Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

3.2.7. Обороты по реализации продукции средств массовой информации рекламного характера:

б) являются объектом обложения НДС;

3.2.8. НДС по обороту от реализации горюче-смазочных материалов определяется по ставке:

в) 18% : 118% х 100%;

3.2.9. Санкции за нарушение обязательств, предусмотренных договорами не облагаемой НДС поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг):

б) не облагаются НДС;

3.2.10. При реализации товаров, облагаемых по ставкам 10 и 18%, НДС исчисляется:

б) по ставкам 10 и 18% при раздельном учете операций, облагаемых по ставкам 10 и 18%;

3.2.11. Налогообложение по налоговой ставке 0% производится при реализации следующих товаров (работ, услуг):

в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из Российской Федерации товаров;

3.2.12. Аванс, полученный в счет выполнения работ (оказания услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации:

б) облагается НДС с последующим вычетом (возмещением) в общеустановленном порядке;

3.2.13. При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным операциям налоговая база определяется как их стоимость, исчисленная исходя:

б) цен, определяемых ст. 40 НК РФ;

3.2.14. По НДС установлены следующие ставки:

а) 0%, 10%, 18%;

3.2.15. Налоговым периодом по НДС признается:

б) квартал или месяц в зависимости от размера суммы выручки от реализации;

3.2.16. Допускаются ли в счете-фактуре подчистки и помарки:

в) да, если исправления подтверждены подписью руководителя или главного бухгалтера;

3.2.17. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру:

б) не позднее 5 дней со дня отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг);

3.2.18. Организация или индивидуальные предприниматели уплачивают НДС:

г) ежемесячно, ежеквартально в соответствии с таможенным законодательством.

3.2.19. Сумма НДС, которая не была зачтена налогоплательщику, подлежит возврату по его заявлению:

в) по истечении 7 дней;

3.2.20. Вычетам подлежат суммы налога:

а) исчисленные и уплаченные налогоплательщиком с сумм авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок;

3.2.21. Каков  срок, в течение которого налоговые  органы обязаны вернуть налогоплательщику  излишне уплаченную сумму НДС:

б) 3 года;

 

3.3. Акцизы

3.3.1.      Плательщиками акциза признаются:

г) организации и индивидуальные предприниматели, производящие операции с подакцизными товарами, а также лица, перемещающие подакцизные товары через таможенную границу Российской Федерации.

3.3.2. Подакцизными товарами признаются:

в) коньяки, легковые автомобили, вино, автомобильный бензин, спирт этиловый;

3.3.3. Не облагаются акцизами:

в) сигареты с фильтром российских производителей;

3.3.4. Объектом обложения акцизами не является:

б) передача в структуре одной организации произведенных подакцизных товаров для дальнейшего производства подакцизных товаров;

3.3.5. По товарам, ввозимым на таможенную территорию Российской Федерации, объектом обложения акцизами является таможенная стоимость, увеличенная на сумму:

г) таможенной пошлины.

3.3.6. Датой реализации подакцизных товаров в целях налогообложения является:

а) день отгрузки (передачи) подакцизных товаров;

3.3.7. Расчетная стоимость табачных изделий, в отношении которых установлены комбинированные ставки, определяется:

г) механизм определения устанавливается таможенными органами при согласовании с налоговыми органами.

3.3.8. Ставки акцизов по подакцизным товарам устанавливаются:

б) в процентах к расчетной стоимости товаров или в рублях и копейках за единицу измерения;

3.3.9. Налоговым вычетам подлежат суммы акциза:

г) предъявленные продавцами и уплаченные налогоплательщиком при приобретении подакцизных товаров либо при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации, выпущенных в свободное обращение.

3.3.10. Акциз по подакцизным товарам уплачивается:

в) по месту производства подакцизных товаров;

3.3.11. На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:

в) адвалорные, специфические и комбинированные;

3.3.12. Налоговым периодом признается:

а) месяц;

3.3.13. Сроки уплаты акциза в бюджет устанавливаются в зависимости:

г) от видов операций с подакцизными товарами.

 

3.4. Платежи на пользование природными ресурсами

3.4.1. Плательщиками  налога на добычу полезных  ископаемых признаются:

б) организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр;

3.4.2. Объектом обложения налогом на добычу полезных ископаемых признаются:

а) полезные ископаемые, добытые из недр земли и извлеченные из отходов при условии лицензирования этого извлечения;

3.4.3. Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется как:

в) стоимость добытых полезных ископаемых;

3.4.4. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается:

а) календарный месяц;

3.4.5. Ставки по налогу на добычу полезных ископаемых установлены дифференцированно в зависимости:

в) вида полезного ископаемого;

3.4.6. Налогообложение производится по ставке 0% следующих групп полезных ископаемых:

б) попутный газ, минеральные воды, используемые для лечебных целей, сверхвязкая нефть, подземные воды, используемые в сельском хозяйстве;

3.4.7. Ставка налога за 1 т. добытой нефти корректируется:

в) коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть, и коэффициент, характеризующий степень выработанности конкретного участка недр;

3.4.8. Оценка стоимости добытых полезных ископаемых может определяться одним из следующих способов:

а) исходя из цен реализации добытого полезного ископаемого, расчетной стоимости, исходя из цен реализации без учета субсидий;

3.4.9. Плату за пользование водными объектами вносят:

б) организации и физические лица, использующие водные объекты с применением сооружений, технических средств или устройств;

3.4.10. Не признается объектом платы за пользование водными ресурсами:

в) забор воды для ликвидации стихийных бедствий;

3.4.11. При заборе воды сверх установленных лимитов водопользования ставки платы:

б) увеличиваются в пять раз по отношению к объему воды, превышающему лимит;

3.4.12. Налоговым периодом платы за пользование водными объектами для индивидуальных предпринимателей

и организаций, являющихся субъектами малого бизнеса, признается:

а) квартал;

3.4.13. Сумма платы за пользование водными объектами относится:

г) себестоимость продукции (работ, услуг) в пределах установленного лимита.

3.4.14. Объектами налогообложения водным налогом признаются:

в) забор воды, использование акватории водных объектов, использование водных объектов для целей гидроэнергетики, сплава леса;

3.4.15. Налоговая база при использовании водных объектов для целей гидроэнергетики определяется как:

б) количество произведенной за налоговый период электроэнергии;

3.4.16. Плательщиками сбора за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов признаются:

а) организации, физические лица, индивидуальные предприниматели, получающие в установленном порядке разрешение на добычу объектов;

3.2.17. Перечень объектов налогообложения животного мира и водных биологических ресурсов устанавливается:

г) федеральным законодательством Российской Федерации и указан в НК РФ.

3.2.18. Ставка сбора в размере 0 руб. устанавливается, если использование объектами животного мира осуществляется в целях:

в) предохранения от заболеваний сельскохозяйственных и домашних животных;

3.2.19. Ставка сбора за каждый объект водных биологических ресурсов для градо- и поселкообразующих российских рыбохозяйственных организаций устанавливается:

а) в размере 15% от предусмотренной в НК РФ;

3.4.20. К объектам животного мира не относятся объекты животного мира и водных биологических ресурсов:

в) пользование которыми осуществляется для личных нужд малочисленных народов Севера, Сибири, Дальнего Востока;

3.4.21. Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов уплачивается:

б) разовым взносом в размере 10% сбора; оставшаяся сумма уплачивается равными долями в течение срока действия лицензии;

 

5. Государственная пошлина

3.5.1. Государственная пошлина — это:

б) сбор, взимаемый с юридических и физических лиц при их обращении в уполномоченные органы за совершение в отношении этих лиц юридически значимых действий;

3.5.2. Государственная пошлина уплачивается при обращении в суды общей юрисдикции, арбитражные суды или к мировым судьям:

в) до подачи запроса;

3.5.3. Размер государственной пошлины при подаче искового заявления имущественного характера устанавливается:

а) в твердой сумме и процентах в зависимости от цены иска;

3.5.4. Цену иска определяют:

г) истец, а в случаях, установленных законодательством, судья в соответствии с гражданским процессуальным законодательством.

3.5.5. При увеличении истцом размера исковых требований сумма государственной пошлины:

а) доплачивается в соответствии с увеличенной ценой иска;

3.5.6. При уменьшении истцом размера исковых требований сумма излишне уплаченной государственной пошлины:

б) подлежит возврату полностью;

3.5.7. При заключении мирового соглашения до принятия решения арбитражным судом государственная пошлина:

а) подлежит возврату истцу в размере 50% уплаченной суммы;

 

3.6. Налог на доходы физических лиц

3.6.1. Налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо:

б) фактически находящееся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

3.6.2. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются:

б) граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

3.6.3. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен):

г) исходя из цены товара с учетом положений ст. 40НК РФ.

3.6.4. В состав совокупного дохода физических лиц включаются:

в) оплата за проживание в гостинице;

3.6.5. В совокупный годовой доход не включаются:

б) алименты, получаемые налогоплательщиком;

3.6.6. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:

в) каждому виду доходов отдельно;

3.6.7. К числу иждивенцев относятся:

а) дети, получающие стипендию, пенсию или пособие по безработице;

3.6.8. Стандартные вычеты в размере 1400 руб. в отношении студента, имеющего семью:

б) уменьшают налогооблагаемую базу каждого из его родителей;

3.6.9. Если работник увольняется, проработав последний месяц не полностью, вычеты за последний неполный месяц:

в) производятся в пределах размера налогооблагаемой базы;

3.6.10. Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет;

3.6.11. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:

б) не предоставляется налогоплательщику;

3.6.12. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика:

г) более 3 лет.

3.6.13. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:

г) стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в рамках проведения рекламных компаний, превышающих 4000 руб.