Страховые тарифы

будущую стоимость выплат и размер требуемого страхового фонда. Для этого

требуется дисконтировать имеющиеся суммы  с учетом темпа инфляции, ставок

налогов и суммы доходов, получаемых от инвестиций.

      В страховании жизни нетто-премии  иногда уплачиваются не одной  суммой,

а серией платежей, то есть в рассрочку. Для их учета страховщику приходится

как нетто-премии, так и страховые  выплаты приводить к одному моменту

времени, иначе страховщик недополучит часть причитающихся ему премий.

      Отсюда вытекают следующие принципы  расчета тарифных ставок:

Сумма нетто-премий с учетом дохода, от инвестиций должна превышать сумму

   страховых выплат.

  Сумма выплат – величина случайная,  в актуарных расчетах применяют ее

   наиболее вероятное значение.

Сравнение вероятной стоимости выплат происходит не с реальными суммами

   нетто-премий, а с их наиболее  вероятным значением.

Обязательно используется принцип дисконтирования, то есть взносы и

   выплаты приводятся к одному моменту времени.

      При определении тарифных ставок  и страховых резервов в страховании

жизни для удобства расчетов пользуются коммутационными  числами,

рассчитываемыми на основе таблиц смертности

                          

                   
 
 
 

  2.1 Страхование на дожитие.

      

  При таком виде страхования  страхователь и страховщик заключают  договор

о том, что второй выплатит первому  страховую сумму, если он доживет  до

определенного возраста. В свою очередь, страхователь платит страховщику

страховую премию. Она может уплачиваться как  единовременно, так и в

рассрочку (как правило, ежегодно), что ведет  к различной методике расчета.

      Нетто-премия уплачивается единовременно.  В этом случае страхователь

обязательно ее заплатит, иначе договор не будет заключен. Страховая выплата

зависит от того, доживет ли страхуемый до оговоренного возраста или нет.

Страховая выплата произойдет только через  несколько лет после заключения

договора, поэтому ее необходимо привести к  моменту уплаты премии, используя

метод дисконтирования.

      Нетто-премия уплачивается в рассрочку.  Она представляет собой

поток платежей от страхователя страховщику. Если человек умрет раньше

времени, то он не получит страховую сумму, а у страховщика останется  часть

нетто-премий, которые он никому не должен. Годовая тарифная ставка на

дожитие рассчитывается по приведенной ниже формуле:

                               Тг= Tb/ a, где:

      Тг- годовая тарифная ставка на  дожитие;

      Tb- единовременная тарифная ставка;

      а- коэффициент рассрочки- рассчитывается на основе таблиц смертности и

дисконтирующих  множителей и приводится в специальных  таблицах.

                             
 

                      2.2   Страхование жизни.

       

Этот  вид страхования называют также страхованием на случай смерти.

Страховая сумма выплачивается в случае смерти застрахованного. Здесь также

следует рассмотреть два случая.

      Нетто-премия уплачивается единовременно.  При расчетах следует

различать страхование на определенный срок и  пожизненное страхование.

      Нетто-премия вносится в рассрочку.  В данном случае она представляет

собой поток платежей, ограниченный определенным периодом. Наступление

каждого последующего платежа не определено, так как неизвестно, наступит ли

страховой случай. Страховщик должен учитывать, что если он произойдет, то

он  потеряет не только сумму страховой  выплаты, но и премии. При расчетах в

рассмотренные выше формулы вводятся коэффициенты рассрочки, как и в

тарифных  ставках на дожитие.

                       

                         2.3 Пенсионное страхование.

       

По  сути, пенсионное страхование является одним из видов страхования на

дожитие. Если бы пенсия выплачивалась разовой  выплатой, то эти два вида

страхования были бы полностью одинаковыми.

      С экономической точки зрения обеспечение пенсиями по старости на базе

негосударственных пенсионных фондов – это долгосрочный инвестиционный

процесс, на первом этапе которого осуществляются вложения (пенсионные

взносы) и последовательное наращение вложенных  сумм за счет инвестиций

свободных денежных средств, на втором – получение  отдачи от накоплений в

виде  периодических пенсий.

      Пенсионное страхование делится  на два вида.

  - Нефондируемое– выплата пенсий осуществляется из текущих поступлений. В

   этом случае страховые тарифы не рассчитываются.

  - Накопительное – для выплаты пенсий создаются специализированные фонды.

   Они в свою очередь делятся  на три вида схем страховых  выплат.

      Сберегательные – при использовании  этой схемы не учитывается

вероятность дожития каждого участника фонда до пенсионного возраста,

предусматривается наследование накоплений, отсутствует  солидарность

участников  в обеспечении выплат (при смерти одного из участников его вклад

не  идет на выплату пенсий), оговаривается  конкретный срок выплат.

      Страховые– участники солидарны  между собой, учитывается вероятность

дожития застрахованных до пенсионного возраста, нет наследования

накоплений.

      Смешанные сберегательно-страховые  – здесь предусматривается

последовательное  использование описанных выше схем, то есть, например, в

период  накопления применяется сберегательная схема, а в период выплат –

страховая.

       При применении любой из пенсионных  схем с использованием

специализированного фонда необходимо решить две задачи:

- Определение размера пенсии по величине установленных взносов (или расчет

   величины взносов по заданным  размерам пенсии)

  -Расчет страховых резервов.

      Рассмотрим механизм расчета  на примере сберегательных схем, которые

являются  наименее сложными. В данном случае страхователь получает только ту

сумму, которую он внес в качестве страховых  премий, с учетом доходности на

вложенные средства. Рассчитывать пенсии при  этом можно двумя методами.

- Взносы уплачиваются единовременно. После уплаты в фонд первоначальной

   суммы, она накапливается с  годами пропорционально норме  доходности до

   момента начала выплат пенсий. После чего накопленные в фонде  средства

   постепенно расходуются, до тех  пор, пока не кончатся совсем.

- Премия уплачивается в рассрочку. В этом случае разделенные на равные

   части премии представляют собой  поток платежей, поэтому накопление

   происходит медленнее

            Расчет тарифных ставок в рисковых  видах страхования.

      В каждой страховой компании  со временем накапливается опыт, который

позволяет сформировать тарификационную систему. Страховщик составляет схемы

рисков (наподобие таблиц смертности), по которым  можно определить

вероятность наступления страхового случая по видам  страхования, которыми

занимается  страховая компания. При нехватке такого опыта полагаются на

систему экспертных оценок вероятности наступления  страхового случая.

      Тарификационная система представляет  собой некую взаимосвязь данных  по

рисковым  видам страхования. Она выглядит следующим образом. Все страхуемые

объекты делятся на несколько крупных  категорий, для каждой из которых

рассчитывается  базовая тарифная ставка. Кроме того, страховщик описывает

факторы риска, которые он учитывает при  составлении договора страхования.

Ими могут быть различные показатели, влияющие на наступление страхового

случая. Например, если страховой случай –  авария, то факторы риска –

водительский  стаж, физическое состояние водителя, время года и т.д.  Каждый

фактор  риска входит в расчет тарифной ставки в виде поправочного

коэффициента.

      При заключении договора страхования,  прежде всего, определяется