Имущественное страхование

  Год за годом подвиды имущественного страхования напоминают о себе все чаще, тем самым востребованы обществом .Западная цивилизация преподносит нам новые новинки, за которые охотно берутся отечественные страховые компании. Итак, имущественное страхование очень перспективный вид страхования.

1.9.    Проблемы развития и пути их решения

Как и у каждой стороны есть свои «плюсы » и «минусы»,так и у имущественного страхования есть свои отрицательные моменты              .В эпоху финансового кризиса многие страховые компании снизили темпы своего роста или вообще раззорились. Произошел спад финансовой системы,что повлекло за собой сокращение видов страхования и суммы страхового возмещения. В настоящее время темп развития страхования пошел на новый уровень.

Имущественное страхование содержит в себе не полный перечень услуг, которые бы были потенциальному клиенту интересны. По отдельным видам страхования тарифы для расчета страховой суммы высокие. Много нюансов при выплате страховой суммы при наступлении страхового случая и др. проблемы имущественного страхования.

Пути решения:

подразделить подвиды имущественного страхования более подробно;

снизить страховые тарифы;

обеспечить надежность выплат страховых сумм и др.

Финансовые результаты от страховой деятельности и финансовой устойчивости.

Согласно ст.25 закона «Об организации страхового дела в РФ, основной финансовой устойчивости страховой компании, является наличие у него оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а так же система перестрахования.                           

Для определения финансовой устойчивости «Росгосстрах», будут расчитаны следующие показатели:

1.Рентабельность инвестиций = Прибыль от инвестиций/Сумму страховых резервов

Ri = 1204528 + 177018/93361427 * 100% = 13,12 %

2. Рентабельность активов = Чистая прибыль/Среднегодовая стоимость активов  * 100%

Ra = 282548/102101674/12 * 100% = 3,32 %

3. Рентабельности страховых операций в целом = Прибыль от страховых операций/Сумму страховых взносов * 100%

Ro = 530691/175808397 + 20530378 * 100% = 0,27%

Уровень выплат = Сумма страховых выплат/Сумма страховых взносов * 100%

Ув = 693145 + 2041904/175808397 + 20530378 * 100% = 0.14%

Рентабельность страховых операций — это показатель уровня доходности, которые определяются как  годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей по какой — либо виду страхования или страховым операциям в целом.

Таким образом данные показатели свидетельствуют о том, что финансовая устойчивость СК «ГСК «Росгосстрах» увеличивается, что способствует снижению риска финансовых затруднений в будущих периодах.

Расчитаем (К)

Степень дефецитности  средств СК во многом зависит от величины страхового портфеля.

К = (1-Т/n*T)²   где Т- средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

n-количество застрахованных объектов.

                      К = (1-0,8/450*0,8)²=(0,2/360)²=0,024

Итак: Из данного расчета видно, что (К) маленький, что способствует финансовой устойчивости страховщика.

2.3 Платежеспособность страховщика

Платежеспособность страховщика согласно ст.27 закона «Об организации страхового дела в РФ» для обеспечения платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активными и принятыми ими страховыми обязанностями.

Расчитаем моржелатежность фактическую (Мпф) и мореплотежность номинальную (Мпн) и сравним их: МПф>МПн; МПф=МПн; МПф<МПн 

Мпф<(УК+ДК+НП) — (Нма+НУ+3УУК+ДЗ)

где УК - уставный капитал;

ДК — добавочный капитал;

НП — нераспределенная прибыль;

НмА — немотереаьные активы;

НУ — непокрытые убытки;

ЗУУК — задолженность учредителей УК;

ДЗ — дебиторская задолжность;

Мпф = (7700000+4037+1)*(944991+0+0+3167617) = 7740338-4112608=3627730 тыс.руб.

Мпн =(∑ Спик*0,16*ПК)+(СРос*0,05*ПК)

где Спик= ∑ страховых взносов по договорам страхования и иным чем страхования жизни;

ПК — поправочный коэффициент;

СРос — резерв по страхованию жизни;

Мпн=(-175808397+20530378*0,16*,85)+(-53445864*0,05*0,85)= 26702073,4 — 2271449,22 = 24430624,18 тыс.руб.

3627730< 24430624 , т.е. СК «Росгострах» является платежеспособной, но не совсем устойчивой.

2.4 Анализ страховых фондов.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников п/п, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке , поскольку страховые взносы каждым участником учитываются обособленно.

В современных условиях страховой фонд страховщика имеет только денежную формулу. Расходование средств фонда производиться на конкретные цели. На возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования.       

Абсолютный размер страхового фонда, С.К. За отчетный период составляет:

∑страховых взносов по договорам страхования + ∑доходов от инвестиций деятельности + прочие доходы

= 175808397+20530378+177018+6922 = 196522715 тыс.руб.

Таблица №1

Размер страхового фонда за 2008 год составил 208599027 (тыс.руб.), а за 2007 год — 59708806 (тыс.руб.) 

Размер страхового фонда за 2008г

Размер страхового фонда за 2007г

Фактическая разность между 2008 и 2007 г.г. наглядно отражена на диаграмме. На диаграмме видно, что размер страхового фонда увеличился.

Проанализировав данные страхового фонда «ГСК» «Росгострах» за 2007 — 2008гг можно сделать следующий вывод, что в 2008г. по сравнению с 2007 годом сума страхового фонда возросла на 148890221 тыс.руб. , что способствует более мощной работе С.К. ,следовательно она может продолжать свою деятельность в большем объеме чем прежде.

Анализ страховых ресурсов.

Страховые ресурсы — это специальные денежные формы,   формируемые за счет страховых премий, предназначенные для

осуществления страховых выплат и используемые как временно свободные средства в качестве источника инвестиционной деятельности.

Величина страховых резервов показывает объем страховой организации  на отчетную дату.    

Резервы по рисковым видам страхования включает технические резервы и резерв предупредительных мероприятий.

Страховые резервы «ГСК» «Росгострах»

1 — резерв не заработанной премии;

2 — резерв по страхованию жизни;

3 — резервы убытков и другие технические резервы;

4 — резерв предупредительных мероприятий;

5 — резерв по ОМС

Динамика страховых резервов.

Из диаграммы наглядно видно, что:

резерв по страхованию жизни увеличился на 53445864 тыс.руб.;

резерв не заработанной премии — 4850938 тыс.руб.;

резерв убытков и другие технические резервы возросли на 1907544 тыс.руб.;

резерв предупредительных мероприятий — 19957 тыс.руб.;

Итак, страховые резервы образуются страховщиками по каждому виду страхования до определения финансовых результатов от страховой деятельности по страхованию на отчетную дату. Таким образом страховые резервы на конец 2008 года возросли, что свидетельствует о платежеспособности «ГСК» «Росгострах».

Анализ доходов и расходов.

Состав и структура доходов и расходов С.К. определяется совокупностью видов их деятельности. Наряду с прямым страхованием по договорам между страхователями и страховщиками С.К. передают и принимают риски в перестрахования, а так же занимаются инвестиционная деятельностью.

На основании «Отчета о прибыли и убытков» «Росгостраха». Расчитаем расходы и доходы С.К. по страхованию жизни и страхованию иному, чем жизни  за: а) 2008г.; б)2007г.

А) Страхование жизни:

Доходы = страховые премии + доходы по инвестициям + изменение резервов.

а) Д = 175808397 + 12074528 + 6129 = 187889054 тыс.руб.

б) Д = 51224320 + 546620 + 58350 = 51829290 тыс.руб.

Расходы = выплаты по договорам страхования + расходы по ведению страховых операций + расходы по инвестициям.

а) Р = 693145 + 388082 + 6129 = 1087356 тыс.руб.

б) Р = 621368 + 463015 + 58350 = 1142733 тыс.руб.

Б) Страхование, иное чем страхования жизни.

Доходы = страховые премии + изменение резерва не заработанной премии + изменение РУ + изменение других резервов.

а) Д = 20530378-4850538-1907544 = 13772296 тыс.руб.

б) Д = 7937866+349334-696426 = 7590774 тыс.руб.

Расходы = состоявшиеся убытки + выплаты по договорам страхования + отчисление от страховых премий + расходы по ведению страховых операций

а) Р = 18119981+2041904+0+1881494 = 22043379 тыс.руб.

б) Р = 7431720+126083+0+104160 = 7661963 тыс.руб.

Представим результаты в  виде диаграмм.

По страхованию жизни:

А) Доходы                                         Б) Расходы

— страхование жизни за 2007г

2 — страхование жизни за 2008г

По иному страхованию, чем страхование жизни:

А) Доходы                                       Б) Расходы

1 — за 2007 год

2 — за 2008 год

Таким образом, доходы в 2008 году увеличились, но вместе с ними увеличились и расходы С.К., но в целом доходы превышают расходы, что способствует «росту» С.К.

2.7 Рекомендации по улучшению финансового состояния в «ГСК» «Росгострах»

Вкладывать инвестиции в те сферы экономики, где быстрее и эффективнее происходит оборот денежных средств, для того, чтобы можно было быстрее извлечь прибыль и вложить в новый проект;

Расширить сеть филиалов, открыть свои офисы в населенных пунктах, т. к. освоение новых сегментов рынка позволит увеличить потенциальных клиентов, а так же создаст благоприятную обстановку для внедрения новой страховой услуги «страхование с/х животных и культур», что наиболее важно для данных сегментов рынка;

Увеличение страхового портфеля, за счет  проведения акций;

В финансовой деятельности использовать собственные активы, что позволит увеличить собственную прибыль.

Заключение

Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых отно­шений выступает имущество в различных видах; его экономиче­ское назначение — страховая защита, возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и  распоряжении. Страхователями вы­ступают не только собственники имущества, но и другие физические и юридические лица, несущие ответственность за его со­хранность.

Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб. Снижая, а то и ликвидируя элемент риска во многих сферах жизни - и в бытовой, и в хозяйственной, и в предпринимательской деятельности, страхование дает большую уверенность в завтрашнем дне, в своем будущем. Уверенность же порождает большую активность деятельности, более быстрое развитие всех составляющих нашего общества, а соответственно и самого общества.

Таким образом, страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей.

С другой стороны, страхование как особый род предпринимательской деятельности является в достаточно большой мере занятием прибыльным. А с постепенным развитием рыночных отношений в нашей стране обещает получить еще более широкое распространение. На мой взгляд, появление новых видов страхования, новых услуг в страховом деле следует стимулировать, естественно,  строго в рамках закона. Ведь крупные капиталы, собираемые страховыми компаниями, могут быть инвестированы в различные отрасли экономики, способствуя ее более быстрому и успешному развитию.

Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования крайне неравновесная. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

Список использованной литературы:

1. Федеральный закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 “О страховании в РФ”. 

2. Гражданский Кодекс РФ (часть вторая) принят Государственной Думой 22 декабря 1995 года.

3. Страховое дело. Учебник / Под ред. Л. И. Рейтмана.- М.: Рост, 1992 г. – 312с.

4.  Сухов В. А. Страховой рынок России. - М.: Анкил, 1992 г. – 234с.

5.  Шахов В. В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 1992 г. – 345с.

6. Страхование: учебник / С.В.Ермасов, Н.Б. Армасова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование, 2008. – 613с. - /Основы науки/.

7. Страховое дело. Учебное пособие. – М.: Московский психоло-социальный институт, 2005г. – 368с.

8. «Лучшие Страховщики России».

9. Страхование: учебник / Гинзбург А.И. – 2-е издание, издательство «Питер», 2006г. – 207с.

10. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. Учебное пособие. – М.: Высшее образование, 1999г. – 453с.

11. Современный маркетинг: учебник / Хруцкий В.Е., изд. «Феникс», 2006г. – 287с.

12. Страховое право: учебник для вузов / Шахов А.В., г. Москва, 2001г. – 254с.

13. Страхование: учебник / Ахвледиани Ю.Т., Шахова В.В., г. Москва, 2002г. – 509с.

14.   Перспективы страхового бизнеса в России в условиях действия системных ограничений / Лайков А.Ю., Москва, 2007г. – 82с