Страхование: сущность, роль в рыночной экономике и социально-экономической сфере

В послевоенный период пересматриваются правила проведения практически всех видов личного и имущественного страхования в целях улучшения организации страхового дела.

Произведены изменения и в организационных структурах Госстраха, С 1947 года из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах СССР), как самостоятельная хозрасчетная организация. До 1958 года система Госстраха была жестко централизованна!! А с 1958 года страховое дело передано в ведение министерств финансов союзных республик,

В 1956 году введены новые Правила смешанного страхования жизни.

Указом Президиума Верховного Совета СССР от 28 августа 1967 года «О государственном  обязательном страховании имущества колхозов», введены новые условия обязательного страхования.

В страховании  населения все более возрастала роль добровольного страхования. С 1968 года введена безналичная форма уплаты страховых взносов через бухгалтерии предприятий и организаций, что содействовало бурному развитию операций по личному страхованию граждан.

В 60-70-е годы были введены: страхование детей, страхование  к бракосочетанию, новые правила страхования домашнего имущества и транспортами средств.

В 1973 году повышено страховое обеспечение по страхованию строений.

В 1986-87 годах появились новые виды страхования для населения и предприятий: комбинированное страхование автотранспорта, багажа и пассажиров (автокомби), страхование школьников и детей от несчастных случаев, страхование по одному договору строений и домашнего имущества, страхование изделий из драгоценных металлов и камней, коллекций, уникальных и антикварных изделий, страхование имущества арендных и фермерских хозяйств, страхование имущества лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью.

В 1989 году введено добровольное страхование имущества государственных  предприятий и организаций, работающих в условиях хозрасчета.

Государственное страхование проводилось на основе законодательства СССР, правил и инструкций, издаваемых Минфином СССР.

1.2. Формы резервных  фондов в России,

Страховой фонд — это резерв материальных или денежных средств, создаваемый страховщиком для возмещения ущерба страхователей и финансирования собственной деятельности. Фонд страхования аккумулирует средства страховых премий и вкладывает их в различные проекты с целью получения прибыли.

 

Конечно, денежная форма  более предпочтительна в силу своей универсальности. Фонды формируются на основе платежей юридических и физических лиц,

совершаемых на обязательной и добровольной основе.

Страховые фонды  создаются для разных целей и в разных правовых организационных формах. Основными формами страховых фондов являются:

• Фонды государственного социального страхования;

Это фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей юридических и физических лиц. Средства фондов используются при наличии определенных условий, например, для материального обеспечения граждан в случае наступления нетрудоспособности, старости, и т. д.

• Фонды самострахования;

Создаются на предприятиях, в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключением являются акционерные общества, которые в соответствии с Федеральным законом должны иметь резервный фонд, размер которого должен быть не менее 15% от уставного капитала. Этот метод эффективен, если размеры ущерба не очень велики, иначе резервные накопления предприятий и граждан оказываются недостаточными.

• Фонды страховых компаний.

Образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Это коллективные страховые резервы создаваемые на основе взносов заинтересованных лиц, управляемые профессионалами и обеспечивающие страховую защиту от конкретных рисков. Участие в этих фондах является надежным способом защиты от рисков.

Существует два основных направления страховой деятельности:

 1.   Государственное социальное страхование, основанное на принципе солидарности и направленное на социальное выравнивание и обеспечения минимума благосостояния.

2.   Страхование физических и юридических лиц  осуществляемое страховыми компаниями на договорной основе.

Фонды социального страхования — это обособленные фонды денежных средств, образованные из обязательных страховых взносов граждан и хозяйствующих субъектов при финансовом участии государства, предназначенные для целевого использования на оказание материальной помощи застрахованному контингенту населения в соответствии с установленными квалификационными условиями.

1.3 Основные понятия в страховании. Функции и признаки страхования.

Функции страхования.

Функции страхования различаются на уровнях индивидуального и общественного воспроизводства.

Функции страхования на уровне индивидуального воспроизводства:

- рисковая (покрытие риска)

Страхователь  с помощью договора страхования  перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании,

- облегчение финансирования

При наступлении  страхового случая страхователь получает средства компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных в договоре страхования.

 

Предприятие, застраховавшееся от пожаров и тому подобных бедствий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг.

Страхование имущества предприятий часто является условием для получения кредита, банки соглашаются кредитовать те фирмы, которые застрахованы от обычных рисков. Страхование жизни и недвижимости для физических лиц является необходимым условием для получения ипотечного кредита.

   -   предупредительная

При заключении страхового договора специалистами страховой компании проводится оценка риска и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих регулировать уровень риска.

- обеспечение   возможности   концентрации   внимания   на   не 
страхуемых рисках — эта возможность реализуется тем, что при заключении договора, страхования предприниматель избавляет себя от многих проблем и может обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и к вопросам стратегического менеджмента предприятия.

На макроэкономическом уровне (уровень общественного воспроизводства) страхование выполняет следующие функции:

- обеспечение непрерывности общественного воспроизводства 
Страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления деятельности предприятий, пострадавших в результате ликвидация 
предприятия (особенно крупного) и может привести к кризису целых секторов 
экономики,

- освобождение государства от дополнительных расходов 
Данная функция обеспечивается наличием страховых фондов, иначе    финансовое бремя различных бедствий ложилось бы на государство. Поэтому развитая система страхования имеет большое значение.

- стимулирование научно-технического прогресса

Система страхования: акцентирует внимание производителей на опасных элементах технологий и продуктов, тем самым, симулируя их устранение.

Так же страховые  компании собственными усилиями и через создание фондов предупредительных мероприятий осуществляют финансирование соответствующих разработок в части повышения: степени безопасности. Страхование способствует внедрению новых технологий и развитию технического прогресса.

- защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности.

Речь идет о страховании  гражданской ответственности физических и юридических лиц за ущерб, причиненный третям лицам.

- концентрация   инвестиционных   ресурсов   и   стимулирование 
экономического роста

Обеспечивается благодаря тому, что страховые резервы инвестируются в ценные бумаги предприятий и финансовых компаний, в банки и недвижимость. Таким образом, страховые компании финансируют промышленность, строительство в государство, т.е. способствуют развитию экономики.

 

Тема 2. Юридические основы страхования.

Статьи Гражданского кодекса РФ и законы РФ о страховании.

Страховая деятельность во всех странах находится под надзором государства. Необходимость этого надзора определяется двумя обстоятельствами. Во-первых, страхование осуществляет важные народнохозяйственные задачи, обеспечивая компенсацию ущербов и пополняя инвестиционные ресурсы. Во-вторых, страхователи нуждаются в защите, так как они доверяют свои деньги страховым компаниям, зачастую не будучи в состоянии сделать заключение о надежности своих вложений. Поэтому в каждой стране существует законодательство о надзоре за страховыми организациями, в соответствии с которым строится система надзора.

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида, предпринимательской деятельности, рода занятий. К ним относятся, например, Гражданский Кодекс РФ, Налоговый Кодекс РФ, Федеральный закон «О бухгалтерском учете» и. др., законы. Этими правовыми актами устанавливаются организационно-правовые формы и определяется порядок создания предприятий, в том числе и страховых. Законодательством регулируются договорные правоотношения, отношения предприятий между собой и государством, что особенно важно в области налогообложения, и т. д. Правовые нормы общего законодательства создают условия для формирования специального законодательства и принятия на их основе нормативных документов различных органов исполнительной власти, рекомендаций и методик по вопросам хозяйствования в сфере страхования.

Специальное страховое законодательство, регулирующее специфические страховые отношения, включает федеральные законы, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ по вопросам страхования. Важнейшим в их числе является Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ»

Вопросы заключения и исполнения договора страхования регулируются гл. 48 ГК РФ «Страхование».

Существуют законы и иные правовые акты по отдельным видам страхования, такие как Закон РФ «О медицинском страховании граждан РФ». Кодекс торгового мореплавания (гл. 15), законы, связанные с различными видами обязательного страхования. Среди последних следует отметить Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г.

Сущность страхового надзора.

В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ» основные функции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью заключается в следующем:

• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
• ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений 
  страховщиков, а также реестра страховых брокеров:
• контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособностью страховщиков;
 

-     установление правил формирование и размещение страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, законодательно оттесненным к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
• обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Т.о., орган страхового надзора контролирует деятельность страховых организаций по трем основным направлениям: соблюдение законодательства, платежеспособность и обоснованность страховых тарифов. Соблюдение законодательства контролируется, прежде всего, через лицензирование страховой деятельности, наблюдение и анализ работы страховщиков по данным представляемой отчетности и проверок. Финансовое состояние и платежеспособность страховых организаций отслеживаются органами страхового надзора по нескольким направлениям;

• наличие оплаченного уставного капитала в размерах, которые соответствуют требованиям законодательства;
• наличие  страховых  резервов,   соответствующих  объему  обязательств 
  страховщика по договорам страхования;
• соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми 
  страховыми обязательствами (расчет фактической и нормативной маржи 
  платежеспособности);
• перестрахование.

Для осуществления своих функций Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью вправе:

• получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, а также необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от 
  предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков и от граждан;
• проводить проверки соблюдения страховщиками законодательства РФ о 
  страховании и достоверности предоставляемой ими отчетности;
• при выявлении нарушений страховщиками требований законодательства 
  давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения пред- 
  писаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих 
  страховщиков впредь до устранения нарушений либо принимать решения 
  об отзыве лицензий;
• обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства РФ, а так же о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование 
  без лицензий.