Контрольная работа по дисциплине «Страхование»

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение 
высшего профессионального образования

 

 ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 

Кафедра финансов, бюджета и страхования

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Страхование»

 

Вариант № 3

«ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ»

 

Выполнил студент второго высшего  образования:

Проверил: доцент, к.э.н.  Андросова Л.Д.

 

 

 

 

Москва – 2011

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….3

1. Сущность и задачи актуарных расчетов…………………………………..5

2. Структура тарифной ставки………………………………………………..7

3. Принципы расчета тарифа по рисковым видам страхования……………9

Тесты…………………………………………………………………………..13

Задача………………………………………………………………………….14

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….16

Список использованной литературы………………………………………..17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Формирование тарифных ставок страховщиков основывается на актуарных  расчетах, которые представляют с  собой систему статистических и  экономико-математических методов  расчета тарифных ставок  и определения  финансовых взаимоотношений страховщика  и страхователя.

Термин actuarius в переводе с латинского языка означает регистратор, держатель актов. В какой-то степени актуария можно считать посредником между страховщиком и страхователем. Основным итогом его деятельности является соблюдение принципа равновесия между обязательствами застрахованного лица и страхователя.

Первая фирма по актуарным расчетам образовалась в Англии, еще во второй половине XVIII века. Возникновение профессии  актуарий было связано с появлением на рынке страховых компаний, и  необходимостью осуществлять расчет размера  премий на научной основе. Спустя некоторое  время стало понятно, что для  успешной реализации столь сложных  математических и финансовых схем необходимо не просто иметь специальные знания и навыки, но и постоянно усовершенствовать  механизм расчетов, обмениваться опытом.

В России развитие страхового рынка  пришлось на вторую половину XIX века и  начало XX. Он был достаточно сформирован  и успешно функционировал. Однако дальнейшее его развитие было полностью  остановлено в связи с глобальными  экономическими и политическими  реформациями нашей страны. После  октябрьских событий и установления советской власти страховой рынок  целиком перешел в монополию  государства, и вся его деятельность стала основываться не на финансово-математических взаимосвязях, а административно-управленческих решениях.

Возрождение актуарной деятельности в нашей стране началось в период перестройки и перехода к рыночной экономике, когда страховой бизнес вышел из сектора, полностью подконтрольного  государству. С этого момента возникла потребность в профессиональной оценке всех рисков, расчете тарифной политики, прогнозировании выплат. Тогда же встал вопрос о подготовке специалистов необходимой квалификации, и в высших учебных заведениях нескольких крупных городов (Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск и другие) открылись направления по актуарной математике.

Задачи, стоящие перед актуарием, очень важны. Ведь он осуществляет экспертизу рисков и неопределенности в страховании. По сути, ни одна страховая компания, будь то страхование пенсионных накоплений или страхование жизни не может обходиться без актуарных оценок. Перед любым страховщиком стоит необходимость прогнозировать предполагаемую величину страховых выплат, необходимый для их покрытия объем страховых взносов, требуемый уровень доходности и многие другие параметры страховой системы.

Целью данной работы является рассмотрение сущности актуарных расчетов в страховании. Поставленная цель достигается путем  решения следующих задач: рассмотрение задач актуарных расчетов, структуры  тарифной ставки, принципов расчета  тарифа по рисковым видам страхования. Полученные знания в работе закреплены выполнением тестов и решением задачи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и задачи актуарных расчетов

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование  данного объекта. С помощью актуарных  расчетов определяются себестоимость  и стоимость услуги, оказываемой  страховщиком страхователю.

Актуарные расчеты можно  представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения  между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого  страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.

Один из наиболее сложных  и ответственных моментов в деятельности страховщика - определение расходов, необходимых на страхование данного  объекта. Форма, в которой исчислены  расходы на проведение данного страхования, называется страховой (актуарной) калькуляцией. Она позволяет определить себестоимость  услуги, оказываемой страховщиком, а с другой стороны роль актуарной  калькуляции заключается в том, что через нее создаются условия  для всестороннего анализа и  раскрытия причин экономических, финансовых и организационных успехов или  недостатков в деятельности страховщика. Актуарная калькуляция позволяет  определить страховые платежи к  договору. Величина предъявленных к  уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого риска страховщиком. В состав актуарной калькуляции  входит также исчисление суммы или  доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования. В актуарных  расчетах следует предусматривать  некоторые особенности:

- события, которые подвергаются  оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине  предъявленных к уплате страховых  платежей;

- в отдельные годы общая  закономерность явления проявляется  через массу обособленных случайных  событий, наличие которых предполагает  значительные колебания в страховых  платежах, предъявленных к уплате;

- исчисление себестоимости  услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей  страховой совокупности;

- необходимо выделение  специальных резервов, находящихся  в распоряжении страховщика, определение  оптимальных размеров этих резервов;

- прогнозирование сторнирования  договоров страхования, экспертная  оценка их величины;

- исследование нормы ссудного  процента и тенденций его изменения  в конкретном временном интервале; 

- наличие полного или  частичного ущерба, связанного со  страховым случаем, что предопределяет  потребность измерения величины  его распределения во времени  и пространстве с помощью специальных  таблиц;

- соблюдение принципа  эквивалентности, т. е. установление  адекватного равновесия между  платежами страхователя, выраженными  через страховую сумму, и страховым  обеспечением, предоставляемым страховым  обществом, благодаря полученным  страховым платежам;

- выделение группы риска  в рамках данной страховой  совокупности.

Основными задачами актуарных  расчетов являются:

- исследование и группировка  рисков в рамках страховой  совокупности, т. е. выполнение  требования научной классификации  рисков с целью создания гомогенной  подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;

- исчисление математической  вероятности наступления страхового  случая, определение частоты и  степени тяжести последствий  причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование  необходимых расходов на ведение  дела страховщиком и прогнозирование  тенденций их развития:

- математическое обоснование  необходимых резервных фондов  страховщика, предложение конкретных  методов и источников их формирования.

 

2. Структура тарифной ставки

Страховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источником формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить страховую  защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение расходов страховщика. Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным  видам страхования. Страховой тариф  представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы  или объекта страхования. Тарифная ставка - это денежная оплата со 100 рублей страховой суммы в год либо % ставка от совокупной страховой суммы  на определенную дату. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют  страховой фонд.

Нетто-ставка предназначена  для формирования страхового фонда  в его основной части, которая  предназначена для страховых  выплат в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Она выражает цену страхового риска. Структура нетто-ставки зависит от вида страхования. При  личном страховании состоит из 3 элементов: рисковый взнос, сберегательный взнос и гарантийная надбавка. В имущественном страховании  выделяют 2 элемента нетто-ставки: рисковый взнос и гарантийная надбавка. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям  ущерба. Если условиями страхования  предусматривается несколько видов  страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы  нескольких, частных нетто-ставок.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки (приблизительно 20%). Нагрузка к нетто-ставке включает накладные расходы страховщика: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия (отчисления в запасные, резервные и др. фонды); а также прибыль страховой компании (% для формирования плановой прибыли страховщика). Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых операций и включают следующие расходы страховщика: оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации; аренду помещения; плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы; командировочные расходы, расходы на рекламу; другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности. Важнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении страхового тарифа.

Вероятность наступления  страхового события определяется исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления  страхового события. Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, в среднем  за период страхования гибнет один объект, то вероятность наступления  такого события или, соответственно, вероятность убытков равна одному проценту. Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой  суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности  страховой суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам  страхования, т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному страхованию жизни. Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховой суммы за ряд лет, страховая компания затем с помощью методов математической статистики оценивает устойчивость этого показателя. Если динамический ряд достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется средний показатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковая надбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению. При таком определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного значения. Если к среднему показателю убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого значения, возрастает до 98 %. Определив, таким образом, значение нетто-ставки, к ней прибавляют нагрузку и определяют размер страхового тарифа.

 

3. Принципы расчета тарифа по рисковым видам страхования

По определению, данному  в Методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г., рисковыми считаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни, а именно:

• не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;
• не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

В указанных видах страхования  не используется принцип капитализации (накопления) и, следовательно, при расчете  нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т. д.). Это отличает рисковые виды страхования от страхования жизни.

Данная методика пригодна для расчета тарифных ставок для  рисковых видов страхования и  применима при следующих условиях:

1. существует статистика  либо какая-то другая информация  по рассматриваемому виду страхования,  что позволяет оценить следующие  величины:

• q — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
• S — среднюю страховую сумму по одному договору страхования;
• Sв — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2. предполагается, что не  будет опустошительных событий,  когда одно событие влечет  за собой несколько страховых  случаев;

3. расчет тарифов проводится  при заранее известном количестве  договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.

При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования  за величины q, S, Sв принимаются оценки их значений:

• N — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом;
• М — количество страховых случаев в N договорах;
• Si — страховая сумма при заключении i-го договора; i = 1, 2,..., N;
• Sвk — страховое возмещение при k-м страховом случае; k = 1, 2,..., М.