Перестрахование

В случае выплаты страхового возмещения перестраховщик не располагает  полной информацией об урегулировании убытка, в бордеро отражается, как  правило, только дата наступления страхового случая, размер выплаченного цедентом страхового возмещения и доля перестраховщика  в убытке. Все расчеты между  цедентом и цессионером осуществляются на основании бордеро путем зачета встречных обязательств.

4.3. Смешанные формы перестрахования.

Факультативно-облигаторное перестрахование. Это смешанная  форма перестрахования, так называемый открытый ковер. При этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование  не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска  у него нет. В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в  ею портфель попадут плохие риски.

Использование этой формы  перестрахования возможно в условиях, когда цедент регулярно передает риск в перестрахование факультативным методом Этот вид перестрахования  существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования  тем, что перестраховщик не имеет  права отказаться принять риск. В  свою очередь, он получает более широкий  и более сбалансированный портфель, потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая к  случаю и поэтому готов заплатить  больший размер перестраховочной комиссии. Факультативно-облигаторное перестрахование  не используется только для перестрахования  опасных рисков.

Цедент не должен использовать этот вид перестрахования для  неблагоприятного набора рисков. Чтобы  защитить себя от таких нежелательных  действий перестрахователя, цессионер  должен внимательно изучать всю  присланную ему информацию по рискам, а также тщательно выбирать перестрахователя, обращая внимание на показатели его деловой активности.

Облигаторно-факультативное перестрахование. Такая форма перестрахования  предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а  факультативная часть договора относится  к перестраховщику. При этой форме  перестрахования перестраховщик имеет  возможность контролировать андеррайтерскую  политику цедента, что не всегда желательно для страховой компании, следовательно, заключение такого договора возможно лишь при определенных отношениях партнеров. Кроме этого, цессионер имеет  возможность отбирать более выгодные риски, что тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя, так  как подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создать  дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.

4.4. Договоры на базе взаимности.

Перестраховщики, нуждающиеся  в ретроцессии, в первую очередь  входят в контакт с теми деловыми партнерами, от которых они сами получили перестраховочные или ретроцессионные договоры.

Это характерно для бизнеса, который является достаточно сбалансированным и не содержит в себе существенных рисков наступления убытков. С момента  заключения договоров перестрахования  цессионеры поддерживают между собой  взаимные перестраховочные связи, при  этом каждая сторона выступает в  качестве цедента или цессионера, а также ретроцедента или ретроцессионера.

Договор на базе взаимности — это договор перестрахования  или ретроцессии, в соответствии с которым перестраховщик после  заключения договора перестрахования  с цедентом, в свою очередь, передает цеденту часть рисков на перестрахование  в обмен на риски, полученные от него в перестрахование.

Например, желание цедента  получить взаимность в размере 40% означает на языке перестраховщиков, что он требует от своего цессионера передать ему обратно перестраховочный бизнес в размере 40% от перестраховочной премии, которая была, в свою очередь, им передана перестраховщику. Тем самым цедент стремится восстановить размер своей нетто-премии, уменьшенной за счет перестрахования, и надеется на получение прибыли по договору на базе взаимности, чтобы уменьшить расходы на перестрахование. Требование взаимности обычно возникает в тех видах бизнеса, которые имеют тенденцию приносить регулярную прибыль.

4.5 Договора пропорционального  перестрахования

Основными формами договоров  пропорционального страхования  являются:

квотный (quota share treaties), или долевой;

эксцедентный (surplus treaties), или  лимитный;

квотно-эксцедентный, или  смешанный.

Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм, которые применяются в зависимости  от поставленных целей. К ним относятся:

открытый ковер;

почтовый ковер;

первоочередные или приоритетные передачи и т.д.

Квотный, или долевой, договор  является наиболее простой формой пропорционального  перестрахования. Согласно условиям этого  договора перестрахователь передает в  перестрахование в согласованной  с перестраховщиком доле все без  исключения принятые на страхование  риски по определенному виду страхования  или группе смежных страхований. В той же доле перестраховщику  передается причитающаяся ему страховая  премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении  страхового случая, т.е. при квотном  договоре цессионарий полностью  разделяет убытки цедента в определенной доле.

 

Определяющим фактором по эксцедентному договору является так  называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный уровень удержания страховой  суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности  только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Максимум собственного участия  страховщика в покрытии возможного ущерба называют эксцедентом.

Лимит собственной ответственности  страховщик, как правило, устанавливает  в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические  и др. объекты и т.п.).

Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100 млн. руб., то все принятые на страхование  риски в пределах этой суммы остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы передается перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного  перестрахования исключаются все  риски, страховая сумма которых  меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика (например, если максимум участия перестраховщика  равен 9 долям участия страховщика, то договор перестрахования автоматически  предусматривает покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов. И  наоборот, риски, страховая сумма  которых превышает собственную  ответственность страховщика, считаются  перестрахованными.

Процент перестрахования - это  отношение доли участия перестраховщика  к страховой сумме данного  риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного  перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как  являются более выгодны для перестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного определения коэффициента профессора Ф.В. Коньшина. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику.

Квотно-эксцедентный договор  перестрахования представляет собой  сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.

Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования  рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию  на принципах эксцендентного договора.

Ковер, почтовый ковер - реализуются  факультативным методом. Между перестрахователем  и перестраховщиком заключается  договор, определяющий основные моменты  передачи страховых рисков. Например, перестрахователь предлагает отдельные  риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает решение: принять риск. Отклонить его или  изменить предложенные условия.

Первоочередные передачи на являются особой формой договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут  производиться передачи по основным договорам. Такие передачи могут  производиться в соответствии с  законом или при участии в  перестраховочном соглашении с другими  компаниями (в т.ч. и принадлежащими к одной финансовой группе). Передача рисков производится факультативно, а  соглашения между компаниями носят  облигаторный характер.

4.6  Договора  непропорционального перестрахования

В отличии от пропорционального  перестрахования, где главным является долевое распределение ответственности  по рискам (доля страховой суммы, премии, убытка), непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховых сумм.

При непропорциональном перестраховании  платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть  страхового взноса (премии), но эта часть  определяется не в соответствии с  долей участия перестраховщика  в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение  гарантии платежеспособности страховщика  по принятым рискам при крупном убытке.

Этот вид перестрахования  известен с конца XIX века, но в широких  масштабах стал применяться после  окончания второй мировой войны. Чаще всего применяется по договорам  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам  в результате дорожно-транспортного  происшествия. Непропорциональное страхование  применяется так же во всех видах  страхования, где нет предела  ответственности страховщика (например, при личном страховании).

Сущность его заключается  в следующем: перестрахователь сам  оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также  устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования  может быть установлена либо в  абсолютном, либо в относительном  выражении. Лимиты ответственности  перестрахователя называют по-разному: удержанием в убытке, приоритетом, франшизой  и др. Договоры по нему могут проводиться  как факультативно, так и облигаторно.

Договор перестрахования  превышения убыточности (договор “Stop loss”), как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать  цеденту прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску. При  заключении такого договора перестрахования  следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько  убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора.

Катастрофический ковер  предполагает защиту от кумуляции (накопления) убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное  бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может  быть чрезвычайно крупным.

Новой формой непропорционального  перестрахования является “Перестрахование наибольших требований”, когда перестраховщик соглашается немедленно платить  за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно  использовать для покрытия автотранспортного  страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Основной задачей, которая  требует тщательной проработки до заключения договора по этому виду страхования, является определение премии перестраховщику, поскольку она не распределяется пропорционально страховой сумме.

В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи (премии) определяются от нетто и брутто страховой  ставки на основании актуарных расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных интересов  юридических и физических лиц  является то, что она обусловлена  видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и др.), а  не формами страхования.

 

 

 

 

 

Заключение

Сегодня страховая и перестраховочная деятельность утверждена на законодательном  уровне, что, несомненно, помогает достичь  высот и результатов, о которых  раньше можно было только мечтать. Но издать закон это одно, а сделать  его работоспособным - другое.

Так как перестрахование  выделено в отдельный вид страхования, перестраховщик так же как страховщик принимает на себя долю ответственность  за прямой риск. Получается, что перестраховщик страхует того же страхователя, что  и страховщик, и его отличие  от последнего лишь в том, что в  это процедуре объектом страхования  становится страховщик. Таким образом  по технологии страхования включает перестраховщика в долю страхования  прямого риска, что объясняет, почему противоестественно то, что страховой  случай в перестраховании по действующим  нормативам наступает не одновременно со страховым случаем в прямом страховании. И здесь, безусловно, всегда должны совпадать такие элементы страхового случая, как время его  наступления и размер убытков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

1. Грищенко Н.Б. Основы страховой  деятельности: Учебное пособие. - Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. - 274 с.
2. Крюгер О.И.  Основы страхования - М.: Экономистъ, 2004. - 447 с.
3. Орлов В.П. Основы страхования: Учебное пособие. - Воронеж: Изд-во ВГУ, 2005. - 43 с.
4. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. Учебное пособие. – ИНФРА – М: 2006, 311 с.
5. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов – ЮНИТИ: 2003, 311с.