими аспектами данной темы, а именно: безналичные расчеты, участники ЭПС, электронные деньги (цифровые деньги или наличность), электронные кошельки.

Появление такой  формы расчетов, как безналичные  платежи, дало начало развитию ЭПС.

Безналичные платежи – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами.

Под электронными деньгами понимаются платежные средства, представленные и обращаемые в электронном виде, хранящиеся в виде записей в специализированных ЭПС и находящихся в распоряжении покупателя.

В опубликованном в октябре 1996 года докладе «Сложности для центральных банков, возникающие в связи с развитием электронных денег», подготовленном Банком международных расчетов, под термином «электронные деньги» понимается «денежная стоимость, измеряемая в валютных единицах, хранимая в электронной форме на электронном устройстве, находящемся во владении потребителя. Данная электронная стоимость может быть приобретена потребителем и хранится на устройстве, при этом она сокращается по мере того, как потребитель использует данное устройство с целью совершения покупок. Существуют два различных вида электронных устройств: карточки с предварительной оплатой и программные продукты с предварительной оплатой. Что касается карт с предварительной оплатой, то электронная стоимость хранится на микропроцессоре, встроенном в карту, и стоимость, как правило, передается, когда карточка вставляется в считывающее устройство. Что касается программных продуктов, то электронная стоимость хранится на жестком диске персонального компьютера и передается через телекоммуникационную сеть, подобную Интернет».

В п.18 ст.3 закона от 27.06.2011 года №161-ФЗ «О национальной платежной системе» дается определение электронных денежных средств, которое является наиболее верным – «[…] денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа».

Цифровые деньги (цифровая наличность) – это электронный аналог наличных денег, эмитированный какой-либо организацией. Имеют определенный номинал, имеют индивидуальные признаки (серия, номер и т. д.), элементы защиты от подделки путем заверения их цифровой подписью эмитента, хранятся в зашифрованном виде.

По аналогии с наличной формой денег, существуют и электронные кошельки.

Электронные кошельки – это смарт-карта или другой электронный носитель с платежным чипом, позволяющие хранить электронные деньги и осуществлять электронные платежи. Термин также может относиться к устройствам и программному обеспечению, позволяющим производить операции пополнения, хранения и перечисления электронных денег.

В качестве участников ЭПС выступают:

- финансовые институты – банки, работающие с реальными денежными средствами, или некоторые организации, выпускающие и контролирующие другие формы представления финансов;

- физические лица – конечные потребители оплачиваемых товаров и услуг;

- юридические лица – продавцы товаров или услуг, организации различных форм собственности.

С точки зрения терминологии ЭПС к участникам электронных  способов оплаты относятся:

- плательщик (инициатор)  платежа;

- получатель  платежа;

- эмитент (роль банка, взаимодействующего с плательщиком);

- эквайер (роль банка, взаимодействующего с получателем платежа).

Платежная платформа  – это процессинговый центр ЭПС, то есть система сбора, обработки и передачи финансовой информации, процессинга и непосредственно совершения платежей, объединяющая платежные системы и участников ЭПС.

Таким образом, электронная платежная система  определяется как комплекс безналичных расчетов, заключения контрактов и перевода денег между продавцами и покупателями, банками и их клиентами, то есть участниками процесса ЭПС с помощью специфического вида электронной наличности.

 

 

 

1.2. Классификация электронных  систем платежей

 

Электронные платежные  системы могут быть классифицированы по нескольким признакам:

1) По вовлеченным субъектам, участникам ЭПС:

- b2b-расчеты – это расчеты между юридическими лицами, от английского «business-to-business»;

- b2c-расчеты – это расчеты между конечными потребителями товаров и услуг и юридическими лицами, выступающими в роли продавцов, от английского «busines-to-consumer»;

 - p2p-расчеты – расчеты между физическими лицами, выступающими в роли плательщиков и получателей, от английского «person-to-person»;

- платежи по  схеме «Банк-Банк» - расчеты между финансовыми институтами.

2) По характеру связи между плательщиком и получателем:

- прямые ЭПС  – это платежная операция, совершаемая между плательщиком и получателем без дополнительных условностей (межбанковские переводы, указание личных данных и прочее). При этом, выделяют прямые платежи по аналогии с наличными расчетами и аналогичные расчетам чеками;

- непрямые ЭПС  – платежная операция совершается ее инициатором и ее участниками являются только он сам и банк, второй участник платежа (получатель) определяется банком по завершении транзакции, то есть между плательщиком и получателем отсутствует прямая связь. Непрямые расчеты могут быть двух видов – push-система, в которой плательщик отдает поручение эмитенту о переводе средств, а получатель уведомляется о переводе эквайрером, и pull-система – в ней получатель делает запрос эквайреру о переводе ему средств от плательщика. Примером такого рода ЭПС может послужить постоянный наряд-заказ или телеграфный перевод.

3) По видам  применяемых схем ЭПС:

- дебетовые системы платежей – в схеме два независимых участника – эмитент и пользователь, эмитент – тот, кто осуществляет управление платежной системой, занимаясь выпуском электронных единиц, которые представляют платежи, данная схема представлена электронными чеками и электронными деньгами, а примером могут быть деньги, находящиеся на банковских счетах;

- кредитовые  системы платежей – включает следующие составляющие: покупатель, кредитная карта, банк-эмитент, продавцы, банки-эквайеры, процессинговый центр, расчетный банк, но самое главное – включает совокупность финансовых и технологических средств необходимых для обслуживания кредитных карт, то есть обеспечение использования карт для платежа, проведения взаимозачетов, предоставления услуг банков в сфере кредитования.

4) По механизмам осуществления платежей:

- карточные  системы – к ним относятся электронные платежные системы, работающие с обычными банковскими картами (Visa, MasterCard и так далее) – модель систем хранимых сумм, где основным элементом является пластиковая карточка, чьи реквизиты для оплаты товара или услуги на сайте продавца покупатель указывает на специальной странице – далее данные передаются в банк, обслуживающий продавца, а затем через процессинговый центр поступают в банк покупателя для списания оговорённой суммы с карточного счёта покупателя;

- операторы цифровой наличности – оперируют с цифровой наличностью, которую можно обналичить у соответствующих участников электронной платежной системы, участники при этом открывают и ведут виртуальные счета в одной из внутренних условных валют системы – виртуальные кошельки, каждый из которых имеет уникальный номер;

- платежные шлюзы – представляют собой общий эффект от взаимодействия особенностей карточных систем и операторов цифровой наличности, предоставляя широкие возможности для взаимной конвертации и способов оплаты товаров и услуг в Интернете, данный вид ЭПС относится к лидирующим по частоте применения.

5) По способам расчетов выделяют:

- обмен открытым  текстом – передача по Интернет всей информации о кредитной карте, что из-за высокой степени риска мошенничества в настоящее время не используются;

- системы с использованием шифрования обмена – передача по сети Интернет всей информации о кредитной карте с помощью шифрования;

- системы с использованием удостоверений – это передача по сети всей информации о кредитной карте с помощью шифрования с использованием удостоверяющих клиента и продавца цифровых сертификатов и цифровой подписи;