Финансовый лизинг: проблемы развития и становления в РФ

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 

график 1

 

график  2

График  3

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

Таблица 1

Классификация основных видов лизинга

Признаки	Формы организации лизинга и техники проведения
Объект лизинга	Движимое и недвижимое имущество
Продолжительность сделки	Финансовый лизинг с нормативным сроком использования объекта, оперативный лизинг с периодом меньше нормативного срока использования
Условия амортизации	С полной (ускоренной) амортизацией, с неполной амортизацией
Сфера рынка	Внутренний, международный, транзитный
Вид организации сделки	Прямой, косвенный, возвратный, «левередж-лизинг»
Объем обслуживания	Чистый, с полным и неполным набором услуг, комплексный, генеральный
Тип лизинговых платежей	Денежный, компенсационный, смешанный
Отношение к налоговым льготам	Действительный, фиктивный

 

 

 

Таблица 2

Взаимоотношения участников финансового лизинга

Содержание взаимоотношений	Подход к выполнению
Выбор имущества лизинга и его производителя (продавца)	Осуществляет лизингополучатель
Приобретение имущества	Полное или частичное финансирование осуществляет лизингодатель с уведомлением производителя (продавца) имущества о передаче его в лизинг лизингополучателю
Отношение участников лизингового процесса (производителя (продавца), лизингодателя, лизингополучателя)	В качестве солидарных участников
Ответственность за условия поставки имущества	Ответственность перед лизингополучателем несет производитель (продавец) имущества, кроме случая, когда производителя (продавца) выбирает лизингодатель
Право выкупа имущества	Данное право имеет лизингополучатель до истечения срока договора
Сервисное обслуживание и страхование имущества	Осуществляет лизингополучатель
Риск случайной гибели, утраты, порчи имущества	Переходит к лизингополучателю с момента передачи ему имущества
Продолжительность лизингового срока	Близкая к нормативному сроку службы и окупаемости имущества
Объем лизинговых платежей за период договора	Полная стоимость лизингового имущества в ценах на момент заключения договора
Учет имущества лизинга	На балансе лизингодателя и на забалансовом счете 001 лизингополучателя или по договоренности между ними

 

 

Таблица 3

Особенности оперативного лизинга

Содержание отношений	Подход к выполнению
Имущество лизинга	Движимое и недвижимое имущество является собственностью лизингодателя
Право лизингополучателя	Досрочно прекратить договор и возвратить имущество лизингодателю
Отношение при возврате имущества	Лизингополучатель возмещает оговоренную в договоре разницу стоимости имущества на определенную дату (разница между предполагаемой остаточной и ликвидационной стоимостью имущества)
Ставки лизинговых платежей	Высокие, поскольку включают все затраты и по сервисному обслуживанию, проводимые, как правило, лизингодателем
Срок лизинговой сделки	Значительно короче периода физического износа имущества (разовое, сезонное и др.)
Предпочтительность оперативного лизинга	При отсутствии средств лизингополучатель использует имущество с оплатой в рассрочку
Риски лизингодателя	Возмещение стоимости имущества при его порче или гибели
Гарантии лизингополучателя	Обеспечить установленную остаточную стоимость имущества к окончанию срока договора

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  3

 

Схема финансового лизинга

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

(на бланке организации)

ЗАЯВКА НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ОБЪЕКТА В ЛИЗИНГ

 

Наименование и полная стоимость проекта ____________________________________________________________________

Комплектность и стоимость запрашиваемого оборудования ____________________________________________________________________

Срок лизинга ____________________________________________________________________

Возможный поставщик оборудования ____________________________________________________________________

Проект обеспечен:

управленческим персоналом		трудовыми ресурсами	
Производственными помещениями		оборотным капиталом	
поставщиками сырья		потребителями	
поддержка районных органов		наличие гарантий	

 

Соискатель (наименование предприятия) ___________________________________________________________________

Руководитель_________________________________________________

Телефон для контакта _________________________________________

Факс________________________________________________________

 

__________             дата                      _______________     /подпись Заявителя/

 

 

                МП 
(на бланке организации)

ПРИЛОЖЕНИЕ К ЗАЯВКЕ НА ЛИЗИНГ

 

ПРЕДПРИТИЕ _________________________________________________

1. Общий обзор деятельности предприятия:

1. Как было создано  предприятие (вновь, реорганизовано, приватизировано или проч.)_______________________________________________________

2. Материальная база предприятия (собственная, арендованная - договоры аренды, проч.) _____________________________________________________

3. Соответствие предприятия понятию - субъект малого предпринимательства (среднесписочная численность работников, состав учредителей и их процентное участие в Уставном капитале предприятия) ____________________________________________________________________

 

2. Финансовые показатели:

1. Результат финансово-хозяйственной  деятельности за последний отчетный период (прибыль, убыток, валюта баланса, выручка за последний отчетный период, год) __________________________________________________

2. Кредитная история (наименование банков, сумма задолженности на момент подачи заявки, срок погашения) ________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Сумма налоговых платежей  в бюджеты и внебюджетные фонды за последний отчетный период (с разбивкой на уровни фондов) ________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Существование заложенного  имущества ________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

3.  Прогноз характеристик проекта.

1. Общая стоимость проекта, стоимость запрашиваемого оборудования (с приложением копии договора или письма от поставщика), собственные вложения в проект, потребность в дополнительных инвестициях ________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Срок окупаемости проекта и срок лизинга оборудования ____________________________________________________________________

3. Наличие рынков сбыта  продукции (наличие договоров, протоколов о намерениях) ________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Доля (%) на рынке аналогичной  продукции, реализуемой в регионе ____________________________________________________________________

5. Рентабельность продукции ____________________________________

6. Планируемые доходы, расходы, валовая и чистая прибыль, ожидаемые налоговые платежи _______________________________________________

 

7. Степень готовности  проекта к вводу в эксплуатацию (что уже сделано для реализации  проекта) _______________________________________________

8. Отсрочка начала возврата  средств. Отсрочка ввода объекта  в эксплуатацию. ______________________________________________________________

9. Наличие сырьевой базы  для выпуска продукции в пределах  региона (с приложением соответствующих договоров или протоколов о намерениях) ____________________________________________________________________

10. Оценка ликвидности  оборудования, передаваемого в лизинг ________________________________________________________________________________________________________________________________________

11. Количество вновь создаваемых  рабочих мест ________________________________________________________________________________________________________________________________________

12. Соответствие экологической безопасности проекта (наличие патентов, сертификатов, заключений СЭС, лицензий) ___________________________

 

13. Гарантии возврата средств (вид и на какую сумму). ________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

ПРИМЕЧАНИЕ: приложение к заявке заполняется на основании данных, отраженных в бизнес-плане.

 

 

 

 

 

 

 

 

____________    дата                  _______________          /подпись Соискателя/

 

 

 

                МП

 

 

 

 

ДОГОВОР ЛИЗИНГА № _______

г. Москва

" _____" ______________200__г.

 

Лизинговая компания __________________, именуемое в дальнейшем Лизингодатель, в лице _________________________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ________________________________________, именуемое в дальнейшем Лизингополучатель, в лице ______________________, действующего на основании _______________________, с другой стороны, а вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:

 

ОПРЕДЕЛЕНИЯ:

 

Объект лизинга - ______________________________________________, передаваемый в лизинг.

Продавец - продавец оборудования _____________________________, у которого Лизингодатель приобретает объект лизинга с целью передачи его в лизинг Лизингополучателю.

Лизинговый платеж - периодический платеж Лизингополучателя Лизингодателю за пользование объектом лизинга, включающий в себя частичную оплату покупной стоимости объекта лизинга, выплату лизингового процента и оплату услуг Лизингодателя, предусмотренных настоящим договором лизинга.

Лизинговый процент - процент, начисляемый на неоплаченную часть покупной стоимости объекта лизинга с момента перечисления Лизингодателем первого платежа (всей суммы) по контракту.

Контракт - договор поставки объекта лизинга с Продавцом.

Специальный платеж - денежная сумма, выплачиваемая Лизингополучателем Лизингодателю в счет причитающихся с него платежей по настоящему Договору.

 

 

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА.

 

1. Настоящий договор регулирует отношения сторон по вопросам приобретения Лизингодателем объекта лизинга с целью последующей передачи его за установленную плату в финансовую аренду (лизинг) Лизингополучателю.

1.2. Объект лизинга подлежит поставке, и будет использоваться Лизингополучателем по адресу: _____________________________________________.

1.3. Объект подлежит постановке  на баланс Лизингополучателя. К  объекту лизинга применяется ускоренная амортизация с коэффициентом 3.

 

2. ПРИЕМКА ОБЪЕКТА ЛИЗИНГА.

 

1. Приемка объекта лизинга производится Лизингополучателем в месте поставки в присутствии представителя Лизингодателя.
2. Приемка объекта оформляется актом приема-сдачи, который подтверждает комплектность и отсутствие наружных дефектов поставки оборудования.
3. Акт приема-сдачи подписывается представителями Лизингополучателя, Лизингодателя и Продавца в течение дня приемки объекта лизинга.
4. Расходы, предусмотренные процедурой приемки, несет Лизингополучатель.
5. Обнаруженные при приемке объекта дефекты отражаются в акте приема-сдачи. При этом Лизингодатель не несет ответственности за любые дефекты, связанные с качеством, комплектностью или пригодностью оборудования или любых его частей для эксплуатации. В этом случае Лизингодатель уступает право требования к Продавцу Лизингополучателю.

Лизингодатель не несет никакой ответственности за потери: ущерб или повреждения оборудования, независимо от того является ли такой дефект явным или скрытым.

6. С даты приемки оборудования Лизингополучатель отказывается от любых прямых и косвенных претензий к Лизингодателю по поводу качества оборудования.

Стороны считают, что имущество передано Лизингополучателю в том состоянии, в котором оно находилось в момент подписания акта приема-сдачи.

 

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН.