Предпринимательская деятельность

4. «Понятие «платежеспособность»  охватывает способность и возможность  юридического или физического  лица своевременно погасить все  виды задолженности...» 

5. «Платежеспособность касается  существования денежных средств  на протяжении большего периода  для своевременного выполнения  финансовых обязательств» 

6. «Платежеспособность - один из  основных количественных показателей  деятельности предприятия (АТ); представляет  собой способность последнего  своевременно и в полном объеме  рассчитываться по своим финансовым обязательствам за счет наличия достаточной суммы денежных средств и ликвидных активов»

7. «Платежеспособность - способность  заемщика (контрагента банка) своевременно  осуществлять расчеты по всем  видам своих обязательств»

8. «Платежеспособность - это способность  заемщика своевременно осуществлять  расчеты по всем видам своих  обязательств хозяйственной деятельности» 

9. «Платежеспособность – это  способность, юридического или  физического лица своевременно  и полностью исполнять свои  платежные обязательства» 

10.«... под платежеспособностью предприятия  подразумевают его способность  погасить краткосрочную задолженность  своими средствами» 

11. «Платежеспособность заемщика  — способность заемщика 

своевременно погасить кредит. Предполагает анализ доходов и расходов».

Рассмотрим основные различия, приведенных  выше определений. Так в первом, втором, третьем, шестом, седьмом, восьмом, девятом  и десятом определениях платежеспособность трактуется как «способность». В  четвертом определении лишь указывается, что платежеспособность «охватывает  способность и возможность», а  в пятом определении лишь отмечено, что платежеспособность «касается» наличия определенных факторов, без  прямого указания на то, что именно представляет собой платежеспособность.

По-видимому, этимология термина «платежеспособность» все же не случайна, и его следует  определять как «способность».

В условиях становления и развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление о кредитоспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения кредитоспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики.

В условиях директивной централизованной системы распределения финансовых ресурсов СССР, когда искажались сами принципы кредитования, и отсутствовала  экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия  «кредитоспособность» как такового не было, следовательно, не было и необходимости  оценки кредитоспособности заемщика при  выдаче кредитных ресурсов. Процесс  перехода к рыночным отношениям существенно  изменил взаимоотношения организаций  и их кредиторов. На первый план вышли  условия взаимовыгодного партнерства  и общий экономический интерес, непосредственно связанный с  кредитоспособностью заемщика.

В учебнике «Банковское дело» под  редакцией профессора О.И. Лаврушина  кредитоспособность трактуется как  способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам (основному  долгу и процентам). Такого же мнения придерживается профессор АД. Шеремет.

Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспособность». Последняя  как раз и подразумевает способность  заемщика расплачиваться по всем видам  обязательств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспособность — возможность  удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность — прогноз такой способности  на будущее. И еще одно существенное различие. Заемщик погашает свои обычные  обязательства (кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг). Возврат кредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредитоспособность определяется не только тем, насколько ликвидны активы заемщика, направляемые на погашение обязательств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.

Существует также подход к определению  кредитоспособности, связывающий ее с платежеспособностью, однако, учитывая изложенное выше, в зависимости от целей анализа их можно рассматривать как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный трактует понятие кредитоспособности как возможность заемщика погасить только ссудную задолжность. Это подразумевает, что характеристика кредитоспособности должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с принципами кредитования заемные средства можно погасить как за счет выручки от основной деятельности, так и за счет вторичных источников обеспечения (реализация залога, взыскание с гаранта).

Проблема оценки кредитоспособности заемщика и сам термин «кредитоспособность» изучались и разрабатывались  в разные времена. Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальны и освещались в экономической литературе дореволюционного периода и в трудах экономистов 20-х годов XX в.; интерес к ним  возрос с конца 80-х годов, в начале проведения в стране экономических  реформ. В период НЭПа экономисты в  целом под кредитоспособностью  понимали, с точки зрения заемщика, способность к совершению кредитной  сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды; с позиции  банка — правильное определение размера допустимого кредита. В период развития рыночных отношений особое внимание стали уделять ликвидности активов заемщика.

Поэтому анализ изменения подходов к определению понятия «кредитоспособность» позволяет говорить о том, что  оно подвержено влиянию со стороны  развивающейся экономической среды  функционирования кредитора и заемщика.

Кредитоспособность клиента коммерческого  банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному  долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в  отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а  прогнозирует способность к погашению  долга на ближайшую перспективу.

Кредитоспособность клиента в  мировой банковской практике фигурирует как один из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность  к возврату долга связывается  с моральными качествами клиента, его  искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для  погашения ссуды и других обязательств.

Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, может быть более широким или  сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных  отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.

На сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы  отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них.

Существуют следующие способы  оценки кредитоспособности физических лиц:

1. скоринговые модели;

2. методика определения платежеспособности;

3. андерайтинг.

Банк применяет каждую из моделей  для разных видов кредитования и  корректирует ее в индивидуальном порядке (приложение Б.).

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Наиболее значимыми для прогнозирования кредитного риска показателями могут быть такие показатели, как возраст, количество иждивенцев, профессия, доход, стоимость жилья и прочее.

Преимущества скоринговых моделей очевидны:

1. снижение уровня невозврата кредита, быстрота и беспристрастность принятия решений;

2. возможность эффективного управления кредитным портфелем;

3. отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

4. возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц это:

1. Высокая стоимость адаптации используемой модели под текущее положение дел;

2. Большая вероятность ошибки модели при определении кредитоспособности потенциального заемщика, обусловленная субъективным мнением специалиста.

При ипотечном кредитовании физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка – проведение андеррайтинга заемщика, при котором происходит оценка вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды.

 

 

 

 

 

 

 

Список   литературы

 

1.Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2010.

2.Банковское дело: Учебник для ВУЗов /под ред. Колесниковой В.И., Кроливецкой Л.П. М.: 2010. – 464с.

3.  Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – С-Пб: Питер, 2010 – 314с.

4. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 2010г –645 с.

5. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. – М.: ЮНИТИ «Банки и биржи», 2010.-365 с.