Современное состояние и проблемы развития страхования предпринимательских рисков в России

    ВВЕДЕНИЕ 
 

    Роль страхования предпринимательских рисков как одного из важных элемента инфраструктуры рынка достаточно велика. Участники рыночных отношений стремятся создать для себя финансовые гарантии и тем самым обезопаситься от негативных последствий.

    Актуальность темы курсового исследования определяется тем, что важнейшим способом, призванным обеспечить эффективную защиту интересов предпринимателя в ходе его деятельности, является страхование предпринимательских рисков. Страхование направлено на защиту предпринимателей от возможных непредвиденных негативных обстоятельств и факторов, мешающих достижению намеченной цели или получения прибыли. В силу специфики рыночных отношений оно становится средством защиты предпринимателей от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. Институт страхования предпринимательских рисков возник в Российской Федерации относительно недавно и его значение растет с каждым годом. Совершенствование правовых механизмов, регламентирующих страхование предпринимательского риска, должно привести к широкому внедрению данного вида страхования в постоянную деловую практику. Все это определяет актуальность темы исследования, его практическую и научную значимость.

    Степень научной разработанности темы: по практическому применению страхования предпринимательских рисков посвящено достаточно много работ. Данная проблематика активно разрабатывается как зарубежными, так и отечественными авторами. Существенный вклад в разработку проблем, связанных с развитием страхования предпринимательских рисков в России отечественные ученые Короткова Ю.Е., Шахов В.В., Александров А.А., Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленты Д.С., Бирюков С.В. и др. Вместе с тем ряд проблем в сфере страхования предпринимательских рисков исследован не достаточно.

     Цель данного исследования заключается в том, что на основе анализа и обобщения практики по применению страхования предпринимательских рисков, имеющихся нормативно-правовых документов и литературы по данной теме найти решение одной из важных  для экономики России задач - теоретически обосновать пути совершенствования в сфере услуг по страхованию предпринимательских рисков.

   Достижение  общей цели конкретизировано в постановке и решении следующих основных задач:

    - раскрыть сущность основных понятий предпринимательских рисков как экономической категории в разрезе их классификации;

    - определить содержание и место страхования предпринимательских рисков в системе страховых отношений;

    - дать общую характеристику правового регулирования страхования предпринимательских рисков;

    - произвести анализ современного состояния рынка страхования предпринимательских рисков в России на примере страховых организаций России и в частности по Камчатскому краю;

    - выявить проблемы и теоретически  обосновать пути развития страхования предпринимательских рисков;

   Объектом  исследования курсовой работы выступают общественные отношения по страхованию предпринимательского риска, его формы и методы.

   Предметом исследования курсовой работы являются  теоретические взгляды ученых на страхование предпринимательских рисков, законодательство и страховой рынок в целом.

   Теоретической основой исследования курсовой работы являются научные труды отечественных ученых по вопросам теории и практики развития страхования предпринимательских рисков, официальные статистические данные, публикации современных финансовых аналитиков, нормативно-законодательная документация, использованы данные сети Интернет. Применены методы сравнительного анализа, экспертных оценок и прогнозирования развития предпринимательских рисков в России.

ГЛАВА 1. Сущность основных категорий и понятий, определяющих

  содержание предпринимательских рисков 
 

    1.1. Понятие и классификация  предпринимательских  рисков как экономической категории

    Предпринимательская деятельность определяется как самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направляемая на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке.¹ Предпринимательскую деятельность, как правило, осуществляют коммерческие организации и граждане - индивидуальные предприниматели. Некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь поскольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствуют этим целям. Уже из общего определения видно, что предпринимательства как бизнеса без риска не бывает. Здесь имеются в виду ситуации, связанные с производством и реализацией результатов товаров и работ, оказанием услуг, товарно-денежными операциями, осуществлением социальных и инновационных проектов и т.д. Во всех этих видах деятельности бизнесмену приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых и др. видов ресурсов таким образом, что риск их полной или частичной потери, а так же риск неполучения ожидаемого дохода присутствует всегда, т.е. действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены. Многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать.

    Категорию «риск» можно определить как опасность  потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Другими словами, риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

    Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов². Специфическими видами предпринимательских рисков можно выделить финансовые, банковские риски и риски по внешнеторговым предприятиям.

Для классификации  рисков необходимо выделить основополагающие признаки, по которым риски могут быть отнесены к определенным группам, а именно:

    - по сфере возникновения - внешние и внутренние;

    - длительности во времени - кратковременные и постоянные;

    - степени риска - допустимый, критический и катастрофический;

    - характеру последствий - статистические (потери для общества в целом) и динамические (спекулятивные).

В процессе осуществления своей деятельности предприниматель может сталкиваться с различными видами рисков, такими как:

    - политический риск - зависит от государственной политики страны, он может быть связан изменениями в правительственном курсе, например, изменение приоритетов по отношению к той или иной стране, с которой ведется сотрудничество. Этот риск нельзя предугадать, поэтому он обязательно должен учитываться в предпринимательской деятельности.

    - производственный риск - это риск, на который могут оказать влияние множество различных причин, начиная от снижения объемов производства и заканчивая повышением стоимости на электроэнергию. Этот риск связан именно с производством продукции либо с осуществлением производственной деятельности.

    - коммерческий риск - возникает при таких процессах, как реализация продукции либо услуг, транспортировкой и приемкой товара. Главные причины возникновения коммерческого риска - снижение спроса на товар, потеря качества товара в процессе транспортировки или хранения, повышение издержек и прочее.

    - технический риск - возможен при внедрении новой техники и технологий определяется опасностью возникновения техногенных катастроф, причиняющих значительный ущерб природе, людям, производству. Потери могут возникнуть вследствие отрицательных результатов научно-исследовательских работ; в результате недостижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок, результате сбоев, поломки оборудования и других аналогичных причин.

    - финансовый риск - валютный, кредитный и инвестиционный риск. Эти риски возникают при заключении каких-либо финансовых сделок постоянно по той причине, что в роли товара выступают денежные средства или валюта.

    - валютный риск - вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему.

    - кредитный риск - связан с возможностью невыполнения предпринимательской фирмой своих финансовых обязательств перед инвестором в результате использования для финансирования деятельности фирмы внешнего займа. Инвестиционный риск - включает все возможные риски, возникающие при инвестировании денежных средств в различные проекты.

    - инновационный риск - это вероятность потерь, возникающих при вложении предпринимателем средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

    Любой хозяйствующий субъект нацелен  на получение прибыли, поэтому для  нормального функционирования предприятие  еще на стадии разработки проекта должно самостоятельно провести анализ рисков, с которыми ему придется столкнуться в процессе работы и сформировать программу страхования. Также необходимо определить какие риски компания готова нести самостоятельно, а какие необходимо поручить страховой компании. В настоящее время в России страховые компании готовы предоставить все виды страхования предпринимательской деятельности, предприятию лишь необходимо определить какой риск является приоритетным. 

    1.2. Содержание и место страхования предпринимательских рисков в системе страховых отношений

    Страхование предпринимательских рисков - подотрасль имущественного страхования, которая предусматривает возмещение предпринимателю понесенных им убытков или неполученных ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской деятельности в случаях нарушения обязательств его контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от него обстоятельствам.³ Объектами страхования предпринимательских рисков являются имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими коммерческой деятельности. В соответствии с ГК РФ договоры страхования предпринимательских рисков заключаются только в пользу самих страхователей. Договоры страхования предпринимательских рисков лиц - нестрахователей ничтожны. Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков не может превышать убытки от застрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь мог бы понести при наступлении страхового случая. При этом условия договоров страхования предпринимательских рисков нередко предусматривают установление франшизы (страховой). Объем ответственности страховщика в зависимости от условий может быть разным - от стихийных бедствий до факторов общественно-политического характера. Специфика страхования предпринимательских рисков обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров страхования. Так, в частности, страхователь должен предъявить свидетельство о регистрации, лицензию или патент на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска.

    Возникновение страхования предпринимательских  рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных  имущественных рисков, а с другой - результатом развития новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий. Страхование предпринимательских рисков занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности, объединяя некоторые их черты. Это вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, обусловленных двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между людьми в процессе общественно-экономических отношений. Поэтому при проведении страхования предпринимательских рисков используются характерные для вышеуказанных отраслей страхования подходы к определению объема ответственности и оценки риска. Кроме того, при трактовке понятия страхование предпринимательских рисков в широком смысле к нему можно отнести все те виды страхования, которые обеспечивают страховой защитой имущественные интересы предпринимателей (как юридических, так и физических лиц) при осуществлении ими коммерческой деятельности. При таком подходе к страхованию предпринимательских рисков относят большое число видов страхования имущества, ответственности и личного страхования. Виды сделок, на которые может быть распространено страхование предпринимательского риска, приведены в Приложении А.⁴

    Следует отметить, что список страховых компаний, реально предоставляющих даже эти страховые продукты, невелик. Безусловно, не в отношении всех сделок, перечисленных в Приложении А страхование предпринимательского риска является очень актуальным, но страхование в банковском деле на современном этапе является очень важным. Банковское дело, как и любое предпринимательство неизбежно связано с рисками. Особо остро стоит вопрос по невыполнению заемщиками своих обязанностей. «Часто страхуют экспортные кредиты. Страховыми полисами покрывается риск невыполнения контрактных финансовых обязательств иностранных покупателей и банков перед экспортёром или риск невыполнения продавцом своих обязательств перед импортёрами в счёт перечисленного авансового платежа»⁵. Также к страхованию банковских рисков относится страхование от предполагаемого возникновения убытков вследствие чрезмерного доверия, утраты и повреждения ценностей, находящихся в помещении банка, мошенничества и прочих причин.

    Из  вышесказанного следует, что страхование предпринимательских рисков - это хорошая возможность на законных основаниях обеспечить стабильное существование любому предприятию. В России большинство видов страхования предпринимательских рисков еще не получило широкого развития, что связано как с отсутствием стабильного спроса на него со стороны потенциальных страхователей, так и с неподготовленностью многих страховщиков к его проведению.