Адаптация российской классификации к международным стандартам

 

2.2 Страховой рынок США

 

В США функционируют  два типа страховых компаний:

акционерные общества;

общества взаимного  страхования.

Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ могут приобрести как физические, так и юридические лица.

Страховые компании осуществляют три вида страхования:

коммерческое (широкий  спектр);

имущества граждан (строений, автомобилей и др.);

личное (бекифиты) (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т. п.);

Наибольшее развитие в США получило личное страхование. Оно подразделяется на:

страхование жизни (страхование  на случай смерти и страхование-вклад);

страхование ренты или  пенсии;

страхование от болезней и несчастных случаев.

Страхование на случай смерти. Договор может быть заключен на определенный срок или пожизненно. На долю этого вида страхования в США приходится 3/4 всех договоров страхования жизни.

Страхование-вклад. Договор заключается на определенный срок, и страховая сумма выплачивается при достижении застрахованным лицом оговоренного в этом договоре возраста. Часто этот вид страхования проводится в комбинации со страхованием на случай смерти. По страхованию жизни годовой сбор премии составляет около 9 млрд. долларов США.

Вторым по значению видом  страхования в США является страхование  кредитно-финансовой сферы, что в  значительной мере объясняется широким  распространением в стране принципов  кредитных расчетов в сфере торговли и услуг.

Страхование имущества  и ответственность крупных торговых и промышленных фирм США дает объем страховой премии порядка 8 млрд. долларов в год.

Все страховые общества США по организационному принципу делятся  на две группы: акционерные компании (их большинство) и “мьючуэлс” — своего рода товарищества взаимного страхования.

Владельцами акционерной  компании являются собственники акций, которые и получают прибыль в  виде дивидендов. Собственниками же “мьючуэлс” могут быть только те, кто застраховался в данной компании. Весь капитал создается за счет страховых взносов и отчислений от прибыли.

Характерной особенностью страховой системы США является участие в страховании различных  посредников — страховой полис  принимается не напрямую, а через  страхового агента или брокера.

Ведущей компанией страхового рынка США является транснациональная компания по страхованию имущества “Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуранс компани”. По сбору премий компания занимает 1-е место не только в США, но и во всем мире.

“Америкэн интернэшнл групп (АИГ)” — ведущая международная диверсифицированная страховая группа и крупнейший в США страховщик торговых и промышленных рисков. АИГ — холдинговая компания, контролирующая 44 дочерние компании в 130 странах мира.

Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями: A.M.Best, Moody S, Standart&Poors, которые ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности. Основными факторами, по которым производится анализ, являются:

финансовое положение (уровень потерь, доходы и коэффициент  прибыли по инвестициям и уровень дебиторской задолженности);

выплата по искам и  уровень сервиса;

безопасность и предотвращение потерь;

гибкость в работе компании;

стоимость услуг.

Страховая индустрия  в США является единственной отраслью, которая не подпадает под антимонопольное  законодательство страны. 

 

2.3 Страховой рынок Германии 

 

Характеризуется рядом  особенностей. Больше половины национального страхового рынка (51%) занимает имущественное страхование. Медицинское страхование в Германии пользуется меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы.

Страховой рынок в  Германии разделен между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых услуг. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности.

Частный сектор страховых  услуг в Германии представлен  акционерными страховыми обществами, являющимися собственностью их акционеров, обществами взаимного страхования и государственными страховыми корпорациями.

Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования.

Страховое дело в Германии регулируется законом о государственном  страховом надзоре, содержащем основные правовые нормы страхования. Национальные и иностранные страховые компании, действующие в Германии, подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства по надзору за деятельностью страховых компаний (BAV). Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора — защита интересов страхователей.

Большой опыт Германия имеет  в деле перестрахования. Крупнейшими  из перестраховочных компаний являются Кельнское перестраховочное общество, сбор премий которого составляет около 2 млрд. марок, и Мюнхенское перестраховочное общество — крупнейшее перестраховочное общество в мире, которое недавно открыло свое представительство в Москве. Оно предлагает перестраховочную защиту, а также квалифицированную помощь в вопросах страхования и перестрахования.

Германский страховой  рынок поделен 39 страховыми группами, из которых 10 собирают 51% суммарной страховой премии. С большим отрывом от конкурентов идет страховая группа “Альянс”. Ее доля на рынке превышает 20%. Компания “Альянс” входит в число десяти крупнейших компаний мира. В числе крупных страховых компаний можно назвать страховое общество “Колония”, концерн “Герлинг”. Еще выше степень концентрации у компаний, занимающихся перестрахованием. Здесь только 5 фирм сосредотачивают в своих руках почти 75% сбора премий. Характерной особенностью последних лет является интернационализация деятельности немецких страховых компаний. Страховые общества Германии представлены на рынках 17 стран.Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом в 80% облагаются страховые премии по всем договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий не применяется. 
          2 Адаптация российской классификации к международным стандартам

2.1 Имущественное страхование

 

В имущественном страховании  различают страхование имущества  юридических лиц и страхование  имущества физических лиц.

Страхование имущества юридических лиц в зависимости от объекта страхования подразделяется:

страхование имущества  предприятий;

страхование грузов;

страхование средств  водного и воздушного транспорта и т.д.

Страхование имущества  физических лиц выделяет:

страхование строений, квартир;

страхование домашнего  имущества, животных и т.д.

Если также ряд видов  страхования имущества страхователем, но которые выступают как юридическими так и физическими лицами (например -  страхование автомототранспорта).

Другой критерий положенный в основу классификации при страховании имущества это вид страховых событий, т.е. имущество можно страховать от пожара, кражи, угона и т.д.

Объектом страхования  имущества могут быть интересы связанные  с владением, пользованием и распоряжением  имуществом [15].

Целью имущественного страхования  является возмещение ущерба, этот принцип  состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен остаться в таком финансово-материальном положении, в котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим стоит проблема оценки стоимости страхования имущества и определении страховой суммы. Максимальная страховая сумма определяется страховой стоимостью или стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая. При страховом ущербе в качестве предмета страхования рассматривается не вещь как таковая, а интерес собственника в её сохранении. Как правило, оценка страхового интереса совпадает со стоимостью страхового возмещения вещи в этом качественном состоянии, в котором она находится на момент страхования.

При страховании имущества  основой расчёта является правильное определение страховой стоимости, в противном случае возникает ситуация стимулирующая страхователя к противоправным действиям для получения страхового возмещения.

При страховании ущерба могут иметь место отклонения страховой суммы от страховой стоимости:

в случае если страховая  сумма больше страховой стоимости, то страховщик имеет право потребовать немедленного уменьшения страховой суммы до размеров страховой стоимости при соответствующем уменьшении страховых выплат. Если завышение страховой суммы проводится специально, то в этом случае договор страхования становится недействительным, т.е. имеет место обман страховщика.

в случае если страховая  сумма меньше страховой стоимости, то имеет место недострахование, этот принцип очень важен в промышленном страховании, там он носит название «оговорка эверидж»

2.2 Двойное страхование и его  последствия

 

В страховой практике встречаются случаи неоднократного страхования, имеет место если страхуется один и тот же интерес против одной и той же опасности, в течение одного и того же времени в нескольких страховых компаниях. Неоднократное страхование не запрещается законодательством, но иногда оно порождает двойное страхование, которое запрещается законом.

Двойное страхование  возникает в случаях если

объект страхования  застрахован от одного и того же риска;

объект застрахован  за один и тот же страховой период времени;

объект  застрахован  в нескольких страховых компаниях;

страховые суммы вместе взятые больше страховой стоимости.

Для избежания двойного страхования в правилах страхования  указывается, что страхователь обязан предоставить информацию страховщику о всех договорах страхования, заключённых в отношении застрахованного имущества.

Двойное страхование можно обжаловать в суде. Если двойное страхование возникло без злого умысла, то возможно следующее:

двойное страхование  обнаружено до страхового случая, страховщик может потребовать снижения страховой  суммы второго договора и соответственно уменьшения страховых выплат. Двойное страхование может также возникнуть в случае если страховая стоимость начинает падать.

Факт двойного страхования  становится известным после наступления  страхового случая, при этом страховщики  обязаны выплатить страхователю страховое возмещение, общая сумма которого не должна превышать величину ущерба, но при этом каждая страховая компания несёт ответственность за ту сумму страхования, которую он должен выплатить по договору.

Клиент обычно получает возмещение от одной страховой компании, а остальные страховщики делят ущерб между собой и возмещают плательщику-страховщику соответствующую часть переплаты, в этом случае используется понятие контрибуции. Контрибуция – это право страховой компании обращаться к другой страховой компании, которая подобным же образом ответственна перед страхователем, с предложением поделить меду собой расходы по возмещению ущерба [14, 15].

Контрибуция рассчитывается по каждому полису по принципу пропорциональности. Возможность контрибуции возникает при наличии 5 условий:

существование двух и  более полисы;

страховые полисы должны покрывать одни и те же страховые  интересы;

должны покрывать общие  опасности являющиеся причиной убытков;

полисы должны относиться к одному объекту страхования;

каждый полис должен быть ответственен по убытку.

В страховой практике существуют стандартные расчёты  контрибуции, в частности для  полисов по страхованию имущества  убытки оплачиваются пропорционально  страховых суммам.

Для полиса попадающих под  договор Эверидж, используются метод независимой ответственности. Для отдельного страховщика независимая ответственность определяется как сумма, которую он должен был бы оплатить если бы был единственным страховщиком покрывающим убытки. Если сумма независимой ответственности выше чем подлежащая оплате часть убытка, то он делится пропорционально.

Договор имущественного страхования часто предусматривает  собственное участие страхователя в покрытии части ущерба от условий эверидж или пропорционального страхования отличается тем, что никак не связан с расчётом соотношения между страховой суммой и страховой стоимостью. Собственное участие страхователя в покрытии части ущерба освобождает страховщика от обязанностей по полному возмещению ущерба и значительное сокращение страховой премии. Форма собственного участия может выражаться в том, что страхователь принимает на себя определённый процент от выплаты ущерба или от определённой суммы. Это называется франшиза, т.е. это определённая договором страхования сумма ущерба не подлежащая возмещению страховщика. Франшиза бывает условная и безусловная.

При безусловной франшизе страховое возмещение выплачивается  в размере ущерба в предела  страховой суммы за вычетом франшизы.

При условной франшизе, в  пределах франшизы ущерб не выплачивается, если размер ущерба превышает условия франшизы, то он возмещается в пределах страховой суммы в соответствии с договором страхования [14].