Общества взаимного страхования

Многие  крупные имущественные ОВС на Западе формируют технические резервы, что свойственно коммерческим страховщикам. Мелкие же ОВС ограничиваются сбором взносов на погашение убытков со всех членов, не создавая резервы совсем.

Законодательство  других стран предусматривает существование  обществ взаимного страхования  с фиксированными или переменными  взносами. Общества с переменными  взносами не могут заниматься страхованием жизни. Этот вид страховых услуг могут оказывать только общества с фиксированными страховыми взносами.

Каждой  системе раскладки ущерба присущи  свои виды страховых взносов. ОВС  с переменными страховыми взносами, при необходимости, имеют возможность пополнить страховой фонд дополнительными платежами страхователей. Это означает, что члены общества изначально принимают во внимание риск несоответствия ожидаемых и фактических ущербов и в первые годы деятельности все усилия направлены на аккумулирование денежных средств, в виде одного «запасного фонда». В дальнейшем с развитием ОВС ситуация меняется, и у общества появляется возможность формирования резервов.

Те общества, которые практикуют взимание фиксированного страхового взноса, имеют возможность формирования страховых резервов, если страховые взносы установлены на уровне, превышающем убыточность страховой суммы.

В проекте  закона о взаимном страховании предусматривается  формирование страховых резервов для  обеспечения платежеспособности общества по обязательствам перед своими членами. Страховые резервы образуются за счет страховых взносов и дохода от размещения страховых резервов. Страховые резервы должны создаваться по каждому виду страховых обязательств в размерах, достаточных для их покрытия.

Право выбора видов страховых резервов сохранится за обществами взаимного  страхования. В качестве обязательного  предусматривается резервный фонд, предназначенный для покрытия непредвиденных расходов и возможных убытков  основного вида деятельности. Он формируется из средств вступительных и иных взносов и доходов общества от уставной деятельности. Размер резервного фонда должен быть определен решением общего собрания членов общества, и составлять не менее половины суммы вступительных взносов.

     2.4 Инвестиционная политика обществ взаимного страхования

У начинающего  общества взаимного страхования  в структуре финансового потенциала преобладает собственный капитал, но в процессе осуществления страховых  операций создаются страховые резервы, которые со временем становятся основным источником инвестиций.

На современном  этапе, инвестиционная политика обществ  не регулируется государством. Законопроекты  о взаимном страховании не снимают  проблемы выбора инвестиционной политики с ОВС. Общества должны размещать  страховые резервы на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации в соответствии с принятыми правилами.

Финансы ОВС неоднородны по инвестиционным качествам. Они различаются сроками, в течение которых эти средства находятся в распоряжении общества, и скоростью превращения их в наличные средства для покрытия убытков.

Определить  инвестиционную политику ОВС затруднительно при отсутствии четких рекомендаций по типам страховых резервов для  ОВС. Инвестиционная характеристика финансовых ресурсов ОВС определяется видами страхования, проводимыми обществом. Инвестиционная политика общества зависит также от размеров сформированных страховых резервов и уставного фонда, гарантийного резерва, а также финансового состояния ОВС.

В соответствии с инвестиционными характеристиками различных видов страховых резервов, формируемых по долгосрочным и рисковым видам страхования, установлены факторы, определяющие инвестиционные предпочтения при их размещении.

При инвестировании средств по долгосрочным договорам  страхования жизни, необходимо учитывать следующие обстоятельства:

• договоры страхования жизни носят долгосрочный характер, и в этой связи имеется реальная возможность оценить поступления и выплаты по этим договорам;
• страхование жизни, как правило, не подвержено воздействию факторов катастрофического риска и убытка;
• долгосрочный характер договоров страхования жизни определяет необходимость принятие мер для уменьшения инфляционного воздействия.

     По  другим видам страхования:

• договоры носят краткосрочный характер, как правило, заключаются сроком на один год;
• поступление страховых премий по действующим договорам страхования не отличается равномерностью и стабильностью;
• страховые выплаты сложно прогнозировать;
• существует вероятность катастрофических убытков, поэтому инвестиционные активы должны обладать высокой ликвидностью;

При инвестировании средств уставного фонда, гарантийного резерва и резерва предупредительных  мероприятий страховая организация  должна учитывать следующие условия:

• данные инвестиционные ресурсы преимущественно не связаны обязательствами по договорам страхования;
• инвестирование этих средств, в значительной мере не ограничено временными рамками;
• за счет уставного фонда и гарантийного резерва ОВС может проводить стратегическую инвестиционную политику.

При инвестициях необходимо обеспечивать соответствие между сроками вложений и сроками наступления страховой ответственности. 

Глава 3. Проблемы обществ взаимного страхования в России.

В России, так же как и за рубежом можно  создавать общества взаимного страхования, но имеются некоторые нюансы. Рассмотрим их:

• 1-й нюанс: в России в обществах взаимного страхования может быть не больше 500 членов - юридических лиц и не более 2000 членов - физических лиц.

На мой  взгляд, государство специально тормозит развитие обществ взаимного страхования как организаций, осуществляющих некоммерческое страхование, потому что это лоббируют коммерческие страховщики. Нет стимула стараться повышать качество своих услуг, которое некоммерческие страховщики могут держать на должном уровне и причем достаточно просто, если можно взять и  до минимума ограничить размер обществ взаимного страхования. Есть еще один факт, который нельзя не заметить - исключительно незрелое руководство соответствующих ведомств, которое пока не оценило потенциал обществ взаимного страхования.

    Почему качество у ОВС будет  выше? Просто потому, что каждый  клиент ОВС одновременно является  и его членом. И при соблюдении  определенных процедур может  повлиять на его работу. ОВС  поэтому стремится оказывать  максимально качественные услуги.  А вот в коммерческой компании качество стоит не на первом месте.  Там клиент - всего лишь клиент. Он выбирает операции, установленные по шаблону, никаких отклонений. Клиент имеет право выбора. Есть, конечно, такое понятие как конкуренция, но те, кто обращался к  страховщикам за выплатами, достаточно часто узнают, что страховой сервис - это вымысел.

• 2-й нюанс. С недавнего времени ОВС должны получать лицензию на проведение страховых операций.

Например  если я, моя семья и моя подруга захотим сами и на себя застраховать машины - мы должны получить на это разрешение государства. А государство  с большими трудностями дает сейчас лицензии. Было известно в сводках Агентства страховых новостей, что сразу 3 общества взаимного страхования получили в ФСФР отказ в получении лицензии. Банкиры знают, что есть не банковские кредитные организации - кредитные союзы, которые осуществляют свободную деятельность тоже на взаимной основе. И им для этого лицензия не требуется. Тогда почему для взаимного страхования она нужна?

• 3-й нюанс. ОВС имеет право заниматься только каким-то одним видом страхования, на которое и запрашивается лицензия. 

С такими ограничениями,  застраховать свой автомобиль в ОВС может всего 2 000 человек. И если страховая премия у каждого в среднем составит 1 000 долларов, совокупный доход общества от взносов составит всего 2 млн долларов.  С такими максимальными ограничениями, наша страна не скоро достигнет уровня Европы и Америки.

О проблемах  страхования в современной экономике, поможет книга « Страхование» В. А. Щербаков, Е. В. Костяева[1]

[1] financepro.ru/economy/2126-v.-a.-shherbakov-e.-v.-kostjaeva.html 

Глава 4.Перспективы развития обществ взаимного страхования в России.

Несмотря  на отсутствие правовой базы развитие взаимного страхования необходимо на страховом рынке России. В сравнении с коммерческим страхованием. ОВС располагают возможностью предоставлять более низкие тарифы на страхование за счет экономии на расходах на ведение дела и отсутствия прибыли. Однако степень распространенности ОВС напрямую связана с уровнем развития страхового дела в стране в целом.

Эта форма  страховой организации имеет  ряд преимуществ по сравнению  с другими, в частности:

• взаимное страхование является надежной системой страховой защиты, так как страхованием управляют сами страхователи;
• общество взаимного страхования может наиболее полно учесть конкретные страховые потребности лиц, так как, условия страхования разрабатываются и утверждаются самими обществами с учетом потребностей их членов;
• взаимное страхование применимо там, где необходим местный контроль;
• взаимное страхование подходит для страхования новых, плохо изученных рисков.

Являясь некоммерческой формой организации  страхового фонда, взаимное страхование  способствует развитию страхового рынка  в России.

С учетом всех факторов и ограничений развития, в целях повышения эффективности функционирования взаимного страхования, необходимо разработать четкие правила по условиям создания и функционирования обществ взаимного страхования.

Деятельность  ОВС должна контролироваться органами государственного надзора, что предотвратит появление на страховом рынке России недобросовестных страховщиков. Недопустимо так же отсутствие контроля платежеспособности ОВС. Следовательно, необходимо лицензирование ОВС и разработка условий получения лицензии.

Деятельность  ОВС нельзя ограничивать только имущественным  страхованием. Необходимо расширить  перечень рисков, страхуемых на взаимной основе. Как показывает анализ зарубежных рынков страхования взаимная форма  организации страхового фонда хорошо подходит для страхования жизни и медицинского страхования.

В Налоговом  кодексе РФ должны быть учтены интересы физических и юридических лиц, принимающих  участие во взаимном страховании.

Для обеспечения  платежеспособности обществ взаимного  страхования целесообразно установить виды страховых резервов в отдельности для ОВС с переменными и фиксированными страховыми взносами, с учетом видов страхования осуществляемых обществами.

Нельзя  согласиться с бесконтрольностью  инвестиционной политики обществ взаимного  страхования. Поскольку основным источником инвестиций страховой организации являются страховые резервы, которые представляют объем обязательств страховщика перед страхователями, необходимо наличие определенных ограничений в формах и условиях размещения этих средств установленных законодательно. Разрабатывая правила размещения страховых резервов, следует учитывать, что инвестиционная политика общества зависит от проводимых видов страхования, размеров сформированных страховых резервов, а также финансового состояния ОВС.