Основы построения тарифов по страхованию жизни

Современный страховой рынок начал формироваться с 1991 года, большая часть компаний была создана с 1994 по 1996 годы — период либерализации экономики и становления новых рыночных институтов современного общества. Несомненно, развитие страхования в России в условиях первоначального накопления капитала не могло не сказаться на состоянии этого сектора. До сих пор российский страховой рынок далек от классических канонов, развивается медленно, особенно в части страхования физических лиц. Но страховое дело в России еще не завершило период своего окончательного становления. По данным Государственного реестра Минфина России на начало 2002 года в России зарегистрировано 1350 страховщиков, из них 24 являются перестраховочными организациями, а 112 не проводили страховых операций. Накопительное страхование жизни в России приживается с большим трудом. Доля страхования жизни в общем страховании на российском рынке – 2,7%, по данным Федеральной службы страхового надзора (ФССН), жалкие крохи. Почему же так мало? Причин несколько:

- люди просто  мало знают о страховании жизни. Этот финансовый продукт –  очень сложный, и на рынке очень  не хватает грамотных, квалифицированных  агентов;

- настоящие  проблемы страховых компаний  — сроки накопления. Полис покупается  не менее, чем на пять лет, а лучше – на 15-20. А россияне не привыкли заглядывать так далеко. Еще свежи воспоминания об экономических потрясениях 90-х годов;

- и еще  один важный момент. Менталитет  россиян таков, что защита имущества  для человека важнее, чем защита  жизни.

Иногда обстоятельства заставляют людей страховать жизнь – например, по требованию банка при получении кредита. И в результате страхование становится привычным, ибо кредитование развивается колоссальными темпами. Доходы населения растут, признаки стабильности появляются. Есть основания считать, что у страхования жизни в России – большое будущее.

Сейчас людям стало гораздо проще объяснить, что есть средства зарабатывания денег, а есть инструменты их сохранения – причем страхование жизни наиболее универсальное из них. А ведь еще 2-3 года назад большинство безудержно вкладывало деньги именно в средства зарабатывания – например, в фондовый рынок.

В настоящий момент страхование жизни — один из основных видов предоставляемых страховых услуг во всем мире. В экономически развитых странах на страхование жизни приходится от 37% до 78% сборов премий страховых компаний и подавляющее большинство заключенных договоров страхования. Резервы по личному страхованию и особенно долгосрочному страхованию жизни являются одним из основных источников внутренних национальных инвестиций. Как и прежде, доля страхования жизни на российском рынке несопоставимо меньше, чем в других странах с развитой рыночной экономикой.

Страхование широко используется для решения социальных проблем общества, т. е. оно выполняет социальную функцию. Данная роль страхования проявляется в нескольких аспектах. Прежде всего, страховые организации оказывают большую помощь застрахованным при утрате трудоспособности и наступлении инвалидности в результате несчастных случаев и заболеваний. Страховые компании финансируют лечение и реабилитацию потерпевших, компенсируют последним утраченные доходы. В случае смерти застрахованного его близким выплачиваются средства, которые позволяют не снижать достигнутый уровень жизни. Выплаты гражданам возмещения за утраченное или поврежденное имущество также способствуют сохранению достигнутого ими уровня материального достатка. Тем самым страхование выполняет роль стабилизатора уровня жизни граждан.

 

1.3 История становления тарифов  в страховании

 

С начала 90-х годов началось образование негосударственных страховых организаций. Тогда же перед ними встал вопрос расчета страхового тарифа по отдельным видам страхования как основы финансовой устойчивости. Сначала возникавшие страховые организации пользовались тарифами Госстраха и часто снижали их без какого-либо экономического обоснования, только для повышения конкурентоспособности и занятия определенного сегмента рынка. При этом редко кто задумывался о возможности разорения. После введения лицензирования страховой деятельности и установления минимальных требований к обоснованию применяемых страховых тарифов широкое распространение получили методики, основанные на теории вероятности, которые позволили оценить риск и определить тариф. Основная проблема для страховых организаций при применении этих методик заключалась в том, что экономическое обоснование и расчет страхового тарифа представлялся на лицензирование на основании существующих данных страхового рынка, которые удавалось собрать. При этом основным источником информации стали страховые тарифы других компаний, так как получить более полные данные было невозможно не только в силу конкуренции, но и в связи с отсутствием достаточной статистической базы у большинства молодых страховых организаций. По обязательным видам страхования проводились дискуссии о необходимости наличия в страховом тарифе рисковой надбавки, так как широта страховых операций позволяла устанавливать тариф без рисковой надбавки за счет пространственного распределения риска.

По добровольным видам страхования, имеющим массовый характер (домашнее имущество, несчастные случаи) в тариф включалась одна рисковая надбавка.

 

 

 

1.4 Теоретические основы построения  тарифов по страхованию жизни

 

Страхование жизни - представляет защиту  интересов застрахованного лица, связанных с его жизнью и смертью. Страхование жизни обычно связано с долговременными интересами страхователя/застрахованного лица в силу того, что жизнь рассматривается как длительное состояние, и, соответственно, событие смерти видится непрогнозируемым и отдалённым. Страховщик выплачивает страховое обеспечение в виде различных вариантов выплаты страховой суммы: в виде единовременной выплаты или так называемого  пожизненного аннуитета (пожизненной финансовой ренты).

Тарифы страховых организаций базируются на следующих принципах:

- самоокупаемости и рентабельности страховых организаций;

- эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

- доступности страховых тарифов для страхователей;

- стабильности размеров страховых тарифов;

- расширение объема страховой ответственности страховщика.

 Страхование  жизни, предусматривает, как правило, регулярные долговременные финансовые  отношения между страхователем  и страховщиком. Накопительное страхование жизни - это страхование, в котором присутствуют как минимум два инвариантных риска:

- дожитие;

- смерть.

В страховании жизни также могут быть предусмотрены и другие риски, такие как: телесные повреждения (травмы),инвалидность, смерть в результате несчастного случая и другие.

Страхование жизни обычно осуществляется в двух формах:

- страхование сумм (капитала);

- страхование ренты (аннуитетов).

Различия вызваны формой выплат. При страховании капитала выплата производится застрахованному в случае наступления страхового события единовременно в размере страховой суммы. При страховании ренты производятся периодические выплаты. В практике страхования единовременные ставки применяются достаточно редко. Чаще всего условия страхования предусматривают внесение страхователем периодических страховых взносов, скажем ежегодных.

Страховой взнос (или страховая премия)- это плата страхователя за страховую услугу, которую он обязан уплатить страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Взносы, как правило, выплачиваются регулярно (например, ежемесячно) в течение накопительного периода (от момента заключения договора страхования до момента наступления страхового случая). В течение всего накопительного периода страховщик осуществляет операции с деньгами клиента, вкладывая их в различные активы (банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и др. активы). В результате к моменту наступления страхового случая (дожитие застрахованным до определенного срока) накапливается сумма, значительно превышающая сумму накопленных взносов, за счет капитализации (процентного дохода) накопленной суммы.

Величина страхового взноса должна быть достаточной для того, чтобы страховщик мог:

- создать  страховой фонд;

- покрыть  в случае необходимости претензии  страхователя в течение страхового  периода;

- покрывать  свои издержки на ведение дел;

- обеспечить  получение прибыли.

Договор страхования жизни может предусматривать различные варианты рассроченной ежегодной уплаты взносов, которые могут быть классифицированы по различным признакам. Так, по продолжительности уплаты взносов их принято делить на взносы, уплаченные в течение определенного периода времен, и взносы, уплачиваемые пожизненно. По соотношению между началом уплаты взносов и началом действия договора страхования принято различать взносы, немедленно начинающиеся, и взносы, уплата которых отсрочена. В зависимости от числа выплат на протяжении года взносы бывают годовыми, полугодовыми, месячными, m- срочными и исчисляются с помощью коэффициентов рассрочки (аннуитетов).

В страховании жизни страховщик по каждому договору прогнозирует вероятную величину выплаты. Тем самым он определяет будущую стоимость страховых фондов, которые необходимо иметь, скажем, через n лет. Следовательно, требуется найти, какой же взнос надо получить в момент заключения договора, чтобы к концу указанного срока обладать средствами, достаточными для осуществления выплаты. Иными словами, необходимо найти современную стоимость будущей выплаты. Процесс определения современной стоимости будущих доходов или расходов называется дисконтированием 
При построении тарифных ставок по страхованию жизни дисконтирование применяется для определения современной вероятной стоимости обязательств страховщика и страхователя.

Страховой тариф или тарифная ставка представляет собой денежную плату страхователя (страховую премию) с единицы страховой суммы (как правило, за  единицу страховой суммы принимается 100 рублей) или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.

Основное назначение страховых тарифов связано с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой.

Брутто-ставка - тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы и нагрузки к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

На рисунке 1 показаны состав и структура брутто-ставки.

Рис. 1 Состав и структура брутто-ставки

Так же, как и по другим видам страхования, важное место в расчете тарифов по страхованию жизни занимает определение нетто- ставки.

Нетто-ставка составляет до 90% брутто-ставки. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования и колеблется от 9%-40%.

Если условия страхования содержат несколько видов страховой ответственности (например, при смешанном страховании жизни), то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок. Размер нетто-премии определяется как произведение страховой суммы на коэффициент, который отражает степень риска страховщика. Она меньше единицы и чаще всего выражается либо в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы. Если она выражена в процентах, то формулу для расчета нетто-премии можно записать следующим образом:

Нетто-премия= Страховая сумма ×Нетто-ставка ÷ 100                    (1);

  При расчете брутто-ставки  первоначально находят нетто-ставку. К ней добавляется нагрузка и получается окончательная тарифная ставка, которая определяет величину всего страхового взноса.

  Нагрузка предназначена для  покрытия затрат на осуществление  страховой деятельности страховщика, включая финансирование предупредительных мероприятий по снижению страховых рисков. За счет нагрузки покрываются, в частности, следующие расходы страховщика:

- заработная  плата штатных и нештатных  работников (специалистов);

- расходы  по аренде помещений, оборудования, иных видов имущества;

- затраты  на содержание, ремонт и эксплуатацию  транспортных средств, оргтехники, компьютеров и иной техники  страховщика;

- отчисления  во внебюджетные фонды (Пенсионный  фонд, фонды социального страхования  и занятости населения, Фонд обязательного  медицинского страхования);

- затраты  на рекламу и почтово-телеграфные;

- расходы  на банковское обслуживание;

- отчисления  в фонд (резерв) предупредительных  мероприятий;

- прочие  расходы.

В нагрузку включается также планируемая доля прибыли страховой организации.

В основе страховых расчетов должны быть учтены два вида вероятности:

– степень вероятности наступления события;

– вероятная сумма ущерба, подлежащая возмещению.

Структура страхового тарифа имеет особо важное значение в страховании и деятельности страховых организаций в целом, так как: