Страховые посредники

Страховые посредники, отнесенные к первой категории, подразделяются на следующие типы:

страховые агенты – физические лица. Выполняют посреднические функции  в мелких сделках, как правило, относящихся  к розничным видам страхования, иногда выступают посредниками в  более крупных, чем розничных, сделках. Как правило, они работают с небольшим  количеством принципалов (иногда только с одним), а также редко могут  предложить некоторый ряд дополнительных услуг. Это обусловлено меньшим  потенциалом страхового агента –  физического лица по сравнению с  развитой инфраструктурой агента или  брокера – организации.

страховые посредники –  юридические лица, специализирующиеся на розничном страховании-то есть у  которых преобладают мелкие и  единичные сделки, преимущественно  с физическими лицами. Как правило, такие посредники выступают юридически в качестве страхового агента-то есть по договорам с принципалами они  являются представителем нескольких страховщиков и получают вознаграждение от страховщиков.

страховые посредники –  юридические лица, специализирующиеся в первую очередь на корпоративном  страховании и крупных рисках. Нередко такие организации обслуживают  не только операции по прямому страхованию, но также являются посредниками в  области перестрахования. Обычно такой  тип посредников выступает в  качестве страхового брокера, то есть является представителем страхователя и получает вознаграждение за свои услуги от страхователя.

Страховые посредники, отнесенные к четвертому типу первой категории, по своей сути схожи с посредниками, отнесенными к третьему типу первой категории. То есть это те же самые  посредники, которые работают в области  корпоративного страхования. С учетом того, что для посредников, созданных  в целях обслуживания интересов  холдинга, характерно единое для холдинга информационное пространство, вероятно даже, единая информационная система  – мы выделили их в отдельную  категорию. Дело в том, что информация о тех объектах страхования, которые  страхуются такими посредниками, уже  содержится в информационной базе компаний, входящих в холдинг, поэтому информационная система для таких страховых  посредников должна быть интегрирована  в общую информационную систему  холдинга, так как это позволит минимизировать затраты времени  на информационный обмен.

Ко второй категории отнесены предприятия различных сфер деятельности, при реализации товаров и услуг  которых возникает необходимость  оказания услуг по страхованию. Безусловно, в классификации не полный перечень организаций, которые могут оказывать  страховые услуги как сопутствующие  при реализации товаров и услуг. Однако наличия этих групп страховых  посредников уже достаточно, чтобы  сделать вывод о наличии большого количества организаций, занимающихся исследуемой деятельностью.

Разделение посредников  в представленной классификации  на агентов и брокеров носит весьма условный характер. Любая организация  по российским законам при соблюдении определенных требований может получить брокерскую лицензию. Однако именно такое  разделение не только целесообразно (так  как неспециализированным посредникам  и посредникам, работающим преимущественно  с физическими лицами, не имеет  смысла получение лицензии брокера  и силу различных причин), но и  имеет место быть в действующей  практике.

Страховые посредники играют важную роль в продвижении страховых  услуг от страховой компании к  потребителю, а также в консультационном сопровождении потребителя страховых  услуг на этапе заключения, исполнения, модификации и прекращения договора страхования. Учитывая ключевые функции  страховых посредников – продвижение  страховых услуг и консультационное сопровождение потребителя услуг, – можно говорить о двух категориях посредников, для которых в силу их правового статуса и особенностей организации и осуществления  деятельности в большей или меньшей  мере характерно проявление этих функций. Так, согласно статье 8 Закона «Об организации  страхового дела в РФ» страховщики  могут осуществлять страховую деятельность через страховых посредников  – агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические  лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с объемом предоставленных полномочий (пункт 2 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). Страховыми брокерами согласно пункту 3 статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в РФ» признаются юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке в качестве предпринимателей без образования юридического лица, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и на основании поручений страхователя либо страховщика.

Деятельность страховых  посредников в Российской Федерации  регулируется следующими нормативно-правовыми  актами:

– в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-правового  и организационно-правового устройства:

1) Гражданским кодексом  РФ, часть 1, введенная в действие  с 01.01.1995 года;

2) Федеральным законом  №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной  ответственностью» от 08.02.1998 года, либо  Федеральным законом «Об акционерных  обществах» №208-ФЗ от 26.12.1995 года  в ред. федеральных законов  №65-ФЗ от 13.06.1996 года и №101-ФЗ  от 24.05.1999 года, иными законодательными  актами, в зависимости от организационно-правовой  формы, выбранной учредителями;

3) Федеральным законом  «Об организации страхового дела  в РФ» №4-15-1 от 27.11.1992 года в  редакции Федерального закона  №157-ФЗ от 31.12.1997 года;

4) Временным положением  о порядке ведения реестра  страховых брокеров, осуществляющих  свою деятельность на территории  РФ, утвержденным Приказом Федеральной  службы России по надзору за  страховой деятельностью от 09.02.95 №02-02/03;

– в части договоров, заключаемых  страховыми посредниками в порядке  осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг и некоторые другие, в  зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-правовой формы и т.п.):

5) Гражданским кодексом  РФ, часть 2, введенная в действие  с 01.03.1996 года;

– в части налогообложения:

до принятия главы 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций»:

6) Законом «О налоге  на прибыль»;

7) Инструкцией Министерства  по налогам и сборам РФ №62 «О порядке исчисления и уплаты  в бюджет налога на прибыль  предприятий и организаций»;

– по всем выше перечисленным  вопросам.

8) также подзаконными  нормативными актами Министерства  по налогам и сборам, Министерства  финансов и иных государственных  органов, чья законотворческая  и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.

Страховыми агентами выступают  физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению  страховщика в соответствии с  предоставленными полномочиями. Заключение договора страхования страховым  агентом относится к категории  совершения сделки представителем (статьи 182, 183 Гражданского кодекса РФ). Основные черты отношений представительства  заключаются в следующем:

– страховой агент выступает  как представитель конкретного  страховщика, то есть действует исключительно  от его имени и на основании  специального акта (например, доверенности, договора агентирования и т.п.);

– страховой агент действует  только в пределах полномочий, предоставленных  ему страховой организацией. При  этом полномочия агента могут быть установлены по видам заключаемых  представителем договоров, по кругу  страхователей, по объему отдельной  сделки;

– права и обязанности  по договору страхования, заключенному страховым агентом, возникают непосредственно  у страховщика. Но если агент при  заключении договора страхования превысил свои полномочия либо действовал в  отсутствие полномочий страховщика, то такой договор страхования, в  силу действующего законодательства (статья 183 Гражданского кодекса РФ), считается  заключенным от имени и в интересах  самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии одобрить такой  договор страхования либо отказать в его одобрении. Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры страхования, заключенные  при посредничестве страхового агента, если указанные договоры противоречат требованиям действующего законодательства и (или) условиям (правилам) страхования, утвержденным страховщиком и согласованным  с органом исполнительной власти по страховому надзору.