Экономическое обоснование создания малого бизнеса ООО «Чистюля» в сфере оказания бытовых услуг прачечной и химической чистки

2.4 Финансовый план ООО  «Чистюля»

2.4.1 Основные  производственные фонды

Для расчёта суммы инвестиций для организации производственного  процесса требуются затраты на покупку  основных производственных фондов (ОПФ), представленные в табл. 5. Оборудование заказывается в российских машиностроительных заводах города Москвы, причём в  стоимость ОПФ входят транспортные расходы (расходы при погрузочно-разгрузочных работах минимизированы).

Таблица 5.

Стоимость основных производственных фондов ООО «Чистюля».

№	Наименование, шт.	Количество, шт.	Цена за ед., руб.	Всего, руб.
1	Стирально-отжимные машины	1	415 440	415 440
2	Сушильные машины	1	150 000	150 000
3	Машины для химической обработки  изделий	1	130 000	130 000
4	Гладильные машины	1	55 980	55 980
5	Прессы	1	9 500	9 500
6	Пароманекены	1	65 000	65 000
7	Складывающие машины	1	250 000	250 000
Итого		7	1075920	1075920

2.4.2Кредитование

Для малого бизнеса в г. Братске важны условия кредитования ,представленные в таблице 6.Процентная ставка, поручительство, максимальная сумма, максимальный срок, комиссия ,подтверждение дохода ,рассмотрение заявки . На основные средства и малоценно быстро изнашиваемые предметы (МБП) взят банковский кредит  в ЗАО Банк ВТБ24 на сумму1094160руб.По процентной ставке 11%,на срок 5лет(60мес),и общая сумма ежемесячного платежа   составляет  23789руб. Банковский кредит представлен в таблице 6.

Таблице 6

Банковский кредит взятый и ЗАО Банк ВТБ24

Номер платежа	Начисленные проценты	База для начисления ежемесячного платежа	Сумма основного долга ,руб.	Общий ежемесячный платеж,руб.
0месяц	0	1094120	0	0
1месяц	10029	1080361	13759	23789
2 месяц	9903	1066475	13886	23789
3 месяц	9776	1052462	14013	23789
4месяц	9648	1038321	14141	23789
5месяц	9518	1024050	14271	23789
6месяц	9387	1009649	14402	23789
7месяц	9255	995115	14534	23789
8месяц	9122	980448	14667	23789
9месяц	8987	965647	14801	23789
10месяц	8852	950709	14937	23789
11 месяц	8715	935635	15074	23789
12 месяц	8577	920423	15212	23789
Итого за первый год	111769	_____	173697	285468

2.4.3.Цена услуги

Цена – денежное выражение  стоимости единицы продукции.

Цена выполняет 4 основных функции:

1.учетная функция;

2.распределительная функция;

3.стимулирующая функция;

4регулирующая;

Классификация цен:

-по обслуживанию оборота;

-по территории действия;

-по времени действия;

-по степени свободы от воздействия государства при их распределении

-по распределению транспортных доходов

Механизм формирования розничной  цены:

Црозн = Сполн * Пплан * НДС    (1)

Црозн - розничная цена в  рублях.

Сполн - полные издержки или  полная себестоимость.

Пплан – плановая прибыль. Для промышленных предприятий плановая прибыль находится в пределах от 9 % до 25 % от полной себестоимости.

НДС – налог на добавленную  стоимость (18 % от полной себестоимости).

А – акцизы, налог, который  платится на подакцизные товары (ликероводочные изделия, табачные изделия, меха, ковры, ювелирные украшения из драгоценных  металлов и с драгоценными камнями  и др.)

ТН – торговая наценка, которая составляет 15 или менее %.

 

 

2.4.4. Исходные данные

Условные обозначения

Тсл – нормативный срок службы основных средств, год.

Нa - годовая норма амортизации основных средств, в %.

Q – количество белья, ежедневно стираемого в комплексе, кг.

qшт – количество оборудования, установленного в прачечной, шт.

Дополнительные исходные данные, общие для всех вариантов

1.Расход порошка на 5 кг. белья составляет – 400 г.,

отбеливателя – 200 г.

2.Период нагрева воды – 45 мин.

3.Длительность стирки 1 час 30 мин.

4.Стоимость 1 кВт/час электроэнергии – 98 коп.

5.Стоимость отопления – 500 руб. за месяц.

6.Единый социальный налог – 26 %:

-из ЕСН идут отчисления в Пенсионный Фонд – 20% (ПФ)

-в Фонд Социального Страхования – 3,2 % (ФСС)

в Фонд Обязательного Медицинского Страхования – 2,8 % (ФОМС)

Затраты на содержание и  эксплуатацию стиральных машин составляют 70 % от основной заработной платы обслуживающих  их рабочих.

Нормативная прибыль составляет 15 % от полной себестоимости.

НДС принять в размере 18 %.

Стиральный порошок и  отбеливатель выбирается произвольной марки.

Продолжительность рабочего дня – 8 часов.

2.4.5 Оборотные средства

Для того чтобы рассчитать розничную цену стирки 1 кг. белья необходимо себестоимость единицы продукции перемножить с нормативной прибылью, с налогом на добавленную стоимость и с торговой наценкой.

Нормативная прибыль (Пн.) составляет 15 % от полной себестоимости.

Торговая наценка (ТН) составляет 20 % от полной себестоимости.

Налог на добавленную стоимость (НДС) принимаем в размере 18 %.

Црозн = Сед * Пн. * НДС * ТН = 70.03руб. * 1,15 * 1,18 * 1,2 = 114.04руб.    (2)

Итого мы получили, что за стирку 1 кг. белья потребитель должен отдать 114.04 руб.

Планируемое рабочее расписание.

1. Режим  работы-1 смена

2. Продолжительность рабочего дня-8 часов

3. Продолжительность рабочей недели-5 дней

4. Количество рабочих дней в году-261 день.

Таблица 7

Плановая загрузка мощностей  ООО «Чистюля»

№	Месяц	Объем услуг в %	Выручка Вр.(руб).
1	Январь	40%	166176
2	Февраль	40%	60000
3	Март	40%	52000
4	Апрель	40%	22392
5	Май	30%	2850
6	Июнь	30%	19500
7	Июль	30%	75000
8	Август	50%	4000
9	Сентябрь	70%	6650
10	Октябрь	70%	4816
11	Ноябрь	80%	9600
12	Декабрь	90%	15912
Итого Вр. в год			438896

2.4.6 Расчёт затрат на производство.                                                                              В первую очередь произведём расчёт стоимости порошка и отбеливателя за год.      В день прачечная стирает 70 кг. в день(Qв день). В неделю прачечная                 Qв нед. = 5 дней * 70 кг. = 350 кг.

В год прачечная стирает:

Qв год = 52 недели * 350 кг. = 18200 кг.

Для прачечной были выбранны стиральный порошок «Persil color» и отбеливатель «Vanish». Розничная цена порошка «Persil color» составляет 45 рубля за 400 грамм, а для отбеливателя «Vanish» - 440 рублей за 1 килограмм. Расход порошка на 5 кг. белья составляет 400 г., отбеливателя – 200 г.

Из этого условия найдем стоимость 200 г. отбеливателя:

ФVanish = 440 руб. / 1000 г * 200 г = 88 руб.

Затем посчитаем стоимость  порошка и отбеливателя на 1 кг. белья:

   ФPersil color = 45 руб. / 5 кг. = 9 руб. (на 1 кг. белья)

   ФVanish = 88 руб. / 5 кг. = 17,6 руб. (на 1 кг. белья)

И, наконец, мы можем рассчитать стоимость порошка и отбеливателя за год. Для этого нужно стоимость  1 кг. белья умножить на количество белья, стираемого прачечной за год:

ФPersil color за год = 9 руб. * 18200 кг. = 163800 руб.

ФVanish за год = 17,6 руб. * 18200 кг. = 320320 руб.

   Теперь из этих  рассчитанных стоимостей порошка  и отбеливателя нужно вычесть  Налог на Добавленную Стоимость  (НДС). НДС принимаем в размере  18 %.

Стоимость без НДС для  порошка:

163800 руб. – 118 %

Х руб. – 100 %

Х =163800 руб. / 1,18 = 138813,6 руб.

 

 

 

Стоимость без НДС для  отбеливателя:

320320 руб. – 118 %

Х руб. – 100 %

Х = 320320 руб. / 1,18 = 271457,6 руб.

Из полученных расчётов получили конечные значения для стоимостей порошка  и отбеливателя за год:

          ФPersil color за год = 138813,6 руб. (без НДС)

ФVanish за год = 271457,6 руб. (без НДС)

Итого общая стоимость  порошка и отбеливателя за год:

ФPersil color и Vanish = 1123,2 руб. * 294,92 руб. = 331254,14 руб.

ФPersil color и Vanish – прямые материальные затраты.

2.4.7.Определение электроэнергии для технологических целей

Стоимость отопления.

Стоимость отопления за месяц  – 500 руб.

Стоимость отопления за год = 500 руб. * 12 мес. =6000 руб.

Стоимость электроэнергии.

      Стоимость  1 кВт/час электроэнергии – 98 коп. Для прачечной была выбрата марка стиральной машины «Electrolux» (энергосберегающая). Одна стиральная машина расходует 1 кВт в час электроэнергии. Т. к. в прачечной стоит 7 машин работающих по 8 часов в день, мы можем посчитать, сколько энергии они расходуют за 1 час: