Экономическая эффективность внедрения новой техники на примере ОАО "Петербургский мельничный комбинат"

Исходные данные

Показатели

До внедре-ния

После внедре-ния

Источник полученных данных

Буквен-ные обозна-чения

Годовой выпуск готовой продукции, т

7121,45

7121,45

Бизнес-план

Ан

Затраты на внедрение агрегатов, тыс. р.

-

1000

Данные РМК

К2

Стоимость заменяемого оборудования, тыс. р.

200

-

-«-

К1

Себестоимость годового выпуска  готовой продукции, тыс. р.

90568

-

Бизнес-план

Собщ.1

Кол-во рабочих на участке, чел.

6

2

Данные ОТЗ

Кол-во высвобожденных рабочих, чел.

-

4

-«-

Кр

Среднемесячная з/п высвобождаемого работника, руб.

10000

10000

-«-

Зср.

Отчисления в единый социальный налог, %

26

26

Действующая

норма

Ос

Потребность санодежды для рабочих, комплект

2

2

Данные ОТЗ

Ор

Стоимость санодежды, р

500

500

-«-

Со

Мощность электродвигателей установленных на данном участке, кВт

22,5

25,0

Данные ОГМ

Мэ

Режим работы завода, год

346

346

Бизнес-план

Тгод

Норма амортизационных отчислений, %

- оборудование

- чугунные и керамические  полы

25,4

2,8

25,4

2,8

Норма отчислений

-«-

ао

ап

Норма по текущему ремонту и содержанию, %

- оборудование

- чугунные и керамические  полы

8,8

3,0

8,8

3,0

Данные комбината

-«-

то

тп

Износ заменяемого оборудования, %

50

-

Данные бухгалтерии

-

Недоамортизированная часть стоимости заменяемого оборудования, т.р.

40

-

Данные бухгалтерии

Нз

Стоимость 1 м2 , р.

- чугунные плиты     

- керамические плит

800

-

-

300

Прейскурант цен

Прейскурант цен

-

-

Износ чугунных плит, %

50

-

Данные бухгалтерии

-

Кол-во чугунных и керамических плит, м2

390

390

Данные хлебозавода

-

Общая стоимость:

 - чугунных плит т.р.;

- керамических плит т.р.

312

-

117

Данные хлебозавода

К3

К4

Нормативный коэффициент экономической эффективности дополнительных  капитальных вложений, 1/год

0,33

0,33

Методика определения экономической эффективности внедрения новой техники Ен

Ен

*Выручка от реализации заменяемого  оборудования, т.р.(дана с округлением)

-

128

Данные комбината

В3=(К1+ К3)*(1-Кизнос)*0,5 где Кизнос=0,5

Вз

Затраты связанные с демонтаж заменяемого оборудования, т.р.

-

20,0

-«-

Дз

Средняя цена сырья за тонну, т.р.

15

15

Бизнес-план

Цср

Годовой расход сырья по плану, т.

28485,8

28485,8

-«-

Мг

Таблица 2

Показатели

Расчетные формулы и обозначения величин, входящих в них

Расчет показателей

1

2

3

Затраты, уменьшающиеся в результате внедрения зернодробилок ДМБ-10

Экономия сырья от снижения потерь, тонн (Эм)

   Эм= Мг*0,4 / 100, где  Мг – годовой расход зерна28485,8 т;

    0,4 – процент снижения потерь;  

См= Эм*Цср,

где  См – стоимость сырья;

       Цср – средняя цена 1т. сырья, 15000 р.

Эм = 28485,8*0,4/100 =113,94 тонн

См= 113,94*15000=1709,1 т.р.

Заработная плата высвобождаемых четырех работников (Р), в год

   Р= Кр*Зср*12,

где   Кр – количество рабочих, высвобождаемых в результате внедрения агрегата;

       Зср – средняя зарплата в месяц одного рабочего, 10000 р.

Р= 4*10000*12 = 480 т.р.

Отчисления на социальные нужды (Ос).

     Ос= Р*Ос,

где  Ос – отчисления на социальное страхование.

Ос = 480*0,26 = 124,8 т.р.

Затраты на санодежду (Эо).

    Эо=Кр*Ор*Со,

где  Ор – потребность в санодежде, 2 комплекта;

   Со – стоимость санодежды, 500р. 

Эо = 4*2*500 = 4 т.р.

Экономия по амортизации полов (Ап)

Ап=(К3-К4)*ап/100 где 

К3-  стоимость чугунных полов;

  К4 – стоимость керамических полов; 

ап – амортизация плит 2,8%

Ап=(312000-117000)*2,8/100=

=5460 руб.

Экономия расходов на содержание полов (Тп)

Тп=( К3-К4)*Тп/100,

где   Тп – затраты по текущему ремонту и содержанию пола, 3%.

Тп=(312000-117000)*3/100=

=5850 руб.

Итого, затрат, уменьшающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (Сум).

Сум=См+Р+ Ап+Тп+Ос+Эо,

где      См= 1709,1 т.р.;

Р=480 т.р.;

Ап=5,46 т.р.

Тп=5,85 т.р.

Ос= 124,8 т.р.;

Эо= 4 т.р.

Сум= 1709,1 +480+5,46 +5,85 + +124,8 +4= 2329,21 тыс. р.

Затраты, увеличивающиеся в результате внедрения зернодробилок ДМБ-10

Затраты на электроэнергию (Сэ).

Сэ= (Мэ2*Кэ*Тэ*Сэ*Тгод) – (Мэ1*Кэ*Тэ*Сэ*Тгод).

Где   Мэ1 и Мэ2 – мощность электродвигателей до и после внедрения зернодробилок соответственно 22,5 и 25,0 кВт;

        Кэ -  коэффициент использования мощности  электродвигателей до и после внедрения зернодробилок, 0,7;

       Тэ – время работы электродвигателя в сутки, 23 часа;

      Сэ – стоимость 1 кВт /ч электроэнергии, 1,3 р.

Тгод – режим работы предприятия, 346 суток

Сэ = (25*0,7*23*0,6*346) –

- (22,5*0,7*23*0,6*346) =

=18,1 т.р.

Затраты по амортизационным отчислениям: оборудование (Ао).

Ао=(К2-К1)*ао/100, где:     

К2 – новые капитальные затраты на внедрение агрегатов, 1000 т.р.

     К1 – стоимость заменяемого оборудования, 200 т.р.

     ао – норма амортизационных отчислений на оборудование, 25,4%.

Ао=(1000-200)*25,4/100=

=203,2 т.р.

Затраты по текущему ремонту и содержанию оборудования (То).

То=( К2-К1)*То/100,

где   Зн1- 1000 т.р.;

        Зст1 – 200 т.р.;

        То – затраты по текущему ремонту и содержанию оборудования,  8,8%.

То=(1000-200)*8,8/100=

= 70,4 т.р.

Итого затрат, увеличивающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (См2).

Сув=Сэ+Ао+То,

где   Сэ= 18,1 т.р.;

         Ао=203,2 т.р.;

         То=70,4 т.р.;

Сув=18,1+203,2+70,4 =

= 291,7 т.р.

Условно-годовая экономия (Эу.г.).

Эу.г.=(Собщ1 – Собщ2)+ Сум – Сув где:

Собщ1 и Собщ2 себестоимость годового выпуска продукции до и после внедрения оборудования соответственно

Эу.г.=2329,21-291,7 =

2037,51 т.р.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений (Тдоп), год

Тдоп=К2-К1+Ку/Собщ.1-Собщ.2,

где

К2 – затраты на внедрение агрегатов, 1000 т.р.;

      К1 – стоимость заменяемого оборудования, 200 т.р.;

Ку – ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, 12 т.р.;  (Ку=Нз-Вз+Дз  где:

Нз – недоамортизированная часть стоимости заменяемого оборудования, 100 т.р.;

Дз – затраты, связанные с демонтажом заменяемого оборудования, 40 т.р.;

 Вз – выручка от реализации материалов, полученных после ликвидации заменяемого оборудования 128 т.р.)

Тдоп.=1000-200+12/ 2037,51=

=0,4  года

5. Источником финансирования капитальных затрат является в данном примере фонд накопления (фонд развития предприятия)

Годовой

экономический эффект от внедрения

бункерных агрегатов (Э).

Э=(Собщ1-Собщ2) – Ен * (К2-К1+Ку),

где 

Собщ1 и Собщ2 – себестоимость годового выпуска продукции до и после внедрения оборудования.

              К2 и К1 – капитальные затраты до и после внедрения оборудования.

              Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности дополнительных капитальных вложений, 0,33

              Ку – ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, 0,0 т.р.

Эг= 2037,51 – 0,33 х 812=

=1769,55 т.р.

Определение снижения себестоимости на единицу продукции

С2=С1-Эу.г./Ан

где    Эу.г. – условно-годовая экономия от внедрения оборудования, 2037,51 т.р.

         Ан- годовой выпуск продукции по плану, 7121,45 тонн.

         С1 – себестоимость 1т. продукции, руб., 90568 т.р./7121,45 т = 12,73 т.р.

Изменение себестоимости на 1 т. продукции

Эу.г./Ан=2037,51 /7121,51=

= 0,286 т.р.

С2=12,73 – 0,286 =12,444 т.р.

  Наименование показателей

  Базовый 

  вариант

  Предполагае-

  мый  вариант

          Изменение 

        - уменьшение

        + увеличение

Абс.

%

Годовой объем производства,

тонн

7121,45

7121.45

-

-

Количество рабочих на учас-

тке, человек.

6

2

-4

-66

Капитальные затраты на внед-

рение, т.р.

-

1000

-

-

Стоимость заменяемого обо-

рудования, т.р.

200

-

-

-

Себестоимость годового вы-

пуска продукции, т.р.

90568

88530.49

-2037,51

-2,25

Условно – годовая экономия т.р.

-

2037,51

-

-

Годовой экономический эф-

фект, т.р.

-

1769,55

-

-

Срок окупаемости капиталь-

ных затрат, (Тдоп). Год.

-

0,4

-

-

Абсолютная экономическая эффективность проекта

(1/ Тдоп)

-

2,5

-

-