Финансовый анализ деятельности ОАО «Ингосстрах» за 2011 – 2012 гг

Министерство образования и науки Российской Федерации

Байкальский государственный университет экономики и права

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине: «ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ПОВЕДЕНИЕ»

на тему: «Финансовый анализ деятельности ОАО «Ингосстрах» за 2011 – 2012 гг.»

 

 

 

 

Исполнитель:  УМ / 3-05  

   (группа)

     Гончарова Е.С. 

(Ф.И.О. студента)

 

Руководитель:  к.э.н., доц.  

(должность)

Баева О.Н.  

                        (Ф.И.О. руководителя)

 

 

 

 

 

 

 

Иркутск, 2013

 

Содержание

 

 

 

 

Введение

 

Страхование - система страховой защиты от возможного наступления различного рода рисков. Оно представляет собой способ возмещения страховщиком убытков пострадавшим путем их распределения между всеми страхователями. Страховщик формирует за счет страховых взносов всей совокупности страхователей страховой фонд, средства которого при наступлении страховых событий направляет на страховые выплаты. Отсюда, страховщик является лишь посредником в этой системе отношений, причем на ответственности которого длительный период времени находятся большие суммы денежных средств. Поэтому является очень важным обеспечение его финансовой устойчивости и платежеспособности.

Страхование в развитой рыночной экономике выполняет роль экономического стабилизатора, механизма защиты от случайных потерь. Страхование может применяться для организации страховой защиты различных отраслей народного хозяйства, финансового обеспечения непрерывности производственного процесса в условиях различных чрезвычайных событий, а также для сохранения уровня благосостояния граждан. Кроме того, страхование включено в сферу финансово-кредитных отношений, и следовательно, обладает способностью само оказывать регулирующее воздействие на воспроизводственный процесс.

Этот вопрос приобретает наибольшую актуальность в современных российских условиях. Подавляющее число страховщиков не имеет достаточного опыта работы, отсутствует достоверная статистика, поэтому большинство принимаемых на страхование рисков в нужной степени не изучены.

Целью работы является разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности страховой организации ОАО «Ингосстрах» в современных условиях.

Задачами работы являются:

• изучить экономическую сущность и классификацию доходов и расходов страховщика;
• проанализировать динамику структуры активов и пассивов ОАО «Ингосстрах»;
• провести анализ финансовых результатов деятельности ОАО «Ингосстрах»;
• разработать ряд мер, по укреплению финансового положения рассматриваемой страховой компании.

Предметом исследования являются финансовые результаты деятельности страховой компании.

Объектом исследования является бухгалтерская и статистическая отчетность страховой компании.

Объект наблюдения – страховая компания ОАО «Ингосстрах».

 

 

 

Глава 1. экономическая характеристика  
ОАО «Ингосстрах»

 

Страховая компания «Ингосстрах» работает на международном и внутреннем рынках с 1947 года. За этот период «Ингосстрах» из скромного управления, входящего в Министерство финансов СССР, вырос в солидную компанию с разветвленной региональной сетью. Сегодня это крупнейшая страховая компания федерального уровня и один из лидеров отечественного страхового рынка как по объему страховой премии и сумме выплаченного страхового возмещения, так и по основным балансовым показателям.

Высокая деловая репутация страховой компании «Ингосстрах» подтверждена международным рейтинговым агентством Standard & Poor's: долгосрочный кредитный рейтинг контрагента и рейтинг финансовой устойчивости «Ингосстраха» на уровне «ВВВ-», рейтинг по национальной шкале «ruАА+», прогноз «Стабильный». Российское рейтинговое агентство «Эксперт РА» в очередной раз присвоило «Ингосстраху» максимальный рейтинг A++. Впервые этот рейтинг страховщик получил в 2002 году www.ingos.ru.

Общая численность занятых в основном обществе ОАО «Ингосстрах» составляет 1718 штатных сотрудников, в том числе: в Центральном офисе 273; в Территориальных управлениях ОАО «Ингосстрах» и их агентствах - 1445 штатных сотрудников.

В филиалах ОАО «Ингосстрах» и агентствах работают 3896 страховых агентов.

В дочерних страховых обществах ОАО «Ингосстрах» работают 18564 штатных сотрудников и 37 412 агентов. Суммарная численность занятых по системе ОАО «Ингосстрах» составляет более 20 млн. штатных работников и 41,4 млн. страховых агентов.

Руководство компанией осуществляется Общим собранием акционеров.

Наряду с Общим собранием акционеров, составной частью системы управления является Совет директоров, избираемый ежегодно решением годового Общего собрания акционеров.

Единоличный исполнительный орган — генеральный директор, избираемый решением Общего собрания акционеров.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Общества. Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания, не передаются им на решение Совету директоров и исполнительным органам Общества.

Деятельность Общего собрания регулируется Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом Общества и Положением о порядке подготовки, созыва и проведения Общего собрания акционеров ОАО «Ингосстрах», разработанным с учетом рекомендаций Кодекса корпоративного поведения, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (в настоящее время — Федеральная служба по финансовым рынкам) и утвержденным решением Общего собрания акционеров Общества. Указанное Положение определяет статус, компетенцию Общего собрания акционеров, порядок созыва, проведения Общего собрания и оформления его решений. Действие Положения распространяется на годовые и внеочередные Общие собрания, проводимые как в форме собрания (совместного присутствия акционеров), так и в форме заочного голосования.

Права акционеров, в том числе на участие в управлении Обществом и в прибыли Общества, а также на доступ к информации об Обществе, дополнительно закреплены в утвержденных Советом директоров внутренних документах Общества - Кодексе корпоративного поведения и Положении об информационной политике.

Наряду с Общим собранием акционеров, составной частью системы органов управления Общества является Совет директоров, ежегодно избираемый решением годового Общего собрания акционеров.

Совет директоров, являясь коллегиальным органом управления, осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных Уставом к компетенции Общего собрания акционеров и не переданных ему решением Общего собрания акционеров. Совет директоров формируется и действует в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом Общества и внутренними документами Общества – Положением о Совете директоров, утвержденным решением Общего собрания акционеров, и Регламентом заседаний Совета директоров, утвержденным решением Совета.

Положение о Совете директоров определяет статус и компетенцию Совета, устанавливает порядок его формирования и деятельности, права и обязанности Директоров, а также определяет порядок выборов и деятельности Председателя Совета директоров, назначения и деятельности секретаря Совета директоров.

Регламент заседаний Совета директоров определяет порядок подготовки, созыва и проведения заседаний Совета, обязанности Председателя и секретаря Совета директоров по организации подготовки, созыва и проведения заседаний Совета, а также требования к форме и порядку ведения, составления, учета и хранения протоколов и иных документов Совета директоров.

В Кодексе корпоративного поведения ОАО «Ингосстрах» закреплены подходы Общества к формированию Совета директоров, необходимость совершенствования порядка деятельности Совета, а также стремление Общества к формированию дееспособного института независимых Директоров.

В Обществе, в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом ОАО «Ингосстрах», действует:

Единоличный исполнительный орган - Генеральный директор, избираемый решением Общего собрания акционеров.

Генеральный директор действует в пределах компетенции, определенной Уставом, и на основании утвержденного решением Общего собрания акционеров и Положения о Генеральном директоре ОАО «Ингосстрах» (определяет статус, компетенцию и обязанности Генерального директора, порядок его избрания и досрочного прекращения его полномочий, а также порядок взаимодействия Генерального директора с иными органами управления Общества.

Общественный совет Открытого акционерного общества «Российская государственная страховая компания» является консультационным органом, призванным содействовать выработке согласованной позиции для представления интересов Общества по вопросам страхования и перестрахования, а также иным аспектам деятельности, имеющим важное значение для Общества, перед третьими лицами.

Общественный совет – консультативный орган, впервые созданный в российской страховой компании. Он образован в декабре 2002 года для обеспечения общественного контроля над прозрачностью процессов, происходящих в компании.

Объектом исследования является ОАО «Ингосстрах».

Финансовый анализ деятельности любой организации невозможно провести без анализа основных экономических характеристик (таблица 1).

Таблица 1

Анализ основных экономических характеристик ОАО «Ингосстрах»  
за 2009-2011 гг., млн. руб.

Наименование показателя	2009.	2010	2011	Абс. изм., млн. р	Темп прироста, (снижение) %
Страховые премии	38320,3	42665,4	58623,3	20303,0	52,98
Страховые выплаты	28168,7	27191,0	35714,2	7545,5	26,79
Прибыль (убыток)	2608,0	2316,8	1830,0	-778,0	-29,83
Страховые резервы	45473,9	45122,1	59231,9	13758,0	30,25
Инвестиции	38529,0	40144,7	52855,2	14326,2	37,18
Доходы от инвестиций	20152,0	12203,0	13889,0	-6263	-31,08
Коэффициент выплат	0,74	0,64	0,61	0,13	-17,57
Количество договоров, тыс. шт.	2365,0	2939,0	4580,5	2215,5	93,68
Уставный капитал	2500,0	2500,0	2500,0	-	-

 

 

 

 

 

На рис. 1 представлена динамика изменения основных экономических характеристик ОАО «Ингосстрах» за 2009-2011 гг., млн. руб.

Рис. 1. динамика изменения основных экономических характеристик  
ОАО «Ингосстрах» за 2009-2011 гг., млн. руб.

 

Основной доходной статьей являются страховые премии. В 2009г. сумма премий составила 38320,3 млн. руб. В  2010г. значение премий по страхованию возросла и составила 42665,4 млн. руб. В 2011г. сумма премий по страхованию так же увеличилась и составила 58623,3 млн. руб. В общей сложности, в период с 2009г. по 2011г. сумма премий по страхованию изменилась на 52,98% или в абсолютных единицах – на 20303 млн. руб.

Страховые выплаты в 2009г. составили 28168,7 млн. руб. В 2010г. сумма страховых выплат сократилась и составила 27191 млн. руб. В 2011г. данный показатель вырос и составил 35714,2 млн. руб. В период с 2009г. по 2011г. сумма страховых выплат возросла на 26,79% или на 7545,5 млн. руб.

Прибыль организации с каждым последующим годом только уменьшается. Если в 2009г. ее сумма достигла самой высокой отметки в 2608 млн. руб., то в последующие два года величина прибыли только уменьшалась. А в 2011г. ее значение составила 1830 млн. руб. Всего за исследуемый период прибыль уменьшилась на 29,83% или на 778 млн. руб.

Изменение страховых резервов может относится как к доходам, так и к расходам. Зависит это от того, с каким знаком произошли изменения. Если происходит увеличение размера резерва по страхованию жизни, то изменение учитывается со знаком «+», и статья считается доходом. Если произошло уменьшение – то учитывается со знаком «−», и считается расходом. В 2009г. резерв по страхованию составил 45473,9 млн. руб., а в следующем году он составил 45122,1 млн. руб. В 2010 и 2011гг. резерв по страхованию увеличился и составил 59231,9 тмлн. руб. данное изменение было учтено как доход. Всего за исследуемый период страховые резервы возросли на 30,25% или на 13758 млн. руб.

Изменение величины инвестиций происходило неравномерно. В 2009 году их величина составила 38529 млн. руб. В 2010г. увеличение данного актива продолжилось и составило 40144,7 млн. руб.

В 2011г. по сравнению с 2009г., инвестиции на балансе организации выросли до 52855,2 млн. руб. Всего за исследуемый период инвестиции возросли на 37,18% или на 14326,2 млн. руб. Заметим, для страховой организации значение данного показателя является достаточно низким.

Следующей статьей дохода являются доходы по инвестициям. Их величина в 2009г. составила 20512 млн. руб. В 2010г. произошло резкое снижение данного показателя до  12203 млн. руб. В 2011г. данное значение возросло до уровня 13889 млн. руб. В общей сложности, доходы по инвестициям сократились на 6263 млн. руб., или на 31,08% (с 20152 млн. руб. в 2009г, до 13889 млн. руб. в 2011г.).