Социальное страхование работников трудового коллектива

Застрахованными являются граждане Российской Федерации, временно или  постоянно проживающие на территории государства иностранные граждане, лица без гражданства, а также  лица, имеющие право на медицинскую  помощь в соответствии с законом  «О беженцах», лица работающие по трудовому или гражданско-правовому договору, самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты). Как и ранее это неработающие лица, пенсионеры, дети до 18 лет и иные категории граждан (ст. 10 Закона №326-ФЗ). [4]

Страхователями обычно выступают  лица, производящие выплаты физическим лицам, ИП, организации, адвокаты, нотариусы. [9]

Страховая медицинская организация  осуществляет свою деятельность на основе лицензии. Особенности лицензирования деятельности страховых медицинских  организаций в сфере ОМС определены Постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2010 №1227. Она осуществляет отдельные полномочия страховщика в соответствии с договором о финансовом обеспечении, заключенным между территориальным фондом и страховой медицинской организацией.

Территориальные фонды- это некоммерческие организации, созданные субъектами РФ. Они осуществляют полномочия страховщика в части дополнительных объемов страхового обеспечения, установленных базовой программой ОМС. Для реализации своих полномочий фонды могут создавать филиалы и представительства.

К медицинским организациям относятся организации любой  организационно-правовой формы и  индивидуальные предприниматели, включенные в реестр медицинских организаций (ст. 15 Закона № 326-ФЗ). [4]

Застрахованные лица имеют  право на бесплатное оказание им на всей территории РФ медицинской помощи при наступлении страхового случая, которым признается совершившееся  событие (заболевание, травма). [10] Итак, при наступлении страхового случая гражданин имеет право на оказание необходимой медицинской помощи. Кроме того, согласно новым положениям Закона № 326-ФЗ, лицо имеет право на самостоятельный выбор страховой организации и врача, путем подачи заявления, а также замену существующей организации на новую. Стоит заметить, что это правило действует еще с 1991 года. Другое дело, что на практике оно не работало да и знали о нем не все.

Ранее выбор медицинской  организации был за работодателем, а само учреждение и врачи определялись в основном по территориальному принципу - в соответствии с местом жительства гражданина. Теперь работники будут получать полисы обязательного медицинского страхования самостоятельно.

Однако помимо прав застрахованные лица имеют и обязанности - это  предъявлять полисы ОМС при обращении  за медицинской помощью, подать в  страховую организацию лично  или через своего представителя  заявление о выборе страховой  организации, уведомить ее в случае смены фамилии, имени, отчества, места  жительства в течение одного месяца со дня, когда эти изменения произошли. [13] Обязательное страхование рожденных детей осуществляется страховой медицинской организацией в которой застрахованы их матери или другие законные представители. Выбор или замена страхового учреждения осуществляется ребенком при достижении им совершеннолетия.

Как уже было сказано, с  мая 2011 г. вводятся полисы нового образца. Они действуют на всей территории РФ.

Рассматриваемый закон вводит в действие полис нового образца. Теперь это будет универсальная  электронная карта, действительная на всей территории РФ. Полис ОМС  обеспечивается федеральным электронным  приложением, в соответствии с ФЗ от 27 июля 2010 г. №210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг". Единые требования к полису устанавливаются правилами ОМС. Большим плюсом будет то, что его не надо менять при смене места работы. Благодаря этому закону, будут действовать единый регистр застрахованных лиц в РФ.

Теперь обратимся к  добровольному медицинскому страхованию.

Добровольное медицинское  страхование осуществляется на основе программ добровольного страхования  и обеспечивает гражданам получение  дополнительных услуг сверх установленных  программ ОМС. Такие соглашения могут  быть индивидуальными и коллективными.

ДМС заключается между  страхователем и страховой медицинской  организацией, в соответствии с которым  последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному лицу медицинской помощи или иных услуг по программам страхования (ст. 4 ФЗ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ»). Таким образом, договор заключается в пользу третьих лиц - застрахованных работников страхователя, которые одновременно признаются и выгодоприобретателями. Сторонами же данного договора являются страхователь и страховщики. [4]

Он будет считаться  заключенным с момента уплаты первого взноса, если условиями договора не предусмотрено иное (п. 1 ст. 957 ГК РФ). [1]

 

2.3. Обязательное пенсионное страхование

По сложившейся практике работодатели производят платежи (взносы) в пользу своих сотрудников по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам добровольного пенсионного страхования. [15]

Под договором негосударственного пенсионного обеспечения понимается соглашение между негосударственным  пенсионным фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать  участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию. Отношения сторон по указанному договору регулируются положениями ФЗ от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее ФЗ № 75-ФЗ).

В отличие от указанного договора, отношения сторон по договору пенсионного страхования строятся исключительно на основании норм гл.48 ГК РФ «Страхование», а не положений ФЗ от 07.05.1998 № 75-ФЗ.

Согласно условиям договора негосударственного пенсионного обеспечения  страхователем может являться юридическое  лицо, которое уплачивает в пенсионный фонд взносы, а физические лица являются застрахованными лицами и (или) участниками. Застрахованным лицом является физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы, а участником – физическое лицо, которому в соответствии с заключенным пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии.

Пенсионным обеспечением занимаются исключительно негосударственные  пенсионные фонды.

Требования к заключаемому сторонами пенсионному договору определены в ст. 12 ФЗ №75-ФЗ. Такой договор должен содержать:

— наименование сторон;

— сведения о предмете договора;

— положения о правах и об обязанностях сторон;

— положения о порядке  и об условиях внесения пенсионных взносов;

— вид пенсионной схемы;

— пенсионные основания;

— положения о порядке  выплаты негосударственных пенсий;

— положения об ответственности  сторон за неисполнение своих обязательств;

— сроки действия и прекращения  договора;

— положения о порядке  и об условиях изменения и расторжения  договора;

— положения о порядке  урегулирования споров;

— реквизиты сторон.

— другие положения, не противоречащие законодательству РФ. [11]

Требования к используемым пенсионным схемам определены постановлением Правительства РФ от 13.12.1999 № 1385 «Об утверждении требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения».[3]  

В частности, применяемые  фондами пенсионные схемы должны определять:

— порядок внесения пенсионных взносов вкладчиками фонда, их размеры, периодичность и продолжительность  внесения;

— порядок получения участниками  фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность  выплат;

— методику актуарных расчетов обязательств фонда перед его вкладчиками (участниками);

— методику расчета размеров выкупных сумм;

— порядок ведения именных  и солидарных пенсионных счетов;

— возможность или невозможность  наследования пенсионных накоплений участников фонда.

Пенсионные схемы фондов могут содержать и иные положения, не противоречащие законодательству РФ, нормативным правовым актам, утверждаемым Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития РФ (в настоящее время – Минздравсоцразвития России). [11]

Наименования используемых пенсионных схем должны отражать основные отличительные особенности этих схем. При этом обязательным условием применения любой пенсионной схемы  должно являться получение участником фонда пенсии в размере не менее 0,5 минимальной государственной  пенсии по старости при общем страховом  стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, установленной законодательством РФ на момент заключения пенсионного договора. При этом в приказе Инспекции негосударственных пенсионных фондом при Министерстве труда и социального развития РФ от 22.01.2002 № 8 обращено внимание, что обязательным условием применения пенсионной схемы должно считаться получение участником фонда пенсии в размере не менее 0,5 минимальной государственной пенсии по старости при общем трудовом стаже, равном требуемому для назначения полной пенсии, установленной законодательством РФ по состоянию на 31 декабря 2001 г.

Не допускается предусматривать  в пенсионных схемах единовременное получение участником фонда пенсионных накоплений, учтенных на его пенсионном счете.

В соответствии с требованиями ст. 14 ФЗ № 75-ФЗ негосударственный пенсионный фонд обязан осуществлять учет своих обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами в форме ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения. Также фонд обязан предоставлять вкладчикам, участникам и застрахованным лицам информацию о состоянии их пенсионных счетов один раз в год. [4]

Под пенсионным счетом негосударственного пенсионного обеспечения понимается форма аналитического учета в пенсионном фонде, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (в данном случае речь ведется об именном пенсионном счете) или участникам (речь ведется о солидарном пенсионном счете), а также начисление выкупных сумм участнику (участникам) для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора. [11]

Аккумулированные фондами  пенсионные взносы включаются в состав пенсионных резервов и составляют наряду с доходами фонда и целевыми поступлениями  собственность негосударственного пенсионного фонда. Размещая средства пенсионных резервов с соблюдением законодательно установленных ограничений негосударственные пенсионные фонды получают определенные доходы, которые являются источником дополнительных пенсионных выплат в пользу участников (застрахованных лиц).

Выплата обеспечения по договорам  пенсионного страхования осуществляется при условии наступления у  участника или застрахованного лица пенсионных оснований. Данные пенсионные основания предусматриваются законодательством РФ для установления пенсии.

В настоящее время соответствующие  основания для установления пенсии определены ФЗ от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» и от 17.12.2001 № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ».

2.4. Социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

 

 

 С 1 января 2010 г. вступил в силу  Федеральный закон № 255-ФЗ  «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» в редакции Федерального закона от 24.07.2009 № 213-ФЗ (далее - Федеральный закон № 255-ФЗ).

Социальному страхованию подлежат следующие лица:

• Граждане РФ, а также постоянно или временно проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства:

1) лица, работающие по трудовым  договорам;

2) государственные гражданские  служащие, муниципальные служащие;

3) лица, замещающие государственные  должности РФ, государственные должности  субъекта РФ, а также муниципальные  должности, замещаемые на постоянной  основе;

4) члены производственного кооператива,  принимающие личное трудовое  участие в его деятельности;

5) священнослужители;

6) лица, осужденные к лишению  свободы и привлеченные к оплачиваемому  труду. [4]

• Индивидуальные предприниматели, адвокаты и некоторые другие категории граждан подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в случае, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию и уплачивают за себя страховые взносы. При этом право на получение страхового обеспечения приобретается при условии уплаты ими страховых взносов в размере, определяемом за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай.

Предоставление страхового обеспечения  лицам, осужденным к лишению свободы и привлеченным к оплачиваемому труду, осуществляется в порядке, определяемом Постановлением Правительства РФ от 15.10.2001 № 727 с изменениями, внесенными Постановлением Правительства РФ от 17.10.2009 № 819.  

Виды страхового обеспечения: