Страхование финансовых рисков

 

Страховое возмещение по средним результатам при прямом страховании рассчитываем по формуле:

 

СВ=О-Дфакт,

 

Где О – ответственность страховщика, Дфакт – доход фактический.

Ответственность страховщика ищем по формуле О = Добусловленный – Пбо

где Пбо – ущерб, полученный в период простоя до наступления ответственности страховщика.

Доход обусловленный ищем по формуле Доб1=(Д1+Д2+Д3)/3, где Доб1– доход обусловленный за 1 месяц, Д1, Д2, Д3 – доходы за предыдущие 3 месяца.

 

Доб1 = (244206 + 230327 + 180603)/3 = 218378,67 (р)

 

Тогда доход обусловленный за 3 месяца:

 

218378,67 х 3 = 655136 (р)

 

Доход фактический ищем по формуле

Дфакт = Добусл – СУ, где СУ – сумма ущерба:

 

При простое в 69 суток и обусловленном доходе в 218378,67 руб. за месяц сумма ущерба составит:

 

218378,67х69/30=502270,94 (р)

 

Тогда доход фактический (Дфакт = Добусл – СУ):

 

655136 – 502270,94 = 152865,06 (р)

 

Находим ущерб, полученный в период простоя до наступления ответственности страховщика:

 

218378,67х7/30=50955,02 (р)

 

 

Находим ответственность страховщика:

655136 –50955,02 = 604180,98 (р)

 

Тогда страховое возмещение (СВ=О-Дфакт):

 

604180,98 – 152865,06 = 451315,92 (р)

 

Страховая премия при брутто-ставке в 13,4 руб. составит (Пстр = Тбр х Пс(СС/100), где Тбр – брутто-ставка, СС – страховая сумма, которая равна доходу обусловленному):

 

13,4 х 655136 /100 = 87788,22 (р) 
Теперь рассчитываем страховое возмещение по фактическим результатам.

Страховой ущерб рассчитывается по формуле СУ = Пчист+Р1+Р2, где Пчист – потерянная прибыль чистая, Р1 – прямые расходы, Р2 – дополнительные расходы.

Валовая прибыль среднемесячная составила 190215 (р)

За 69 суток:

 

190215 х 69 / 30 = 437494,5 (р)

 

Прибыль чистая за 69 суток (за вычетом налога на прибыль):

 

437494,5 (р) х 0,8 = 349995,6

 

Р1 включает ФОТ 1 категории, ФОТ 2 категории, ежемесячные платежи по взятым обязательствам, единый социальный налог, амортизационные отчисления, проценты по кредитам. Находим все эти расходы за 45 суток.

ФОТ 1 категории за 69 суток:

 

(136405 + 140266 + 153102) / 3 х 69 / 30 = 329492,63 (р)

 

ФОТ 2 категории за 69 суток (в размере учитываемой доли):

 

((136405 * 1,44 + 140266 * 1,53 + 153102 * 1,41) / 3 х 69 / 30) * 0,33 = 158606,71 (р)

 

Средний ежемесячный платеж за 30 дней:

 

190215 * 0,3 = 57064,5 (руб.)

 

 

За 69 суток:

 

57064,5 х 69 / 30 = 131248,35 (р)

 

Единый социальный налог (26%) от общего ФОТ:

Единый социальный налог: (329492,63+158606,71)х0,26=126905,83 (р)

Ежемесячные платежи по взятым обязательствам в среднем за месяц:

 

(18537 + 22248 + 33708) / 3 = 24831 (р)

 

За 69 суток:

 

24831 х 69 / 30 = 57111,3 (р)

 

Таким образом, Р1 составит:

 

329492,63 + 158606,71 + 131248,35 + 126905,83 + 57111,3 = 803364,82 (р)

 

Дополнительные расходы Р2 включают расходы по ликвидации последствий происшествия, фактические расходы на временную аренду здания и ликвидацию последствий аварии.

Расходы по ликвидации последствий происшествия – 15 %:

 

349995,6 х 0,15 = 52499,34 (р)

 

Фактические расходы на временную аренду зданий и ликвидацию последствий аварии – 28907 руб.

Таким образом, Р2 составит:

 

52499,34 + 28907 = 81406,34 (р)

 

Сумма ущерба (Пчист+Р1+Р2) равна:

 

349995,6 + 52499,34 + 81406,34 = 483901,28 (р)

 

Страховое возмещение (СВ=%ответственностихСУ):

Страховое возмещение первого страховщика составит:

 

0,35 х 483901,28 =169365,45 (р)

 

Страховое возмещение второго страховщика составит:

 

0,83 х 483901,28 =401638,06 (р)

 

Высчитываем страховую премию первого страховщика:

 

12,7 х 169365,45 / 100 = 21509,41 (р)

 

Высчитываем страховую премию второго страховщика:

 

15,6 х 401638,06 / 100 = 62655,54 (р)

 

Таким образом, из приведенных расчетов четко видно, что большую устойчивость в финансовом отношении имеет страховщик, использующий систему по средним результатам при прямом страховании. С другой стороны, более прибыльна система по фактическим результатам при двойном страховании.

 

 

2.2 Анализ рынка страхования  финансовых рисков в РФ

 

Рост внешнеторгового оборота и бум кредитования порождают спрос на страхование финансовых рисков. Однако дороговизна и специфичность услуги, а также "схемная" репутация этого сегмента рынка сдерживают его развитие.

Cтрахование  финансовых рисков долго оставалось  на периферии отечественного  рынка: страховщики не спешили  вкладываться в развитие этого  направления, да и реального спроса  практически не было. Однако с  насыщением традиционных сегментов - автострахования, ДМС, страхования  имущества и грузов - страховщикам  пришлось заняться поиском новых  точек роста для своего бизнеса. И сейчас уже несколько крупнейших  игроков заявили о своих намерениях  активно продвигать программы  страхования рисков, связанных с  невозвратом торговых и потребительских  кредитов, и закрепляться на рынке страхования финансовых рисков.

 

 

Судя по данным за 2010-2011г. Можно сделать вывод, что Страхование предпринимательских и финансовых рисков довольно хорошо развивается. Объемы рынка не такие большие, но он быстро развивается. Премии по сравнению с 2010 годом выросли почти на 46%, а объемы выплат снижаются, это объясняется, на мой взгляд тем что на рынке страхования предпринимательских рисков работает много компаний использующих мошеннические схемы.

 

 

2.3 Анализ организации страховых  отношений до наступления страхового  случая.

Предпринимательская деятельность определяется в законодательстве как самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ч. 3 п. 1 ст. 2 ГК).

Следовательно, под предпринимательским риском понимается риск убытков, которые могут возникнуть у предпринимателя вследствие нарушения своих обязательств его контрагентами, а также в связи с изменением условий его предпринимательской деятельности по не зависящим от самого предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения им ожидаемых доходов (п. 2 ст. 929 ГК). В литературе дается следующее определение видов страхования предпринимательских рисков:

1. Страхование  убытков по сделкам продажи  товаров, выполнения работ, оказания  услуг, иного имущества предпринимателей.

2. Страхование  рисков потерь денежных средств (и доходов от них) в финансово-кредитных  организациях, в том числе находящихся  в банках на срочных депозитных  счетах, на пластиковых кредитных  картах, вследствие неликвидности (неплатежеспособности) или банкротства; значительного  роста инфляции.

3. Страхование  рисков утраты предпринимателем-должником  обеспечения им обязательства  перед кредитором по кредитному  договору, договору займа, ипотеке  вследствие обесценивания ценных  бумаг, ухудшения платежеспособности  или банкротства поручителя, гаранта.

4. Страхование  инновационных рисков. Объектами  страхования должны быть лишь  имущественные интересы, связанные  с убытками в виде потерь  прибыли и непокрытых затрат  в результате остановки производства  из-за выявившихся случайных конструктивных, технологических упущений, недоработок  в том или ином виде осваиваемой  новой сложной техники, технологии  либо нового продукта производства, ошибок персонала при использовании  новшеств. Затраты на конструкторскую, технологическую доработку новшества  собственными силами предпринимателя-страхователя  также должны покрываться данным  видом страхования.

5. Гибель, повреждение новых видов техники (в результате стихийных бедствий, пожара, аварии и других неблагоприятных  событий, не зависящих от этой  техники), неисправности, поломки ее  при работе с квалифицированным  обслуживающим персоналом или  брак, полученный при ее использовании  вследствие событий, являющихся  страховыми, относятся к страхованию  технических рисков.

6. Страхование  рисков остановки производства (иного  вида предпринимательской деятельности) из-за утраты или повреждения  его составляющих элементов вследствие  событий естественно-природного, техногенного, иного характера. Страхование работоспособности  элементов и/или систем производства  в целом в действующей зарубежной  и отечественной практике страхования  именуется обычно как "страхование  от перерывов (остановок) производства".

7. Страхование  рисков убытков предпринимателя  от разглашения служебной или  коммерческой тайны.

8. Страхование  риска банкротства предпринимателя - юридического лица или индивидуального предпринимателя (за исключением фиктивного банкротства).

Сюда же можно добавить страхование риска перерыва в производственной и коммерческой деятельности, неплатежей, задержки в доставке товаров, ответственности производителя и продавца по Закону о защите прав потребителей.

Страховая сумма, которая будет выплачена по договору страхования предпринимательского риска, определяется соглашением страхователя со страховщиком в пределах страховой стоимости, которой считаются убытки от предпринимательской деятельности, могущие быть понесенными страхователем при наступлении страхового случая (п. 2 ст. 947 ГК).

Предпринимательский риск может быть застрахован от разных страховых рисков как по одному, так и отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками. В этом случае допускается превышение общей страховой суммы по всем договорам над страховой стоимостью.

Под убытками предпринимателя понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы это право не было нарушено (упущенная выгода). Применительно к коммерческим организациям и индивидуальным предприятиям упущенной выгодой является неполученная прибыль этой организации, Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, то лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.

Страхование предпринимательского риска охватывает широкий круг явлений. Поскольку основной целью предпринимательской деятельности является систематическое извлечение прибыли, главными рисками, от которых производится страхование, выступают неполучение ожидаемого (обычного) дохода (упущенной выгоды) и расходы на восстановление нарушенных прав. Договоры страхования могут заключаться в отношении любой сферы предпринимательской деятельности, обеспечивая страховой защитой операции по многим видам сделок.

По договору страхования предпринимательского риска, исходя из смысла ст. 933 ГК РФ, может быть застрахован риск только самого страхователя и только в его пользу. Следует иметь в виду, что договор страхования предпринимательских рисков, заключенный страхователем в пользу третьего лица - выгодоприобретателя, считается заключенным в пользу страхователя. В данном случае налицо ничтожность только одного условия договора - о выгодоприобретателе. Все остальные условия сохраняют силу в отношении самого страхователя.

Если страхователь в момент заключения договора был предпринимателем, а затем до наступления страхового случая лишился этого статуса, договор прекращается на основании ст. 958 ГК. Договор признается ничтожным в случае его заключения лицом, не являющимся предпринимателем.

Страхователями по договору страхования предпринимательских (финансовых) рисков могут быть юридические лица любых организационно-правовых форм и индивидуальные предприниматели, заключившие со страховщиком договор страхования. Договор страхования финансовых рисков особо актуален для лиц, вкладывающих свои средства в финансовые инструменты и прежде всего в ценные бумаги.

 

 

2.4 Анализ организации страховых  отношений после наступления  страхового случая

При наступлении страхового события страхователь в общем случае должен обеспечить следующее:

• зафиксировать факт наступления страхового события;

• уведомить страховую компанию о наступлении страхового события;

• предоставить страховой компании документы, подтверждающие факт наступления страхового события и дающие представление о его масштабах;

• обеспечить соблюдение срока уведомления страховой компании о наступлении страхового события;

• обеспечить юридически правильную форму уведомления страховой компании о наступлении страхового события.

При страховании финансовых рисков фиксация факта наступления страхового события выполняется документально (в иных случаях может понадобиться привлечение соответствующих государственных служб, профильных специалистов, свидетелей, фотографий и т.п.).

Страхователь должен уведомить страховую компанию о наступлении страхового события с соблюдением срока и формы уведомления, предусмотренных в договоре страхования (уведомление должно быть письменным с подтверждением того, что страховая компания его получила).

В течение времени, предусмотренного договором страхования, страхователь должен предоставить страховой компании все документы, подтверждающие факт наступления и масштабы страхового события (документы должны прилагаться к сопроводительному письму, которое должно содержать опись прилагаемых документов).