Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Декабря 2013 в 16:29, контрольная работа
По группе доходов «Налоги на совокупный доход» исполнение составило 1 249 286,4 тыс. рублей или 103,0% к годовому плану.
Реализация мер государственной поддержки и соответствующее динамичное развитие субъектов малого предпринимательства обеспечили положительную динамику налогов на совокупный доход по сравнению с 2010 годом. Сумма налогов увеличилась на 15,9 % (на 171 820,5 тыс. рублей) в связи с ростом числа субъектов малого бизнеса и объема выполненных ими работ (услуг).
Анализ отчета об исполнении консолидированного бюджета»
Основные показатели исполнения консолидированного бюджета за 2011 год составили по бюджетной деятельности:
1. по доходам – 44 754 326,8 тыс.рублей, или 104,7 % годового назначения;
2. по расходам- 44 660 365,8 тыс.рублей или 94,5 % к уточненным бюджетным назначениям;
3. профицит
консолидированного бюджета в 2011 году
составил 93 961,0 тыс.рублей.
№ п/п |
Наименование показателей |
Поступило, тыс.рублей |
Темп роста, % | |
2010 год |
2011 год | |||
1. |
Доходы, всего |
39 198 141,7 |
44 754 326,8 |
114,2% |
в том числе: |
||||
2. |
Налоговые доходы |
16 698 043,6 |
20 346 054,9 |
121,8% |
Удельный вес, % |
42,6% |
45,5% |
||
3. |
Неналоговые доходы |
1 728 456,0 |
1 721 544,0 |
99,6% |
Удельный вес, % |
4,4% |
3,8% |
||
4. |
Безвозмездные поступления |
20 771 642,1 |
22 686 727,9 |
109,2% |
Удельный вес, % |
53,0% |
50,7% |
||
В 2011 году в консолидированный бюджет Республики Бурятия поступило доходов 44 754 326,8 тыс. рублей, в том числе налоговых и неналоговых доходов 22 067 598,9 тыс. рублей, безвозмездных поступлений 22 686 727,9 тыс. рублей. Утвержденные бюджетные назначения исполнены в целом на 104,7%, по налоговым и неналоговым доходам на 102,2%, безвозмездным поступлениям на 107,3%.
По сравнению с 2010 годом общий объем доходов увеличился на 14,2%, в том числе налоговых и неналоговых доходов на 19,8%, безвозмездных поступлений на 9,2%.
Положительная динамика налоговых
поступлений в 2011 году обусловлена
ростом основных экономических показателей,
объемов производства и реализации
в базовых отраслях экономики.
Улучшение финансового
Анализ поступлений основных видов доходов консолидированного бюджета Республики Бурятия
Таблица. Налоговые доходы, тыс. руб.
Вид налога |
2010 |
2011 |
Прирост |
Налог на прибыль |
3 482 332,7 |
5 694 149,7 |
39% |
НДФЛ |
8 037 456,9 |
8 750 687,7 |
8,9% |
Акцизы |
1 813 398,5 |
2 118 342,2 |
16,8% |
Налог на совокупный доход |
1 077 465,9 |
1 249 286,4 |
15,9% |
Налог на имущество организаций |
956 089,8 |
1 091 600,2 |
14,2% |
Земельный налог |
518 885,7 |
525 659,2 |
1,3% |
Транспортный налог |
178 296,3 |
192 195,2 |
7,8% |
НДПИ |
324 533,9 |
427 094,6 |
31,6% |
Государственная пошлина |
280 936,5 |
283 129,3 |
0,8% |
Поступление налога на прибыль за 2011 год составило 5 694 149,7 тыс. рублей или 99,1% к годовому плану, по сравнению с 2010 годом рост на 2 211 817 тыс. рублей или в 1,6 раза.
Определяющую роль в значительном росте прибыли в целом по республике сыграл рост прибыли в добыче полезных ископаемых и производстве транспортных средств и оборудования – в 3,3 раза и 1,3 раза соответственно, что связано как с ростом физических объемов производства, объемов добычи полезных ископаемых, так и ценовым фактором (рост мировых цен на золото). На долю указанных отраслей приходится 92,4% в общем объеме прибыли.
Исполнение по налогу на доходы физических лиц. По данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Республике Бурятия фонд начисленной заработной платы по полному кругу предприятий и организаций возрос в 2011 году на 10,4%.
По данным налоговых органов по сравнению с 2010 годом значительно увеличилось количество физических лиц, продекларировавших доходы, в том числе от реализации недвижимости – в 1,8 раза, реализации транспорта – на 39,4%, доходов от аренды - на 6,3%, дарения – в 1,8 раза.
По состоянию на 01.01.2012 года поступило акцизов по всем видам подакцизных товаров.
В общем объеме акцизов доля акцизов на нефтепродукты составила 64,6%, акцизов на алкогольную продукцию 35,4%, в том числе акцизов на алкогольную продукцию, уплачиваемых местными производителями 13,2%, распределяемых через УФК Смоленской области 22,2%.
По группе доходов «Налоги на совокупный доход» исполнение составило 1 249 286,4 тыс. рублей или 103,0% к годовому плану.
Реализация мер государственной поддержки и соответствующее динамичное развитие субъектов малого предпринимательства обеспечили положительную динамику налогов на совокупный доход по сравнению с 2010 годом. Сумма налогов увеличилась на 15,9 % (на 171 820,5 тыс. рублей) в связи с ростом числа субъектов малого бизнеса и объема выполненных ими работ (услуг).
Налог на имущество организаций за 2011 год поступил в объеме 1 091 600,2 тыс. рублей или 100,5 % к годовым бюджетным назначениям. К уровню 2010 года поступления увеличились на 135 510,4 тыс. рублей или на 14,2%, что обусловлено ростом среднегодовой стоимости имущества (в результате переоценки, ввода в эксплуатацию новых основных средств).
По состоянию на 01.01.2012 года в консолидированный бюджет Республики Бурятия поступило земельного налога 525 659,2 тыс. рублей или 101,0% к бюджетным назначениям, по сравнению с 2010 годом поступления возросли на 1,3%.
Транспортный налог поступил в сумме 192 195,2 тыс. рублей или 103,7% годового бюджетного назначения, в том числе от организаций – 47 812,9 тыс. рублей и от физических лиц – 144 382,3 тыс. рублей (исполнение годового плана 107,9% и 102,4% соответственно). Рост поступлений по сравнению с 2010 годом на 7,8%, в основном, обусловлен повышением на территории Республики Бурятия с 1.11.2011 г. ставок транспортного налога.
За 2011 год по налогам, сборам и регулярным платежам за пользование природными ресурсами поступление составило 430 679,7 тыс. рублей или 102,5% бюджетных назначений, из них основная часть (99,2%) приходится на налог на добычу полезных ископаемых.
Налог на добычу полезных ископаемых (далее - НДПИ) поступил в сумме 427 094,6 тыс. рублей или 102,5% годового плана. В структуре поступлений НДПИ основную долю составили поступления НДПИ по прочим полезным ископаемым (драгметаллы, уран, нефрит, кварцит, уголь) – 96,2% или 410 907,2 тыс. рублей. По сравнению с 2010 годом поступления НДПИ в целом увеличились на 31,6 % или на 102 560,7 тыс. рублей, что связано с ростом объемов добычи полезных ископаемых и ростом средней цены на золото в 2011 году.
За отчетный период в консолидированный бюджет поступило 283 129,3 тыс. рублей государственной пошлины или 104,9 % к бюджетным назначениям и 100,8% к уровню прошлого года. Незначительный рост к уровню прошлого года обусловлен сокращением на 9,4% поступлений госпошлины за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства в связи с переносом технического осмотра автомобилей на 12 месяцев.
Основную долю поступлений в неналоговых доходах составляют доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 26,9% или 463 145,2 тыс. рублей, исполнение годового плана составило 104,8%, рост к уровню 2010 года – на 12,1%.
В составе доходов от использования имущества удельный вес доходов, получаемых в виде арендной платы за использование государственного и муниципального имущества, составил 84,9%; прочих доходов от использования имущества – 13,9%, доходов в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, – 0,8%; процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны, - 0,3%; платежей от государственных и муниципальных предприятий – 0,1%.
За 2011 год поступило платежей при пользовании природными ресурсами в сумме 127 040,1 тыс. рублей или 110,2 % к бюджетным назначениям и 82% к уровню 2010 года.
В общей сумме платежей при пользовании природными ресурсами 51,8% приходится на плату за негативное воздействие на окружающую среду, 4,4 % на платежи при пользовании недрами, 43,8% на плату за использование лесов.
Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду составило 65 859,0 тыс. рублей или 109,7% годового плана и 98,8% к уровню 2010 года. Снижение поступления платежей к 2010 году связано с тем, что ОАО «Бурятзолото» (рудник «Холбинский»), получено разрешение на выброс загрязняющих веществ, в 2010 году ввиду отсутствия указанного разрешения, расчет и уплата платежей за негативное воздействие производился с учетом 25-ти кратного повышающего коэффициента.
Платежей при пользовании
Плата за использование лесов поступила в сумме 55 617,9 тыс. рублей, что составило 110,8% годовых плановых назначений, к уровню 2010 года снижение на 23,4 % в связи с сокращением объемов отпуска древесины.
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в консолидированный бюджет Республики Бурятия поступили в сумме 512 277,0 тыс. рублей или 101,0 % к бюджетным назначениям. Снижение поступлений к уровню прошлого года по данной группе доходов на 26,9% (-188 715,8 тыс. рублей) преимущественно обусловлено разовым возвратом в 2010 году дебиторской задолженности прошлых лет. Кроме того, на сокращение поступлений повлияло изменение правового положения государственных учреждений, перевод в автономные учреждения и бюджетные учреждения нового типа.
Годовые бюджетные назначения по доходам от продажи материальных и нематериальных активов выполнены на 116,7 %, поступило 421 019,9 тыс. рублей, к уровню прошлого года поступления возросли на 44,8 %.
Исполнение консолидированного бюджета по штрафам, санкциям, возмещению ущерба составило 142 413,8 тыс. рублей или 108,0 % годового плана. По сравнению с 2010 годом наблюдается увеличение поступлений – на 16,8% (20 488,8 тыс. рублей). Положительная динамика по данной группе доходов связана с ростом взысканий штрафных санкций за нарушения антимонопольного законодательства, законодательства о применении контрольно-кассовой техники, законодательства о недрах, об особо охраняемых природных территориях, земельного законодательства, законодательства о рекламе, доходов от возмещения ущерба и других.
За 2011 год поступило прочих неналоговых доходов 55 491,2 тыс. рублей или 100,8% годового плана.
Кассовые
расходы консолидированного бюджета Республики
Бурятия по бюджетной деятельности за
2011 год составили 44 660 365,8 тыс.рублей, или
94,5 % к бюджетным назначениям.
Таблица 2
Основные показатели исполнения
консолидированного бюджета Республики Бурятия по расходам
за 2011 год
Код |
Наименование разделов |
Утвержденные бюджетные тыс. рублей |
Исполнено тыс.рублей |
% исполнения |
0100 |
Общегосударственные вопросы |
3 697 602,9 |
3 536 043,4 |
95,6 |
0200 |
Национальная оборона |
21 721,3 |
21 665,9 |
99,7 |
0300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
1 716 202,3 |
1 713 918,8 |
99,9 |
0400 |
Национальная экономика |
5 981 739,4 |
5 772 943,2 |
96,5 |
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
3 110 485,8 |
2 783 127,0 |
89,5 |
0600 |
Охрана окружающей среды |
145 320,2 |
145 176,4 |
99,9 |
0700 |
Образование |
11 901 558,6 |
11 759 287,8 |
98,9 |
0800 |
Культура, кинематография |
2 878 710,2 |
2 524 553,9 |
87,7 |
0900 |
Здравоохранение |
8 714 401,5 |
7 488 903,0 |
85,9 |
1000 |
Социальная политика |
7 216 951,3 |
7 141 133,9 |
98,9 |
1100 |
Физическая культура и спорт |
1 477 050,1 |
1 402 826,1 |
95,0 |
1200 |
Средства массовой информации |
62 328,2 |
62 256,0 |
99,9 |
1300 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
309 958,4 |
308 530,4 |
99,5 |
1400 |
Межбюджетные трансферты |
6 377,2 |
||
ВСЕГО РАСХОДОВ |
47 240 407,4 |
44 660 365,8 |
94,5 | |