Адаптация российской классификации к международным стандартам

2.3 Страхование от пожара

 

Не всякий огонь можно  считать пожаром, т.к. существует огонь  применимый в технологических процессах, а пожар может быть и без открытого пламени.

Пожар – это процесс горения в не предназначенном для этого месте, который может происходить и без образования пламени (тления).

Страхование от огня возмещает  ущербы связанные с утратой субстанции страхуемого объекта в результате пожара, а так же другие ущербы возникающие в результате тушения, сноса и расчистки. Удар молнии и взрыв включаются в состав огневого страхового покрытия. По числу рисков, от которых застраховано имущество в рамках страхования от огня, можно выделить три типа договоров страхования:

чистое страхование  от огня;

комбинированное страхование  от огня и других опасностей (Россия);

страхование «от всех рисков», которое включает в себя страхование от огня (США, Канада, Япония).

Обычно страхователям  предлагается комбинированный полис, который на ряду с огневыми рисками имеет ещё ряд опасностей:

стихийные бедствия (землетрясения, бури, оползни, осадки, аварии канализации, водопровода, отопительных систем, затопление, проникновение воды из соседних помещений, просадки грунта, выброс газа и т.д.);

ущербы от действий третьих  лиц.

Набор страховых рисков может быть дополнен по соглашению сторон. При заключении договора страхования необходимо так же выяснить, какие риски не подлежат страховому возмещению, в частности исключить ущербы, которые вызваны:

умыслом или грубой неосторожностью  страхователя, выгодоприобретателя или их представителей;

нарушением правил пожаробезопасности, условий хранения или использования отдельных видов имущества;

военными действиями или гражданскими волнениями;

естественными процессами самовозгорания, порчи, брожения продуктов в результате их неправильного хранения.

В любом случае не возмещаются  косвенные убытки, вызванные страховым случаем (например - кража имущества во время и после происшествия).

Договор страхования  оформляется отдельно на объекты  недвижимости и другие виды имущества, т.к. состав страхуемых рисков здесь существенно различен при страховании имущества следует иметь ввиду что страхование не распространяется на:

чужие вещи, находящиеся в аренде, на хранении или комиссии;

документы, наличные деньги, ценные бумаги;

драгоценные металлы  в слитках, драгоценные камни  без оправы;

произведения искусства  и антиквариат;

рукописи, планы, чертежи, образцы и макеты.

Все эти виды имущества  страхуются отдельно по особому полису.

Договор имущественного страхования обычно заключается  на 1 год. Имущество может быть застраховано полностью или его отдельные части.

Различаются следующие  виды страхования имущества от огня и прочих рисков:

страхование домашнего имущества и жилых зданий;

промышленное страхование  от огня;

сельскохозяйственное  страхование от огня;

страхование от огня незаконченных  построек.

2.4 Страхование от перерывов в  производстве.

 

Это одна из форм страхования  финансовых рисков. Это страхование представляет собой страхование дополнительного финансового ущерба при наступлении события, влекущего за собой имущественные убытки. Этот дополнительный ущерб может выражаться в потере доходов вследствие перерывов в производстве и в появлении дополнительных чрезвычайных доходов, т.е. договор имущественного страхования покрывает прямые убытки страхователя от перерывов в производстве, покрывает дополнительные, косвенные ущербы, имеющие финансовую природу. Особенно велики эти ущербы в издательстве, торговле, и на некоторых производствах.

Полис страхования от перерывов в производстве, обычно, покупают как дополнение к полису огневого страхования имущества  предприятия. Страховые риски в  двух полисах одни и те же. Поэтому  потери доходов из-за причин иных, чем в огневом полисе, по полису страхования от перерывов в производстве не возмещаются.

Восстановление хозяйственной  деятельности предприятия после  страхового события носит достаточно продолжительный характер. Это зависит от специфики отросли и может составлять два – три года. При страховании от перерывов в производстве страхователь сам выбирает период возмещения ущерба, который может составлять год и более. Период страхового возмещения не совпадает с периодом страхования, он начинается с момента наступления страхового случая и потери дохода. Страхование от имущественных рисков и от перерывов в производстве оформляется, обычно, двумя полисами или одним комбинированным полисом в одном страховом договоре. Ставки премии рассчитываются по той же схеме что и ставки по огневому страхованию с учётом длительности периода возмещения, претензия принимается только в том случае, если принятая претензия по основному имущественному страхованию [14, 11].

 

2.5 Страхование  запасов товаров

 

Страхование запасов  на складе в отличии от основных средств (здания и т.д.) величина изменяющаяся даже иногда в течении дня, а стоимость основных средств остаётся неизменной в течение года до следующего баланса, когда эти средства переоценивают с учётом амортизации. Для страхования товарных запасов на складе применяется три способа определения страховой суммы.

По среднему остатку. Определяется максимальный лимит стоимости запасов, а также ориентировочная величина ожидаемого среднего остатка в течение года, обычно 30-40% от максимальной остатка. В начале  годичного периода страхования взимается годовая премия с величины ожидаемого среднего остатка, а в конце этого периода вычисляется фактическая величина среднего остатка и производится перерасчёт премии. Для расчёта фактического среднего остатка страхователь должен сообщать величины фактических остатков товара на складе на начало каждого месяца в течение годового периода страхования. Затем сумма этих двенадцати показателей делится на 12, полученная величина будет отличаться от ожидаемой, если она будет больше то страхователь должен оплатить премию с разницы между фактическим и ожидаемым средним остатком, если она меньше то страховщик должен вернуть премию с разницы. Этот способ отличается большей точностью страхователь не платит лишнего, но неудобством является тот факт что страхователь обязан ежемесячно сообщать остатки товаров на складе и приводить перерасчёт. Этот способ оправдан при больших объёмах запасов и их значительных колебаниях.

По максимальному остатку. В этом случае определяется только максимальный остаток и с него взимается страховая премия, она будет ниже чем в случае №1, т.к. максимум достигается не всегда. Этот является удобным для небольших запасов или для запасов, где разница максимума и минимума составляет 2-3 раза.

По первому риску. Этот способ означает, что определена не стоимость запасов, а возможная величина убытка – менеджмент ответственности. Премия в этом случае взимается не с этой величины, а назначается в твёрдой сумме. Этот способ удобен для огромных запасов, находящихся в нескольких помещениях, когда ясно, что при страховом случае полной гибели этих запасов произойти не может. Может произойти только частичная гибель, которая прогнозируется в лимите ответственности [15].

При страховании запасов  товаров в договор может быть введено условие о том, что страхователь ежемесячно сообщает страховщику  сумму своих товарных запасов на определённую дату, это так называемое «страхование на установленную дату». Если величина товарных запасов на установленную дату превышает установленный максимум, то это является основанием для увеличения страховой суммы по договору. Страховщик в течение двух недель принимает решение об увеличении страховой суммы и ставит об этом в известность страхователя. В этом случае страхователь должен оплатить дополнительную премию за период оставшийся до окончания договора страхования, исходя из разницы между Ѕ новой страховой суммы и Ѕ старой страховой суммы. Окончательный расчёт страховой премии делается в конце страхового года. если страхователь соглашается на увеличение страховой суммы, то это превышение принимаем как размер недострахования по договору [15, 11].

2.6 Личное страхование

 

Личное страхование  представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают риск, связанные с жизнью человека.

риск смерти;

риск заболевания;

риск несчастного случая;

риск утраты трудоспособности по старости.

Таблица 2.1 где она?

Страхование жизни на Западе является крайне развитым видом  страхования, у нас в силу экономических причин этот вид страхования не является актуальным.

Страховой риск при страховании  жизни это продолжительность  человеческой жизни. Риском не является сама смерть, а время её наступления. Потому, что страховой риск имеет два аспекта:

умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Классификация форм страхования  жизни:

по сроку предоставления страховых услуг:

страхование на дожитие;

страхование жизни на срок;

страхование жизни с  выплатой страховой суммы к установленному сроку;

по форме страхового покрытия;

страхование на твёрдо установленную  страховую сумму;

страхование с участием в прибыли;

страхование с убывающей  страховой суммой (уменьшение страхового взноса);

страхование с возрастающей страховой суммой;

по видам страховой  компенсации;

страхование жизни с  единовременной компенсацией;

компенсация в виде ренты;

аннуитеты;

в зависимости от застрахованной жизни;

договоры в отношении  собственной жизни (когда застрахованный и страхователь одно лицо);

договоры в отношении  другого лица (когда застрахованный и страхователь разные лица);

договоры совместного  страхования жизни на основе первой или второй смерти.

В РФ существуют следующие  виды страхования жизни:

смешанное страхование  жизни;

пожизненное страхование  на случай смерти;

страхование жизни на срок;

страхование дополнительной пенсии;

страхование к бракосочетанию;

возвратное страхование.

Срочное страхование жизни бывает на случай смерти или дожития. Срочное страхование на случай смерти, т.е. выплата страховой суммы производится в случае, если застрахованный умирает раньше указанного в договоре срока, от сюда следует, что страховую сумму получает выгадоприобретатель [11].

Наиболее часто встречаемое  смешанное страхование жизни  этот договор сомещает в себе следующее:

страхование на дожитие;

страхование на случай смерти;

страхование на случай смерти от несчастных случаев.

По смешанной форме  страхователь страхует себя, но при этом в договоре указывается выгадоприобретатель.

Если в период действия договора страхования со страхователем  происходит несчастный случай, то ему выплачивается часть страховой суммы или полностью, в зависимости от степени утраты здоровья. При дожитии до установленного срока, страхователь получает правд получать всю страховую сумму, при условии, что полис был полностью оплачен страховыми взносами. Выплаты полной страховой суммы в связи с дожитием производится, не зависимо от того получал ли застрахованный, в период действия договора, страховые выплаты по несчастным случаям.

Договор страхования  «возвратное страхование жизни» заключатся с физическими  и юридическими лицами, поэтому договору страховая  компания возвращает застрахованному или его наследникам, при наступлении страхового случая, увеличенный страховой взнос, в случаи смерти – 300%накопленной суммы страховых взносов, в случаи инвалидности I и II группы – 200%, в случаи инвалидности III группы – 150%. Однако если страховой случай произошёл в первые 6 месяцев, то страхователь получает только всего 100%. Этот  договор заключается на неопределённый срок. Договор считается прекращенным, если со страхователем произошёл страховой случай и ему возвращён увеличенный страховой взнос или клиент может прекратить договор страхования самостоятельно подав соответствующее заявление страховщику. Обычно, он получает назад 90% от выплаченных страховых взносов [11].

Все страховые суммы  накапливаемые на счёте страхователя не лежат без движения, а инвестируются и увеличивают сумму страхования.

2.7 Добровольное медицинское страхование

 

Медицинское страхование  это страхование ущерба, его целью  является компенсация (полная или частичная) дополнительных расходов застрахованного, которые вызваны его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включёнными в программу медицинского страхования. В качестве страхователя могут выступать дееспособные физические, а так же юридические лица, заключающие договор в пользу третьих лиц. Страховым случае здесь является обращение застрахованного в медицинское учреждение по поводу получения лечебной, консультационной или иной помощи. В договоре обязательно перечислены как медицинские учреждения, так и перечень медицинских услуг, которые он может там получить. В медицинском страховании всегда существует ряд исключений: