Анализ банковских рисков на примере ОАО «Промсвязьбанк»

Также как и риски по пассивам, риски активных операций можно рассматривать посредством выделения их отдельных видов. Одной из основных операций, осуществляемых банком, является кредитование. Поэтому основным риском активных операций коммерческого банка можно назвать кредитный риск, который представляет собой ситуативную характеристику кредитования банком заемщиков, отображающую неопределенность исхода этого кредитования и характеризующуюся возможностью полного или частичного невозврата ссуды.

В связи с тем, что в настоящее время банки все активнее участвуют в деятельности фондового рынка, следует особо выделить риск, связанный с вероятностью потерь по отдельным типам ценных бумаг. По сущности этот риск выделяется всеми разработчиками классификаций, но носит у различных авторов различные названия. К примеру, В.Т. Севрук называет его портфельным. Однако, судя по названию, нельзя сказать о каком портфеле идет речь, ведь кроме портфеля ценных бумаг может быть, допустим, кредитный портфель банка. Другая группа авторов, в частности Тимохин Г.С.[22,172], Бакирова Н.В. [1, 49], называет этот вид риска инвестиционным. Но и это название, на мой взгляд, некорректно, так как понятие инвестиций распространяется намного шире вложений в ценные бумаги, А потому, более рационально называть этот риск риском от владения ценными бумагами, как это делает Соколинская Н.Э. [25,24].

Кроме кредитования и вложений в ценные бумаги банки осуществляют и такие операции, как факторинг, лизинг и другие, которые в определенной степени новые для банков. В связи с тем, что на сегодняшний день в структуре активных операций эти виды деятельности имеют сравнительно небольшой удельный вес, зачастую риск по их осуществлению называют риском вспомогательной деятельности.

Так как банки осуществляют много различных операций и сделок, зачастую ими разрабатываются собственные классификации, в которых отражают риски только тех операций, которые ими осуществляются или имеют наибольший удельный вес в структуре деятельности.

В связи с отмеченной выше тенденцией коммерческих банков к расширению деятельности, усиливается опасность потерь по рисковым операциям. К рисковым относятся как балансовые, так и забалансовые операции, которые могут привести к нарушению. ликвидности, то есть способности своевременно погашать долговые обязательства по пассивам баланса требованиями по активу. Это явление, приводящее иногда к банкротству банков, получило название риска несбалансированной ликвидности. Некоторые специалисты, например Бакирова Н.В. [1,51], и Тимохин Г.С. [22,174], этот риск связывают только с ценными бумагами. Несколько шире смотрят на этот риск Рубин Ю.Б. и Солдаткин В.И., которые связывают его со всеми активными операциями [3,209]. Однако оба эти подхода неправомерны, так как необходимость наличия ликвидных средств в активах непосредственно связаны с обязательствами банка, отражаемыми в пассивах. Отсюда возникает необходимость выделения риска несбалансированной ликвидности как отдельного самостоятельного риска.

Многими разработчиками в основу классификаций банковских рисков также кладется такой элемент как состав клиентов банка. Соколинская Н.Э. в зависимости от размеров клиентов делит банковские риски на риски мелких, средних и крупных клиентов. Мелкие и средние предприятия более гибкие, быстрее могут реагировать на потребности рынка, но они обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не часто меняют направление своей деловой активности, но имеют весомый собственный капитал и могут “пережить” некоторые неблагоприятные экономические ситуации.

Однако только такой классификации клиентов недостаточно, так как независимо от размеров предприятия связаны с экономической и финансовой динамикой отрасли, которой они принадлежат. Поэтому возникает необходимость выделения отраслевого риска, степень которого тем выше, чем динамичнее отрасль.

Проведем сопоставление сильных и слабых сторон с рыночными возможностями и угрозами.

Таблица 1 – Матрица SWOT

Сильные стороны  1. Высокая квалификация персонала;  2. Высокотехнологичное обеспечение банковской деятельности;  3. Широкая сеть филиалов;  4. Возможность привлечения иностранного капитала через иностранные банки – акционеры.	Слабые стороны   1. Отсутствие участия государства в капитале банка;  2. Меньший по сравнению с государственными банками авторитет в глазах населения;  3. Более низкие ставки по вкладам в сравнении с мелкими региональными банками.
Возможности  1. Увеличение количества клиентов – пользователей пластиковых карт;  2. Работа с бюджетной сферой РФ – как наиболее надежным клиентом на данный момент;  3. Участие в госпрограммах поддержки промышленности и с/х.	Угрозы  1. Снижение спроса на кредитные продукты;  2. Рост необслуживаемых кредитов;  3. Привилегированное положение госбанков;  4. Стагнация производства, снижение качества потенциальных заемщиков.

2 Анализ нормативов Центробанка

 

2010 год характеризовался  существенным снижением кредитных  ставок, высокой конкуренцией за  качественных заемщиков и, как  следствие, давлением на маржинальность кредитных продуктов. Под влиянием этих тенденций чистый процентный доход банка сократился по сравнению с 2009 г. на 19,9% и составил 20,6 млрд рублей. Однако за счет эффективного управления активами и пассивами (сокращение избыточной ликвидности, снижение стоимости фондирования) Промсвязьбанку удалось ослабить это давление и уже во II квартале показать позитивную динамику как по процентной марже, так и по чистому процентному доходу: чистая процентная маржа во 2-м полугодии увеличилась до 4,9% с 4,3% в 1-м, а чистый процентный доход оказался на 4% выше, чем в 1-м.

Капитал, рассчитанный в соответствии с Базельским соглашением, увеличился на 17% и составил 60,6 млрд рублей.

Активы увеличились несущественно и составили 475 млрд рублей, что явилось следствием политики Промсвязьбанка по замещению кредитами избыточной ликвидности, образовавшейся в конце 2009 г. (ее уровень сократился на 35% до 100 млрд рублей, вернувшись к оптимальному значению 21% от активов банка).

Промсвязьбанк продолжает проводить политику по поддержанию уровня покрытия необслуживаемых кредитов резервами не менее чем на 100% (2010 г. — 117%, 2009 г. — 103%).

 

Таблица 2 – Ликвидность

Ликвидность (%)	2010 г.	2011 г.	2012 .
Ликвидные активы (млрд.руб)	100	154	127
Удельный вес ликвадных активов на балансе банка	21	33	28
Норматив мгновенной ликвидности(H2)–min 15%	49	54	76
Норматив текущей ликвидности (H3)–50%	86	126	95
Кредиты к депозитам	105	92	131

 

Таблица 3 – Достаточность капитала

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Коэффициент достаточности капитала 1 уровня (по Базелю)	9,2	10,1	10,0
Коэффициент общей достаточности капитала (по Базелю)	13,3	13,9	14,4

 

В 3-м квартале 2011 года произошло значительное улучшение показателя

соотношения общехозяйственных и административных расходов к операционным доходам: 52,1% в 3–м квартале 2011 года по сравнению с 62,4% во 2-м квартале и 56,3% в 1-м квартале 2011 года. Улучшение показателя произошло в основном за счет снижения расходов на персонал вследствие сокращения начислений по неиспользованным отпускам после летнего периода.

Таблица 4 – Показатели операционной эффективности и доходности

	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Соотношение АХР к операционному доходу, %	56,9	52,2	52,6
Доля комиссионных доходов в операционных доходах, %	24,9	22,0	21,4
Операционный доход на 1 сотрудника, млн руб.	2,9	2,8	3,0
АХР к средним активам, %	3,3	2,9	3,2
Чистая процентная маржа, %	4,4	4,4	4,7
Доходность капитала, %	6,2	6,9	5,8

 

Для оперативного управления кратко срочной ликвидностью, в дополнение к анализу потока платежей Банка, Казначейством ведется текущая платежная позиция, отражающая как платежи с характеристиками, определенными действующими договорами, так и иные потенциальные платежи Банка и в пользу Банка, ожидаемые в ближайшее время, согласно оперативной информации, поступающей от клиентов и контрагентов.

Уполномоченный орган Банка определяет стратегию управления его активами и пассивами на следующий финансовый период, контролирует риск ликвидности в текущем режиме и, при необходимости, санкционирует мероприятия по его минимизации. Коллегиальным органом Банка, в компетенцию которого входит принятие решений по перечисленному кругу вопросов, в 2011 году являлся Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) и, частично, Лимитный комитет (операции на финансовых рынках).

В условиях высокой неопределенности перспектив мировой экономики и, как следствие, сильной волатильности финансовых рынков Банк считал наиболее разумным поддержание значительного буфера ликвидности. Указанный буфер ликвидности в 2011 году содержал облигации, включенные в Ломбардный перечень Банка России (не менее 2/3 портфеля), а также в краткосрочные МБК, размещенные в высококлассных банках, и депозиты в Банке России. Кроме того, значительный объем денежных средств размещался в виде краткосрочных (до 14 дней) сделок обратного РЕПО, базовым активом которых также служили качественные облигации, рефинансируемые в Банке России.

 

 

 

3 Количественный анализ банковских  рисков

 

Анализ рискованности и ликвидности активов.

Практически все банковские активы подвержены определенному риску. Степень риска своих активов банк должен поддерживать на уровне, соответствующем действующему законодательству в собственной практике.

В соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И для оценки состояния активов коммерческого банка их подразделяют на группы в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части стоимости. Степень банковского риска учитывает высокий, средний и низкий риски в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств от данной операции, и выражается в процентах. Активы коммерческого банка делятся на 5 групп, при этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты (или проценты), отражающие степень риска их потери.

В группу 1 входят активы, свободные от риска; в группы 2 и 3 — активы с минимальным риском; в группу 4 включены активы с повышенным риском; группу 5 составляют активы с максимальным риском. 

На основании группировки активов по степени риска делают корректировку балансовой суммы активов. Активы, взвешенные с учетом риска показывают размер возможной потери части стоимости по данному активу, и определяются следующим образом, руб.:

Ap = Ao * Kp

где Ap – активы, взвешенные с учетом риска их потерь;

Ao – активы по отдельным операциям;

Kp – коэффициент риска.

При помощи формулы, мы проведем корректировку активов банка. Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме (Таблица 4).

Таблица 4 – Расчет суммы активов, взвешенных с учетом риска их потерь   

                                                                                           

	01.01.2012 год
Наименование активов	Группа активов по риску	Коэффициент риска, %	Балансовая сумма (млрд.руб.)	Удельный вес, % к активам	Активы, взвешенные с учетом риска
Наличные средства	1	2	680,8	4,51	13,62
Средства на корреспондентском и депозитном счете в ЦБ РФ	1	0	610	4,04	0
Обязательные резервы в ЦБ РФ	1	0	211,2	1,40	0
Средства в банках	4	70	114,8	0,76	80,36
Вложения в торговые ценные бумаги	2	10	90,4	0,60	9,04
Ссудная задолженность	2	10	10499,3	69,58	1049,93
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2	10	804,5	5,33	80,45
Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2	10	105,9	0,70	10,59
Ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО	2	10	949,7	6,29	94,97
Ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков	2	10	19,2	0,13	1,92
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5	100	436	2,89	436
Прочие активы	5	100	568,1	3,76	568,1
Итого	-	-	15089,9	100	2344,98