Отчет по практике в ДБ АО "СБЕРБАНК"

 

В рамках краткосрочного кредитования финансирование предоставляется на цели осуществления текущей деятельности заемщика по следующим направлениям, в том числе:

1. пополнение оборотных средств, в том числе:

финансирование производственной деятельности предприятия;

погашение текущей (в т. ч. реструктурированной) задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджет;

расходы по арендным платежам и текущему ремонту;

заработная плата работникам и отчисления с ФОТ;

расходы на рекламу;

на выплату вознаграждений, премий;

2. выплаты дивидендов;
3. приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;
4. расходы по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);
5. расходы на НИОКР, предпроектные и проектные работы;
6. расширение и консолидация бизнеса, в результате которого Заемщик получает контроль над финансовыми потоками приобретаемого бизнеса в том числе:

горизонтальная и вертикальная интеграция (взносы в уставный капитал или простое товарищество, покупка акций, долей предприятий, относящихся к той же, что и Заемщик, либо аналогичного направления деятельности, либо являющихся участниками одной технологической цепочки);

приобретение непрофильных активов, взносы в уставный капитал или простое товарищество, покупка имущественных комплексов, покупка акций, долей предприятий новых для Заемщика направлений бизнеса (данные вложения можно отнести, как инвестиционному кредитованию, так и краткосрочному, в зависимости от сроков и источников погашения займа);

на осуществление финансовой деятельности, в том числе:

портфельные вложения в ценные бумаги;

выкуп собственных акций Заемщика.

Источником погашения займов, предоставляемых в рамках краткосрочного кредитования, может быть только денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью Заемщика.

При предоставлении займа на цели приобретения движимого и недвижимого имущества и нематериальных активов в качестве источника погашения займа может быть учтен денежный поток от приобретаемого актива.

При предоставлении займа на цели расширения и консолидации бизнеса в качестве источника погашения займа может быть учтена чистая прибыль в части дивидендов, которые могут быть получены Заемщиком в результате приобретения бизнеса (с учетом его доли в приобретаемом бизнесе).

В рамках инвестиционного и проектного финансирования, финансирования строительных проектов финансирование предоставляется на следующие цели:

1. приобретение оборудования, техники и агрегатов для реализации проектов технического перевооружения, модернизации и расширения действующего производства или создания нового производства, включая косвенные затраты по соответствующим контрактам (затраты по оплате таможенных пошлин, налогов и сборов; затраты на осуществление инжиниринговых, шеф-монтажных, строительно-монтажных и пуско-наладочных работ; затраты на запасные части; затраты на обучение персонала и т.п.);
2. выполнение строительно-монтажных работ, связанных с возведением, реконструкцией или техническим перевооружением объектов (в т. ч. числе промышленных объектов, объектов инженерной и транспортной инфраструктуры);
3. финансирование разработки месторождений полезных ископаемых с целью их коммерческой эксплуатации;
4. финансирование расходов на приобретение объектов недвижимости и на формирование оборотного капитала в рамках реализации инвестиционных проектов;
5. финансирование сделок по купле-продаже предприятий, осуществляемых для реализации инвестиционных проектов;
6. возмещение ранее понесенных заемщиком инвестиционных затрат при реализации инвестиционных, в том числе строительных проектов;
7. финансирование строительства.

Займы могут быть предоставлены на цели погашения текущей задолженности перед другими банками (за исключением операций овердрафтного кредитования). Целесообразность предоставления займа на цели погашения текущей задолженности перед другими банками определяется Банком самостоятельно с учетом заинтересованности Банка и потенциального Заемщика в дальнейшем развитии взаимовыгодного сотрудничества, в том числе в области кредитования.

Решение о предоставлении займа на цели погашения текущей задолженности по займам перед другими банками принимается исходя из анализа документов Заемщика/Созаемщика с учетом требований нормативных документов Банка в зависимости от вида кредитования, целевого использования ранее выданных другим банком займов, а также условий заключенной с другими банками Кредитной документации с учетом следующих требований:

1. отсутствие просроченных обязательств Заемщика перед банками;
2. финансовое положение Заемщика оценивается как "стабильное" в соответствии с требованиями Правил классификации активов и условных обязательств.

Не допускается кредитование на цели погашения ссудной задолженности в Банке и просроченной к погашению задолженности по займам перед другими банками.

Программа инвестиционного финансирования в основном похожа на краткосрочное кредитование в исключении того что оно осуществляется сроком до 7 лет и в качестве цели кредитования может выступать строительство, модернизация и приобретение основных средств.

Более специфическим видом кредитования является программа "Бизнес Кредита", которая представлена в таблице 3:

 

Таблица 3

	Кредитование по программе "БизнесКредит"
Цели кредитования		- пополнение оборотных средств; - пополнение основных средств; - рефинансирование ссудной задолженности; - документарные операции;
Сроки кредитования		- до 3 лет (на пополнение оборотных средств); - до 5 лет (на пополнение основных средств);
Процентные ставки		дифференцируемые, в зависимости от срока кредитования, а также кредитовых оборотов денежных средств, проводимых по расчетным счетам, открытым в системе Сбербанка России (существуют различные механизмы снижения процентных ставок, используемые при рассмотрении конкретных проектов)
Валюта финансирования		тенге
Режимы кредитования		- кредит с единовременной выборкой  ресурсов; - в форме невозобновляемой кредитной  линии со свободным графиком  выборки кредитных ресурсов; - в форме возобновляеой кредитной  линии со свободным графиком  выборки и погашения кредитных  ресурсов; Допускается досрочное погашение без ограничений и штрафных санкций
Обеспечение		- недвижимое имущество: жилая и  коммерческая недвижимость
Лимит кредитования		до 27 млн. тенге (применяется коэффициент ликвидности 0,5 от рыночной стоимости недвижимого имущества, принимаемого в залог)

 

Основным отличием здесь является распределение по срокам, целей кредитование и ограничение в получения кредита только в национальной валюте. Также здесь установлен лимит в 27 млн. тенге, что ограничивает возможности кредитования. Как показывает практика, в основном используются кредиты свыше 20 млн. тенге, которые идут на пополнение оборотных средств и в некотором случае на пополнение основных средств. Также сроки кредитования в основном находятся в пределах от 6 месяцев до 3 лет. Таким образом, данные программы полностью соответствуют предпочтениям клиентов, что позволяет наращивать клиентскую базу.

Основными проблемами получения кредита в ДБ "Сбербанк" являются особые условия получения кредита и долгий срок оформления кредита. Например, обязательными условиями при кредитовании является наличие обеспечения в виде залога недвижимого или движимого имущества, также выписка из банков в которых происходят обороты по счетам. Оформление кредита происходит в течение 1 месяца, данная мера необходима для анализа деятельности компании, претендующей на получение кредита, его финансового состояния и рисков связанных с предоставлением кредита данной компании.

Если говорить о прибыли, которую банк получает посредством кредитования то можно проанализировать расчет чистой маржинальной прибыли проводимой АФН (приложение 1). Анализ данной таблицы показывает, что ДБ АО "Сбербанк" занимает 5-ую строчку по сумме прибыли полученной в качестве чистого маржинального доход, что значительно не плохо для банка внедряемого на рынок Казахстана и только разворачивающего свою сеть.

Анализ маржинальной доходности в процентах показывает что "Сбербанк" не завышает свою маржу и находится в пределах 5% (как и основная масса банковского сектора), тем самым обеспечивая себе стабильную прибыль. Многие банки имеют маржу от 1 до 3%, это можно объяснить основываясь на их расчете. При расчете маржи в данной таблице используется отношение разности между доходами и расходами к нетто активам приносящим доход. Тем самым низкая маржинальная ставка в основном зависит от доходов и расходов. Многие банки не хотят показывать свой чистый доход для меньшего налогообложения и завышают расходную часть по той же причине. Данную ситуацию трудно проконтролировать, поэтому для данной таблицы можно сделать небольшую корректировку данных по некоторым банкам. Еще одной из причин низкой маржи может играть избыточная ликвидность банков, так как они формируют депозитный портфель, тем самым увеличивая расходы по привлечению денежных средств, и не имеют возможности кредитования, из-за отсутствия спроса на кредит.

По отношению к "Сбербанку" это маржинальная ставка является справедливой, так как ставки, применяемые по привлечению депозитов, находятся в рамках от 8,5 до 10%, а ставка кредита находится в пределе от 12,5 до 16%.

Таким образом, "Сбербанк" является банком, обеспечивающий надежность своим клиентам и удобство пользования ими банковскими услугами. Банк входит в десятку крупных банков Казахстана, хотя на территории РК он осуществляет свою деятельность только с 2006 года.

 

Глава 2. Анализ бухгалтерского баланса и его ликвидности ДБ АО "СБЕРБАНК"

 

Баланс Коммерческого банка - это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы Коммерческих банков подразделяются на годовые и промежуточные: полугодовые, квартальные, ежемесячные.

Основные статьи баланса коммерческих банков:

Актив КБ:

1. денежные средства, счета в ЦБ;

2. средства  в банках и кредитных учреждения;

3. вложения в ценные бумаги;

4. кредиты предприятиям, организациям, населению;

5. основные  средства (ОС) и нематериальные активы (НМА);

6. прочие активы.

Пассив КБ:

обязательства:

1. средства ЦБ;

2. средства банков и кредитных организаций;

3. средства клиентов, включая вклады населения;

4. выпущенные банком долговые обязательства;

5. прочие обязательства;

- собственные средства:

1. уставный капитал;

2. прочие фонды и другие собственные средства;

3. прибыль (убыток) за отчетный год;

4. использование прибыли;

5. нераспределенная прибыль (убыток).

Проводя анализ баланса используют обычно 3 метода: горизонтальный анализ, вертикальный и расчет коэффициентов. Горизонтальный анализ подразумевает расчет темпов роста активов и пассивов баланса. Из проведенного анализа (приложение 2) видно что "Сбербанк" постоянно наращивает свои объемы как по кредитованию так и привлечению депозитов, и те и другие имеют прирост за 1 квартал 2011 года в 2,5%.

При кредитовании заметен рост предоставления кредитов клиентам на 5,35 % и практически в 3 раза выросли займы другим банкам, это значит что "Сбербанк" активно участвует в межбанковском кредитовании. В противоположность этому видно, что банк предпочитает использовать средства клиентов, об этом говорит рост привлеченных депозитов на 9% и отказ от межбанковского кредитования, его объем за 2 месяца 2011 года сократился почти в 2 раза.

Вертикальный анализ заключается в расчете доли каждой стоки в общей группе. Так проведя данный анализ можно сказать, что в активах большую долю занимают кредиты предоставленные клиентам. Их доля составляет 61 процент, которая увеличилась по отношению с началом года на 1,5%. Также значительный вес в 19% здесь занимают ценные бумаги и 11,5% денежных средств. В пассиве баланса основная доля принадлежит депозитам 87,2% и увеличение доли составил 6%. Доля межбанковских кредитов снизилась с 12 до 6%. Динамика выданных кредитов и привлеченных депозитов с начала 2010года до 1 марта 2011 показана на рис.2.

 

Рис.2 Динамика кредитов и депозитов с 01.01.10 по 01.03.11

 

Графически представив динамику кредитов и депозитов можно сказать о постепенном наращивании объемов как кредитов так и депозитов. Сумма депозитов значительно больше суммы кредитов, что обеспечивает с одной стороны достаточную ликвидность банка, но с другой стороны увеличиваются затраты для того чтобы привлекать и содержать депозиты, тем самым нужно увеличивать маржу что повлечет увеличение процентной ставки по кредиту. Также видно снижение депозитов на 1 декабря 2010 года, наверно это зависит от того что предприятия хотят погасить всю задолженность до конца года.