Статистические методы анализа финансовых ресурсов предприятия

Табл.I -1. Бухгалтерский баланс за 1995 г.

АКТИВ

стр.

На начало года (тыс.руб.)

Конец года (тыс.руб.)

I. Основные средства  и прочие внеоборотные активы

Нематериальные активы

012

8 666.7

Основные средства

022

6 527.5

12 362.2

Оборудование к установке

030

Незавершенные кап. вложения

040

3 702.1

Долгосрочные финансовые вложения

050

54 000.0

Расчеты с учредителями

060

Прочие внеоборотные активы

070

ИТОГО по разделу I

080

15 194.2

70 064.3

II. Запасы и  затраты

Производственные запасы

100

1 828.9

92 191.0

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

122

55.9

4 334.0

Незавершенные производство

130

22 909.3

257 769.9

Расходы будущих периодов

140

39.7

Готовая продукция

150

Товары

162

НДС и СН по приобретенным ценностям

175

347.3

21 195.7

Прочие запасы и затраты

176

ИТОГО по разделу II

180

25 141.4

375 530.4

III. Денежные средства, расчеты и прочие активы

Товары отгруженные

199

Расчеты с дебиторами:

- за товары, работы и  услуги

200

299 307.8

- по векселям полученным

210

- с дочерними (зависимыми) обществами

220

- с бюджетом

230

0.1

- с персоналом по прочим  операциям

240

- с прочими дебиторами

250

53.0

2 616.4

Авансы выданные поставщикам и подрядчикам

260

23 944.3

9 374.5

Краткосрочные финансовые вложения

270

15 000.0

3 500.0

Денежные средства:

- касса 

280

259 631.5

510 787.8

- расчетный счет

290

- валютный счет

300

- прочие денежные средства

310

Прочие оборотные активы

320

13 235.9

ИТОГО по разделу III

330

311 864.8

825 586.5

Убытки:

- прошлых лет

340

118.8

118.8

- отчетного года

350

350.6

БАЛАНС

360

352 319.2

1 271 650.6

ПАССИВ

I. Источники собственных  средств

Уставный капитал

400

25.0

25.0

Добавочный капитал

401

2 871.8

Резервный капитал

402

Фонды накопления

420

321 624.9

Целевые финансирование и поступления

430

340 000.0

374 000.0

Арендные обязательства

440

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

Прибыль:

- отчетного года

470

436 792.9

- использовано

471

436 792.9

- нераспределенная прибыль  отчетного года

472

ИТОГО по разделу I

480

340 025.0

698 521.7

II. Расчеты и  прочие пассивы

Долгосрочные кредиты банков

500

Прочие долгосрочные займы

510

Краткосрочные кредиты банков

600

Кредиты банков для работников

610

Прочие краткосрочные займы

620

Расчеты с кредиторами:

- за товары, работы и  услуги

630

- по векселям выданным

640

- по оплате труда

650

- по соц. страхованию  и обеспечению

660

1 768.1

- по имущественному и  личному страхованию

670

- с дочерними (зависимыми) обществами

680

- по внебюджетным платежам

690

- с бюджетом

700

12 294.2

60 005.7

- с прочими кредиторами

710

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

720

511 355.1

Расчеты с учредителями:

725

Доходы будущих периодов

730

Фонды потребления

735

Резервы предстоящих расходов и платежей

740

Резервы по сомнительным долгам

750

Прочие краткосрочные пассивы

760

ИТОГО по разделу II

770

12 294.2

573 128.9

БАЛАНС

780

352 319.2

1 271 650.6

Табл.I-2. Бухгалтерский баланс за 1996 г.

АКТИВ

стр.

На начало года (тыс.руб.)

Конец года (тыс.руб.)

I. Основные средства  и прочие внеоборотные активы

Нематериальные активы

012

Основные средства

022

26 400

46 901

Оборудование к установке

030

Незавершенные кап. вложения

040

11 847

11 847

Долгосрочные финансовые вложения

050

54 000

69 000

Расчеты с учредителями

060

Прочие внеоборотные активы

070

ИТОГО по разделу I

080

92 247

127 748

II. Запасы и  затраты

Производственные запасы

100

92 191

62 245

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

122

4 334

3 326

Незавершенные производство

130

257 770

210 106

Расходы будующих периодов

140

40

Готовая продукция

150

Товары

162

НДС и СН по приобретенным ценностям

175

21 195

11 842

Прочие запасы и затраты

176

ИТОГО по разделу II

180

375 530

287 519

III. Денежные средства, расчеты и прочие активы

Товары отгруженные

199

Расчеты с дебиторами:

- за товары, работы и  усуги

200

299 308

252 096

- по векселям полученным

210

- с дочерними (зависимыми) обществами

220

- с бюджетом

230

- с персоналом по прочим  операциям

240

3 044

- с прочими дебиторами

250

2 616

4 448

Авансы выданные поставщикам и подрядчикам

260

9 375

107 444

Краткосрочные финансовые вложения

270

3 500

239 600

Денежные средства:

- касса 

280

289

- расчетный счет

290

510 788

69 169

- валютный счет

300

158 980

- прочие денежные средства

310

Прочие оборотные активы

320

ИТОГО по разделу III

330

825 587

835 070

Убытки:

- прошлых лет

340

469

- отчетного года

350

БАЛАНС

360

1 293 833

1 250 337

ПАССИВ

I. Источники собственных  средств

Уставный капитал

400

25

25

Добавочный капитал

401

25 055

25 055

Резервный капитал

402

Фонды накопления

420

321 625

469 125

Фонды соц. сферы

425

Целевые финансирование и поступления

430

374 000

539 000

Арендные обязательства

440

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

Прибыль:

- отчетного года

470

334 709

- исползовано

471

334 709

- нераспределенная прибыль  отчетного года

472

ИТОГО по разделу I

480

720 705

1 033 205

II.Расчеты и прочие пассивы

Долгосрочные кредиты банков

500

Прочие долгосрочные займы

510

Краткосрочные кредиты банков

600

Кредиты банков для работников

610

Прочие краткосрочные займы

620

Расчеты с кредиторами:

- за товары, работы и  услуги

630

- по векселям выданным

640

- по оплате труда

650

- по соц. страхованию  и обеспечению

660

1 768

27

- по имущественному и  личному страхованию

670

- с дочерними (зависимыми) обществами

680

- по внебюджетным платежам

690

- с бюджетом

700

60 005

63 331

- с прочими кредиторами

710

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

720

511 355

153 774

Расчеты с учредителями:

725

Доходы будующих периодов

730

Фонды потребления

735

Резервы предстоящих расходов и платежей

740

Резервы по сомнительным долгам

750

Прочие краткосрочные пассивы

760

ИТОГО по разделу II

770

573 128

217 132

БАЛАНС

780

1 293 833

1 250 337

Табл.I-3. Структура основного капитала за 1995 год

Основной капитал

начало года

конец года

изменение

Нематериальные активы

57,04%

0,00%

-57,04%

Основные средства

42,96%

17,64%

-25,32%

Незавершенные кап. вложения

0,00%

5,28%

5,28%

Долгосрочные финансовые вложения

0,00%

77,07%

77,07%

ИТОГО

100%

100%

Структура оборотного капитала за 1994 год

Оборотные капитал

начало года

конец года

изменение

Производственные запасы

0,54%

7,68%

7,13%

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

0,02%

0,36%

0,34%

Незавершенные производство

6,80%

21,46%

14,66%

Расчеты с дебиторами

0,02%

25,14%

25,12%

Авансы выданные поставщикам и подрядчикам

7,11%

0,78%

-6,32%

Краткосрочные финансовые вложения

4,45%

0,29%

-4,16%

Денежные средства и прочие активы

80,97%

44,53%

-36,44%

ИТОГО

100%

100%

Табл.I-4. Структура основного капитала за 1996 год

Основной капитал

начало года

конец года

изменение

Нематериальные активы

0,00%

0,00%

0,00%

Основные средства

28,62%

36,71%

8,09%

Незавершенные кап. вложения

12,84%

9,27%

-3,57%

Долгосрочные финансовые вложения

58,54%

54,01%

-4,53%

ИТОГО

100%

100%

Структура оборотного капитала за 1995 год

Оборотные капитал

начало года

конец года

изменение

Производственные запасы

7,68%

5,54%

-2,13%

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

0,36%

0,30%

-0,06%

Незавершенные производство

21,46%

18,72%

-2,74%

Расчеты с дебиторами

25,14%

23,12%

-2,01%

Авансы выданные поставщикам и подрядчикам

0,78%

9,57%

8,79%

Краткосрочные финансовые вложения

0,29%

22,34%

22,05%

Денежные средства и прочие активы

44,53%

20,35%

-24,18%

ИТОГО

100%

100%