Численное дифференцирование

"замыкающего" мероприятия,  т. е. сбережения средств.

     Срочные вложения  производятся под  фиксированный  годовой

процент (например 80) с условием гарантии  невостребования  со

стороны вкладчика. При этом  наблюдается  динамика  накопления

вложенных сумм, указанная в строке 1 (таб. 2 и 3).

     Следует иметь  в виду,  что  суммы,  накопленные   к  концу

очередного года, могут  быть изъяты только при условии,  что к

этому моменту истекает срок депозитного (срочного) договора.

 

     Выдача и соответственно возврат кредитов производится  (в

особенности сейчас) на относительно более короткие  промежутки

времени, чем сроки привлечения  депозитов и срочных вкладов.

     Поэтому динамика  выдачи и возврата, даже при  том условии,

что  ссудный  процент   равен   депозитному   (например   80),

отличается от динамики накопления на депозитах в  большую  для

банка сторону (строка2).

     В таблицах А и Б в строках 1,  2  сопоставлено  движение

накопленных средств вкладчиков и  доходов  банка  от  возврата

ссуд, выданных на сроки, более  короткие, чем сроки  депозитных

договоров. В таблице А - без учета инфляции, а в таблице Б - с

учетом.

     Разница в  движении этих сумм  состоит   в  том,  что  банк

начисляет  доход  по  вкладу  (депозиту)  по   схеме   сложных

процентов на остаток вклада, а  проценты  по  выданным  ссудам

взимает, исходя из отношения  срока кредитного договора к году.

     При этом  в каждом последующем полугодии   банк  использует

для  нового  кредитного  оборота  уже  накопившуюся  сумму   в

предыдущем полугодии.

     Из приведенных  цифр видно, что  даже  при   нулевой  марже

банк продолжает получать доход.

     В таблицах  показаны изменения этого дохода  без учета и  с

учетом инфляции. Причем в строке (*) и  в  строке  (**)  доход

определяется при равных условиях для банка и его клиентов.

     А в строке (***) показана динамика дохода  банка,  исходя

из  реальной  процентной  политики,  когда   ссудный   процент

постоянно корректируется на инфляцию, а депозитный -  изредка,

разовыми решениями.

 

 

     Наряду с  рассмотренными мероприятиями в  форме  сбережений

и кредитования были выполнены  аналогичные модельные расчеты  по

чисто   товарному   мероприятию   (перепродажа    сахара)    и

комбинированному мероприятию (сочетание коммерческого  кредита

и производственных инвестиций).

     При сопоставимых ссудной и депозитной кредитной политике

производственные   инвестиции   уступают   по    эффективности

кредитованию, но превосходят  сбережения.

     Товарные операции  при соблюдении  установленного  предела

торговой надбавки (25%) оказываются  неэффективными.

                          

                ДОХОДЫ ОТ СБЕРЕЖЕНИЙ

                              --------------------

 

 

    А)     БЕЗ  КОРРЕКЦИИ НА ИНФЛЯЦИЮ

 

                 '90           '91           '92           '93           '94

  ----------------+------T------+------T------+------T------+------T------+----

  ¦Степень коэф.  ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦дисконтирован. ¦ 0,0  ¦ 0,5  ¦ 1,0  ¦ 1,5  ¦ 2,0  ¦ 2,5  ¦ 3,0  ¦ 3,5  ¦

  +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

1)¦Средства       ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦вкладчиков(80%)¦ 10   ¦13,42 ¦ 18,00¦ 24,15¦ 32,40¦ 43,47¦  58,32¦ 78,24¦

  +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

2)¦Возврат креди- ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦тов под 80%    ¦ 10   ¦14,00 ¦ 19,60¦ 27,40¦ 38,40¦ 53,78¦ 75,29¦105,41¦

  +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

  ¦Доход банка    ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦      *        ¦ --   ¦ 0,58 ¦  1,60¦  3,25¦  6,00¦ 10,31¦ 16,97¦ 27,17¦

  L---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

 

  В дисконтированном  виде 1-й ряд даст в каждом  полугодии 10 млн.

  (в коэф-те дисконтирования степень будет иметь знак "-")

 

         1-й ряд получен (расчет):

 

    10   10*(1+0,8)0,5=13,42   10*(1,8)1=18    10*(1,8)1,5=24,15  и. т.  д.

 

         2-й ряд получен:

 

    10   10*(1+0,4)=14         14*(1,4)=19,6   19,6*(1,4)=27,4   и. т.  д.

 

         ДОХОД БАНКА (*):

 

    0    14-13,42=0,58         19,6-18=1,6     27,4-24,15=3,25   и.  т. д.

 

 

    Б)     С  КОРРЕКЦИЕЙ НА ИНФЛЯЦИЮ

 

 

                 '90           '91           '92           '93           '94

  ----------------+------T------+------T------+------T------+------T------+----

  ¦Степень коэф.  ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦дисконтирован. ¦ 0,0  ¦ 0,5  ¦ 1,0  ¦ 1,5  ¦ 2,0  ¦ 2,5  ¦ 3,0  ¦ 3,5  ¦

  +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

1)¦Средства       ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦вкладчиков(80%)¦ 11,00¦  15,89¦ 34,50¦ 31,11¦ 74,36¦ 56,19¦ 75,93¦103,23¦

  +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

2)¦Возврат креди- ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦тов под 80%    ¦ 11,00¦ 16,98¦ 35,12¦ 52,68¦ 94,82¦138,44¦201,01¦291,06¦

  +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

  ¦Доход банка    ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦    *   *      ¦  --  ¦  1,09¦  0,62¦ 21,57¦ 20,46¦  82,25¦125,08¦187,83¦

  +---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

  ¦Доход банка    ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

  ¦   *  *  *     ¦ 1,00 ¦ 3,56 ¦ 17,12¦ 28,53¦ 62,42¦  94,97¦142,69¦212,82¦

  L---------------+------+------+------+------+------+------+------+------+----

 

         1-й ряд получен:

 

    10*1,1=11   11*(1+0,8*1,36)0,5=15,89   11*(1+0,8*2,67)1=34,5   и. т. д.

 

         2-й ряд получен:

 

    10*1,1=11   11*(1+0,4*1,36)=16,98      16,98*(1+0,4*2,67)=35,12   и. т. д.

 

         ДОХОД БАНКА (**):

 

    11-11=0     16,98-15,89=1,09           35,12-34,5=0,62   и. т. д.

 

         ДОХОД БАНКА (***)  (из 2-й строки  таб.Б  вычит. 1-я строка таб.А):

 

    11-10=1     16,98-13,42=3,56           35,12-18=17,12   и. т. д.

 

 

 

 

таблица 1

---------

                     '90           '91           '92           '93           '94

----------------------+------T------+------T------+------T------+------T------+

¦ Индексы цен         ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

¦        It           ¦ 1,1  ¦ 1,5  ¦ 4,0  ¦ 5,0  ¦ 10,0 ¦ 11,5 ¦ 13,0 ¦ 14,5 ¦

+---------------------+------+------+------+------+------+------+------+------+

¦    It/It-1          ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

¦                     ¦ 1,1  ¦ 1,36 ¦ 2,67 ¦ 1,25 ¦  2,0 ¦ 1,15 ¦ 1,13 ¦ 1,12 ¦

+---------------------+------+------+------+------+------+------+------+------+

¦    E*It/It-1        ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

¦                     ¦ 0,88 ¦ 1,08 ¦ 2,2  ¦ 1,0  ¦  1,6 ¦ 0,92 ¦ 0,9  ¦ 0,9  ¦

+---------------------+------+------+------+------+------+------+------+------+

¦(1+E*It/It-1)tp-t    ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

¦                     ¦ 0,73 ¦ 0,48 ¦ 0,17 ¦ 0,25 ¦ 0,09 ¦ 0,14 ¦ 0,11 ¦ 0,08 ¦

+---------------------+------+------+------+------+------+------+------+------+

¦                     ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦      ¦

¦      tP-t           ¦ -0,5 ¦ -1,0 ¦ -1,5 ¦ -2,0 ¦ -2,5 ¦ -3,0 ¦ -3,5 ¦ -4,0 ¦

L---------------------+------+------+------+------+------+------+------+-------

 

 

2.2.

         РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

 

Расчет себестоимости  программы

 

Данные для расчета себестоимости

Наименование Показателя	Единицы измерения	Обозначение	Значение
Норма амортизации компьютера	%		15
Стоимость компьютера	грн.		3500
Стоимость 1 кВт электроэнергии	грн.		0,19
Мощность компьютера	кВт/ч		0,25
Ставка программиста	грн.		450
Норма отчислений на дополнительную заработную плату	%		50
Фонд рабочего времени  в год	ч		2000

 

Стоимость машинного часа работы рассчитывается по формуле:

 

 

где – стоимость машинного часа работы, грн.;

 – амортизация компьютера  за 1 м/ч, грн.;

 – стоимость электроэнергии  за 1 ч работы, грн.

Амортизация компьютера за 1 м/ч вычисляется  по следующей формуле

 

 

где – стоимость компьютера, грн.;

 – норма амортизации компьютера;

 – фонд рабочего времени  в год, ч.

Следовательно, амортизация компьютера за 1 м/ч равна

 

 грн.

 

Стоимость электроэнергии за 1 ч работы вычисляется по следующей формуле:

 

,)

 

где – мощность компьютера, кВт/ч;

 – стоимость 1 кВт электроэнергии, грн.

 

 грн.

 

Используя теперь полученные значения, можно рассчитать стоимость 1 м/ч:

 

 грн.

 

Затраты времени на написание программы

Наименование этапов работ	Время выполнения
Разработка программного продукта	240 часов
Тестирование и исправление  ошибок	48 часов
Опытная эксплуатация	24 часов
Доработка программы по результатам  эксплуатации	10 часов
Разработка документации	100 часов
Всего	422 часа

 

Затраты на оплату труда:

 

,

 

где – зарплата работника за час;

 – отчисления с зарплаты, %;

 – время написания программы.

Время написания программы  совпадает с временем работы компьютера.

Заработная плата программиста за час определяется по следующей  формуле:

 

, 

 

где – ставка программиста, грн.;

 – фонд рабочего времени  в месяц, ч.

 

 грн.

 

Заработная плата дополнительная определяется по следующей формуле:

 

,

 

где – заработная плата программиста, грн.;

 – норма отчислений на дополнительную  зарплату.

 

 грн.