Преступность среди банковских работников

В одном из банков уполномоченный сотрудник занимался  процентными платежами по займам. В конце каждого рабочего дня в бухгалтерском регистре он уменьшал общий полученный доход с ссудных процентов, что давало ему возможность забирать соответствующую сумму наличных денег из кассы. Определенные суммы им присваивались также за счет того, что досрочные платежи по ссудам оформлялись таким образом, как будто они поступали в сроки, предусмотренные в кредитных договорах. Имеют место случаи выдачи фиктивных займов, оформленных на подставных или вымышленных получателей по несуществующим адресам или по адресам лиц, не имеющих никакого отношения к этим займам.

В течение дня или  к моменту закрытия банка его  служащие, ведающие инкассо чеков  и других документов, готовят бланки дебета и кредита, показывающие сумму, которую бухгалтер, ведущий общую  бухгалтерскую книгу, должен иметь по дебету и кредиту ссудных счетов за день. Для сокрытия растраты служащие иногда занижают проводки по кредиту и завышают проводки по дебету.

Злоупотребления имеют  место и в других отделах банка, в частности, в транзитных. Подобные отделы занимаются оформлением платежей с банками-корреспондентами. Отмечаются следующие способы злоупотреблений в этих отделах:

1. завышение сумм по документам по сравнению с фактически переведенными в банки-корреспонденты;
2. фиктивные проводки против остатков банков-корреспондентов;
3. создание фиктивных счетов банков-корреспондентов;
4. присвоение временно не используемых денежных документов;
5. задержки в осуществлении проводок по счетам основной бухгалтерской книги;
6. присвоение наличных денег, полученных от инкассо возвращенных документов.

В последние годы получили заметное распространение злоупотребления  сотрудников, имеющих доступ к компьютерной технике или работающих с ней. 

Кроме того, получили распространение  иные преступления, в частности, коммерческий подкуп банковских служащих и незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну.

Коммерческий  подкуп – явление весьма распространенное во всех странах с рыночной экономикой и во многих случаях имеет интернациональный характер.

Особенность этого вида деяний заключается в стремлении лица, совершающего подкуп, заинтересовать сотрудника банка, выполняющего управленческие функции, получением различного рода льготных выгод и мнимой безобидностью (безнаказанностью) действий, которые ему предлагается выполнить. Однако уголовное законодательство рассматривает указанные деяния как «Коммерческий подкуп» (ст. 204 УК РФ).

Наиболее часто целью  коммерческого подкупа банковского  работника является склонение их к выдаче кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий.

Незаконное вознаграждение дается также за выполнение иных действий:

1. предоставление преимуществ при выдаче кредита;
2. установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов;
3. согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности;
4. предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика;
5. выдачу кредита под строительство жилого дома без соответствующих документов о выделении земельного участка гражданам;
6. в целях получения информации, составляющей коммерческую и банковскую тайну (о денежных складах, компьютерных программах, финансировании различных проектов).

Незаконные денежные вознаграждения за выдачу ссуд могут  получать работники кредитного отдела, юридической, экономической службы, службы безопасности. Вознаграждение дается за ненадлежащую проверку кредитоспособности клиентов либо умышленное введение в заблуждение руководство банка относительно возможности клиента своевременно рассчитаться за полученные средства.

В других случаях работники  банков обеспечивают изъятие полученных кредитных средств: за взятки не направляют кредитные средства по назначению в соответствии с кредитным договором, а зачисляют на расчетные счета хозяйствующих структур и даже на личные счета участников преступления. В результате снимаются предпринимателями- мошенниками или перечисляются другим предпринимательским структурам.

В ряде случаев банковские служащие являются инициаторами незаконного  получения и присвоения кредита, получая из похищенных средств свою долю.

С целью избежания ответственности на должности руководителей предприятий или главных бухгалтеров подбираются некомпетентные лица, часто судимые  либо страдающие психическими заболеваниями, которые за определенное вознаграждение подписывают документы, необходимые для реализации преступных схем.

 

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Устойчивость положения  любого банка характеризуется не только основными финансовыми показателями их работы. Не менее важными являются защита и иммунитет от вмешательства  в их деятельность со стороны криминальных групп и конкурентов.

Интерес преступности понятен: имея контроль за деятельностью банка, можно беспрепятственно присваивать  крупные суммы денег, отмывать «грязные деньги», почти легально вывозить капитал  за границу.

Весь вопрос заключается  в том, сможет ли руководство банка отстоять свою независимость от притязаний криминальных структур.

Вследствие пробелов в законодательном регулировании  организации управления финансами, отсутствия правовой базы для действенного контроля, банковская система России оказалась неподготовленной к развитию рынка и появлению большого количества новых альтернативных финансовых структур: коммерческих банков, страховых компаний, других финансовых учреждений, выступающих зачастую в роли посредников между Центральным Банком РФ и организациями различных форм собственности.

Такое положение сложилось  вследствие того, что в России до настоящего времени не существует реальной и эффективной системы противодействия  «отмыванию» преступно нажитых  капиталов через банковские структуры.

В свою очередь, нет действенной системы выявления незаконных банковских операций.

Мировая практика показывает, что многие страны в настоящее  время сталкиваются с небывалым  ростом преступлений в банковской сфере, в том числе, связанных с использованием методов из сферы высоких технологий.

По данным МВД России, в последние годы темпы роста  количества банковских преступлений в  нашей стране сравнимы с американскими  показателями. Однако, учитывая фактическое  отсутствие системы государственного контроля над правонарушениями в банковской сфере, в том числе, и со стороны правоохранительных органов, количество совершаемых  противоправных деяний этой категории в нашей стране может быть на порядок выше.

Для создания эффективной  системы противодействия организованной преступности в банковской сфере необходимо учитывать следующие исходные требования, выработанные на основе многолетней практики борьбы с преступлениями данного вида правоохранительными органами зарубежных стран:

• Полностью избавиться от преступности в банковской сфере невозможно, однако ее можно контролировать;
• Чрезмерный контроль может, в свою очередь, вести к коррупции;
• Постоянные механизмы контроля неэффективны, т.к. никакая система правил (запретов) не застрахована от создания системы противодействия этим запретам и от коррумпированного влияния;
• Принятые с самыми хорошими намерениями нововведения зачастую превращаются в источник новых видов банковских правонарушений, коррупции и должностных преступлений. 

Важным фактором повышения  эффективности борьбы с преступностью  в банковской сфере является совершенствование сотрудничества банков и правоохранительных органов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ИСПОЛЬЗУЕМАЯ  ЛИТЕРАТУРА:

 

1. Гражданский кодекс РФ.
2. Уголовный кодекс РФ.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ.
4. Абрамов В. Уголовный «привкус» преступлений в сфере кредитования. www.bdm.ru.
5. Аврех Г. Наши мошенники ворочают уже биллионами. // «ЗР», «ДелРос - информ», 2011. www.zrpress.ru.
6. Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Азриляна. 4-е издание доп. и перераб. – М.: Институт новой экономики. 2009.
7. Викторов И., Миронов В. Законность в кредитно-банковской сфере. www.jurga.hut.ru.
8. Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческого банка:       Учебно-практическое пособие. – М.: Издатель Шумилова И. И., 2010.
9. Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в кредитно-финансовой сфере. www.jurga.hut.ru.
10. Криминальная  экономика и экономическая преступность. www.newasp.omskreg.ru.

11. О совершенствовании системы финансового контроля.

www.stringer- agency.ru.

12. Сатуев Р. С., Шраер Д. Я., Яськова Н. Ю. Экономическая  преступность в финансово-кредитной системе. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.

13. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе России. www.newasp.omskreg.ru.