Страхование от несчастных случаев

Другим направлением организации  обязательного страхования от несчастных случаев, дополняющим или компенсирующим социальное страхование, является обязательное государственное страхование жизни и здоровья тех категорий государственных служащих, чья профессиональная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей.

Обязательному государственному страхованию в РФ подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, государственной противопожарной службы, прокуроры, следователи, судьи и народные заседатели, спасатели, депутаты Законодательного Собрания, работники ядерных объектов, космонавты, работники здравоохранения, обеспечивающие диагностику и лечение ВИЧ-инфекции, доноры и некоторые другие.

Первоначально государственным  личным страхованием занимался «Росгосстрах». Однако начиная с 1993 года наметилась отчетливая тенденция перехода страхователей в другие, коммерческие страховые компании, в основном компании кэптивного типа, учредителями которых являются сами страхователи - соответствующие министерства и ведомства, обязаны страховать своих сотрудников. Для осуществления обязательного государственного личного страхования страховой компании необходимо иметь лицензию на проведение соответствующего вида страхования.

В последнее время обсуждается  вопрос о создании в целях обеспечения  обязательного личного страхования государственной страховой компании в форме государственного унитарного предприятия. Это связано с тем, что обязательное государственное страхование жизни и здоровья государственных служащих осуществляется за счет средств государственного бюджета и значительная часть этих средств уходит в коммерческие страховые компании.

Государственное личное страхование  покрывает риски, идентичные обязательному социальному страхованию от несчастных случаев: увечья, телесных повреждений, наступивших при исполнении служебных обязанностей. Страховое возмещение определяется исходя из должностного оклада либо минимального размера оплаты труда.

Личное страхование  пассажиров

Третьим направлением обязательного  страхования от несчастных случаев  выступает обязательное личное страхование  пассажиров, перевозимым воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом по междугородным и туристическим маршрутам. Страхованием покрывается риск смерти или получения травмы и телесных повреждений в результате несчастного случая, связанного с поездкой.

Максимальная страховая  сумма, подлежащая выплате в случае гибели пассажира, установлена законодательством в размере 120 МРОТ на дату приобретения проездного документа. В случае получения травмы или увечья размер страхового возмещения рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений.

Страхователями выступают  сами пассажиры, которые уплачивают страховой взнос по обязательному  личному страхованию при покупке  проездного билета. Однако интересы страхователей  при оформлении данной страховой  операции представляла транспортная организация-перевозчик, которая выбирает страховую компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного вида страхования. Единственным требованием к страховой компании является наличие соответствующей лицензии на проведение обязательного страхования пассажиров. Пассажиры без, имеющие право на бесплатный проезд, признаются застрахованными без уплаты ими страхового взноса.

Тарифы на обязательное личное страхование пассажиров утверждаются Росстрахнадзором и согласуются с министерствами транспорта и путей сообщения РФ. Основную часть тарифа составляют отчисления в фонд предупредительных мероприятий, средства которого направляются в учреждения указанных министерств на цели повышения безопасности перевозок (табл.1).

Таблица 1

Структура тарифа по обязательному  личному страхованию пассажиров железнодорожного и междугородного автомобильного транспорта

Составляющие элементы тарифной ставки	Доля в общей сумме  тарифа, %
	По железнодорожному транспорту		По автомобильному транспорту
1. Отчисления на формирование  резервов по выплатам при наступлении  страховых случаев	6,0	20,0
2. Отчисления в фонд  предупредительных	90,7	70,0
3. Расходы на ведение  дела	3,3	10,0
Всего тариф	100,0	100,0

 

Обязательное личное страхование  пассажиров в той форме, в которой  оно осуществляется, вызывает немало нареканий. Во-первых, отчисление более 90% страхового тарифа на финансирование расходов перевозчика делает обязательное страхование пассажиров более похожи на дополнительное налогообложение населения. Во-вторых, перенесение ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажира на самого пассажира - мера, недостойная цивилизованного общества. Во многих странах этот вопрос решен путем введения института обязательной материальной ответственности перевозчика за жизнь и здоровье пассажиров, а в некоторых случаях и обязательного страхования ответственности перевозчика. Существующая практика обязательного страхования пассажиров в России противоречит ее гражданскому законодательству. В п.2 ст. 935 гл. 48 ГК РФ указывается, что обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону. В интересах защиты прав потребителей было бы правомерно установить ответственность перевозчика за жизнь и здоровье пассажиров.

2.2 Добровольное страхование от несчастных случаев

Добровольное страхование  осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления.

Правила страхования принимаются  и утверждаются страховщиком или  объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и настоящим Законом и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Добровольное страхование  от несчастных случаев имеет несколько  организационных форм. В первую очередь различают индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев.

Договор индивидуального  страхования заключается физическим лицом, и действие договора в основном распространяется на страхователя и  членов его семьи.

По договору коллективного  страхования страхователем выступает  юридическое лицо , а застрахованными – физические лица, в жизни и здоровье которых страхователь имеет материальный интерес.

Коллективное  страхование от несчастных случаев

Договоры коллективного  страхования заключается либо работодателями в пользу своих работников, либо различными ассоциациями и обществами в пользу их членов. Взносы по коллективному  страхованию значительно ниже, чем  по индивидуальному, поскольку происходит дополнительное выравнивание риска в рамках определенной группы.

В Российской Федерации коллективное страхование от несчастных случаев имеет свою специфику в силу особенностей существовавшего ранее налогового законодательства, позволявшего использовать эту форму для ухода от налога на прибыль, налога на доходы и взносов во внебюджетные фонды социального значения. Предприятия использовали страхование от несчастных случаев для обеспечения работникам дополнительных денежных выплат, минуя установленные законом обязательные отчисления и налоги с фонда оплаты труда. Такая ситуация была возможна благодаря легальному существованию страхования с возвратом страховых взносов и льготному налогообложению страховых взносов и страховых выплат.

В настоящее время для  страхования от несчастных случаев  действует менее выгодный режим  налогообложения страховых взносов  и выплат. Благодаря ужесточению  правил налогообложения страховых  взносов этот вид страхования стал мало привлекателен для использования в целях обеспечения «скрытой» заработной платы.

Индивидуальное  страхование от несчастных случаев

Индивидуальное добровольное страхование от несчастных случаев  существует в следующих формах:

-полное страхование от  несчастных случаев, предоставляющее  страховую гарантию на любой период как частной, так и профессиональной жизни человека в течение действия договора;

Частичное страхование, предоставляющее  гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространенным является страхование  от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;

- дополнительное страхование,  т.е. использование страхования  от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов; гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая в страховании жизни; гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др.

Страхование от несчастных случаев – это самое распространенное дополнение многих страховых полисов и наиболее выгодный в рамках личного страхования риск для страховщиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Предмет страхования и страховое покрытие

3.1 Объект и субъекты страхования от несчастных случаев

Страхование от несчастных случаев гарантирует защиту в  виде выплаты возмещения при наступлении  несчастного случая.

Объектом  страхования от несчастных случаев по российскому законодательству являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Основными субъектами страховых отношений являются страхователи и страховщики. По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица).

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона

Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном настоящим Законом порядке.

Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые  премии (страховые взносы), формируют  страховые резервы, инвестируют  активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

 

 

3.2 Страховое покрытие

Страхование от несчастных случаев предлагает четыре базовые  гарантии. Однако на практике страховщики  могут использовать различные комбинации этих стандартных покрытий или исключать  некоторые из них из частных условий страхования.

Система гарантий по страхованию от несчастного случая:

1) Базовые гарантии:

·  Страховая сумма на случай смерти;

·  Страховая сумма на случай инвалидности;

·  Ежедневное пособие по временной нетрудоспособности;

·  Оплата медицинских расходов по лечению;

2) Дополнительные  гарантии:

·  Пенсия по случая потери кормильца;

·  Пенсия по инвалидности;

·  Пособие по уходу;

·  Оплата расходов на протезирование и косметическую операцию;

·  Оплата расходов на санаторно-курортное лечение, необходимое для реабилитации.

Гарантия на случай смерти в результате несчастного случая предполагает выплату бенефициару, указанному в страховом договоре, или наследниками застрахованного определенной в частных условиях страхования денежной суммы. По желанию страхователя капитал может выплачиваться в виде ренты (пенсии).

Существует два подхода  определения коэффициентов нетрудоспособности. В первом случае страховые компании на основе собственных статистических наблюдений разрабатывают таблицы, оценивающие потерю нетрудоспособности исходя из полной утраты или потери функциональности различных органов, или используют государственные таблицы, применяемые при определении возмещения ущерба от несчастных случаев на производстве.

Таблица 2

Коэффициенты расчета  утраты трудоспособности при полной потере или функциональной непригодности  частей тела и органов чувств

Полная потеря или окончательная  функциональная непригодность части  тела или органов чувств	Коэффициент утраты трудоспособности, %
Один глаз	50
Слух одного уха	30
Обоняние	10
Вкусовые ощущения	5
Одна рука в плечевом суставе	70
Одна рука выше локтевого  сустава	65
Одна рука до локтевого  устава	60
Кисть одной руки	55
Один большой палец  кисти руки	20
Один указательный палец  кисти руки	10
Один палец кисти руки: средний, безымянный или мизинец	5
Одна нога выше середины бедра	70
Одна нога до середины бедра	60
Одна нога до колена	50
Одна нога до середины голени	45
Одна стопа в голеностопном  суставе	40
Один большой палец  ноги	5
Один любой другой палец  ноги	2