Финансовый анализ деятельности ОАО «Ингосстрах» за 2011 – 2012 гг

Количество договоров, заключенных в 2009г. составило 2365 млн. шт., в 2010г. – 2939 млн. шт., 2011г. – 2215,5 млн. шт. Всего количество договоров за исследуемый период увеличилось на 2215,5 млн. шт. или на 93,68%

Коэффициент выплат в 2009г. составил 0,74, за 2010г. – 0,64, а за 2011г. – 0,61. В целом коэффициент выплат уменьшился на 0,3 пункта или на -17,57%.

В структуре источников средств страховой организации выделяется две основные части — собственный капитал и привлеченные средства. В силу специфики страховой деятельности, заключающейся в привлечении и аккумуляции в страховых резервах денежных средств страхователей, доля привлеченных средств, как правило, относительно высока.

Состав элементов собственного капитала (собственных средств) страховщика аналогичен структуре собственного капитала любой хозяйствующей единицы и включает уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль, целевые поступления и финансирование. Основными источниками формирования собственного капитала страховщика являются взносы учредителей, пополнения из прибыли от страховой деятельности и доходов от инвестиционной деятельности, а также от дополнительной эмиссии акций.

Структура привлеченных средств обусловлена спецификой страхового бизнеса, а его основными источниками являются:

а) страховые резервы, сформированные за счет части страховых взносов страхователей, предназначенные для будущих страховых выплат и составляющие самую существенную долю привлеченных средств;

б) кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования;

в) кредиторская задолженность по операциям, непосредственно не связанным со страховой деятельностью

В таблице 2 представлен анализ собственного капитала и привлеченных средств организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Анализ собственного капитала и привлеченных средств ОАО «Ингосстрах»  
за 2009-2011 гг., млн. руб.

Наименование показателя	2009	Уд. вес, %	2010	Уд. вес, %	2011	Уд. вес, %	Абс. изм., млн. р	Темп прироста, (снижения) %
1. Собственный всего	13574,4	22,35	16052,4	25,53	19414,8	23,86	5840,4	43,03
Уставный капитал	2500,0	4,12	2500,0	3,98	2500,0	3,07	-	-
Добавочный капитал	1786,4	2,94	1786,4	2,84	2812,5	3,46	1026,1	57,44
Резервный капитал	1000,0	1,65	1000,0	1,59	1000,0	1,23	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	8288,0	13,65	10766,0	17,12	13102,3	16,10	4814,3	58,09
2. Привлеченный всего	47163,4	77,65	93152,1	148,17	61961,3	76,14	14797,9	31,38
3. Страховые резервы	45473,9	74,87	45122,1	71,77	59231,9	72,79	13758,0	30,25
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования	243,0	0,40	293,7	0,47	525,3	0,65	282,3	116,17
Кредиторская задолженность по операциям перестрахования	1274,2	2,10	921,5	1,47	1771,4	2,18	497,2	39,02
Прочая кредиторская задолженность	172,3	0,28	477,5	0,76	432,7	0,53	260,4	151,13
ИТОГО СК	60737,8	100,00	62867,2	100,00	81376,1	100,00	20638,3	33,98

 

 

 

 

 

 

 

 

 

На рисунке 2 представлена динамика изменения собственного капитала и привлеченных средств ОАО «Ингосстрах».

Рис. 2. динамика изменения собственного капитала  
и привлеченных средств ОАО «Ингосстрах»

 

Уставный капитал за исследуемый период оставался неизменным и составил 2500 млн. руб.

Добавочный капитал в 2009г. составил 1786,4 млн. руб. В 2010г. этот показатель остался неизменным, а в 2011г. данный показатель возрос и составил 2812,5 млн. руб. В целом за исследуемый период добавочный капитал увеличился на 57,44% или на 1026,1 млн. руб.

Резервный капитал за исследуемый период остался неизменным и составил 1000 млн. руб.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) в 2009г. составила 8288 млн. руб. В 2010г. данный показатель увеличился и составил 10766 млн. руб., а в 2011г. – 13102,3 млн. руб. За исследуемый период данный показатель увеличился на 58,09% или на 4814,3 млн. руб.

Страховые резервы в 2009г. составили 45473,9 млн. руб. В 2010г. сумма страховых резервов несущественно снизилась до уровня 45122,1 млн. руб. В 2011г. произошел существенный рост до уровня 59231,9 млн. руб. За исследуемый период данный показатель увеличился на 30,25% или на 13758 млн. руб.

Сумма кредиторской задолженности по операциям страхования, сострахования в 2009г. составила 243 млн. руб., в 2010г. – 293,7 млн. руб., а в 2011г. произошел существенный рост до уровня 525,3 млн. руб. За исследуемый период данный показатель увеличился на 116,17% или на 497,2 млн. руб.

Сумма кредиторской задолженности по операциям перестрахования в 2009г. составила 1274,2 млн. руб., в 2010г. произошло значительное уменьшение до уровня – 921,5 млн. руб., а в 2011г. произошел существенный рост до уровня 1771,4 млн. руб. За исследуемый период данный показатель увеличился на 39,02% или на 260,4 млн. руб.

Прочая кредиторская задолженность в 2009г. составила 172,3 млн. руб., в 2010г. возросла до 477,5 млн. руб., в 2011г. произошло снижение показателя до уровня 432,7 млн. руб. В целом за исследуемый период прочая кредиторская задолженность увеличилась на 151,13% или на 260,4 млн. руб.

Доход от страховой деятельности представляет собой сумму страховых платежей (премий), получаемых по договорам страхования и перестрахования, а также иных поступлений доходов, связанных со страховой деятельностью.

Динамика доходов от страховой деятельности представлена в таблице 3.

Таблица 3

Динамика доходов от страховой деятельности ОАО «Ингосстрах»  
за 2009-2011 гг., млн. руб.

Доходы	2009	2010	2011	Абс. изм., млн. р	Темп прироста, (снижение) %
Страховые премии – нетто перестрахование в т. ч:	38320,3	42665,4	58623,3	20303,0	52,98
- страховые премии по договорам  страхования, сострахования, перестрахования (всего)	44601,6	56071,3	71740,0	27138,4	60,85
- изменение резерва незаработанной  премии (всего)	1198,5	5686,5	6220,7	5022,2	419,04
Отчисления от страховых премий	185,4	234,3	385,2	199,8	107,77
Прочие доходы по страхованию	391,2	1201,8	834,1	442,9	113,22
Результат от операций по страхованию	2171,6	8077,6	9997,0	7825,4	360,35
ИТОГО:

 

Основной доходной статьей являются страховые премии. В 2009г. сумма премий составила 38320,3 млн. руб. В  2010г. значение премий по страхованию возросла и составила 42665,4 млн. руб. В 2011г. сумма премий по страхованию так же увеличилась и составила 58623,3 млн. руб. В общей сложности, в период с 2009г. по 2011г. сумма премий по страхованию изменилась на 52,98% или в абсолютных единицах – на 20303 млн. руб.  В том числе, страховые премии по договорам страхования, сострахования, перестрахования (всего) за исследуемый период увеличились на 60,85% или на 27138,4 млн. руб.; страховые премии, переданные в перестрахование увеличились на 12,12% или на 761,2 млн. руб.; изменение резерва незаработанной премии (всего) увеличилось на 419,04% или на 5022,2 млн. руб.

Состоявшиеся убытки в 2009г. составили 28493 млн. руб., в 2010г. произошел незначительный спад до уровня 27191 млн. руб., в 2011г. данный показатель возрос и составил 35714,2 млн. руб. В общей сложности, в период с 2009г. по 2011г. сумма состоявшихся убытков увеличилась на 25,34% или в абсолютных единицах – на 7221,2 млн. руб.

Отчисления от страховых премий в 2009г. составили 185,4 млн. руб., в 2010г. произошел рост показателя до уровня 234,3 млн. руб., в 2011г. данный показатель еще возрос и составил 385,2 млн. руб. В общей сложности, в период с 2009г. по 2011г. сумма отчислений от страховых премий увеличилась на 107,77% или в абсолютных единицах – на 199,8 млн. руб.

В 2009г. прочие доходы по страхованию уже составляли 391,2 млн. руб., в 2010г. возросли более чем в 3 раза и составили 1201,8 млн. руб. Лишь в 2011г. было замечено небольшое снижение до 834,1 млн. руб. Всего за период с 2009г. по 2011г. рост суммы прочих доходов по страхованию произошел на 113,22% или на 442,9 млн. руб.

В 2009г. прочие расходы по страхованию составили 1401,7 млн. руб., в 2010г. увеличились и составили 1848,8 млн. руб. В 2011г. произошел существенный рост показателя до уровня 3209,5 млн. руб. Всего за период с 2009г. по 2011г. рост суммы прочих расходов по страхованию произошел на 128,97% или на 1807,8 млн. руб.

Результат операций по страхованию за исследуемый период увеличился на 360,35% или на 7825,4 млн. руб. с 2171,6 млн. руб. в 2009г. до 9997 млн. руб. в 2011г. Рост данного показателя является показателем положительной динамики деятельности организации в целом.

Анализ деятельности ОАО «Ингосстрах» показал следующее:

Уставный капитал Общества составляет 2 500 000 рублей.

Общая численность занятых в основном обществе ОАО «Ингосстрах» составляет 1718 штатных сотрудников, в том числе: в Центральном офисе 273; в Территориальных управлениях ОАО «Ингосстрах» и их агентствах - 1445 штатных сотрудников.

В филиалах ОАО «Ингосстрах» и агентствах работают 3896 страховых агентов.

В дочерних страховых обществах ОАО «Ингосстрах» работают 18564 штатных сотрудников и 37 412 агентов. Суммарная численность занятых по системе ОАО «Ингосстрах» составляет более 20 млн. штатных работников и 41,4 млн. страховых агентов.

Приоритетным направлением деятельности Общества является обслуживание массового сегмента физических лиц, в первую очередь в области страхования: недвижимости, домашнего имущества, от несчастных случаев и болезней, добровольного автострахования.

Доходы от страховой деятельности в 2011г. составили 58623,3 млн. руб. Расходы по ведению страховых операций в 2011г. составили 12993,5 млн. руб.

Доходы от инвестиционной деятельности сократились на 31,08%. Для страховой организации значение данного показателя является достаточно низким.

Количество договоров в исследуемом периоде постоянно росло и в 2011г. составило 4580,5 млн. шт.

Прибыль организации в 2011г. составила 1830 млн. руб. В целом за исследуемый период она уменьшилась на 29,83%.

Таким образом, финансовая деятельность Общества была признана удовлетворительной.

 

 

Глава 2. Финансовый АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «ИНГОССТРАХ»

 

Цель ОАО «Ингосстрах»: стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании.

Основной стратегией и долгосрочной целью ОАО «Ингосстрах» является развитие страхования для обеспечения защиты имущественных интересов юридических лиц, предприятий и организаций различных форм собственности, и граждан РФ, иностранных юридических лиц и граждан, на договорной основе, как на территории РФ, так и заграницей, в различных сферах их деятельности, посредством аккумулирования страховых платежей и выплат сумм по страховым обязательствам, а также получение прибыли на основе добровольного соглашения юридических и физических лиц, объединяющих свои средства путем выпуска акций.

Для достижения этой цели ОАО «Ингосстрах» осуществляет следующие виды деятельности:

1. Все виды имущественного страхования;
2. Проведение всех видов перестрахования и сострахования;
3. Развитие различных видов деятельности, предотвращающих наступление страховых случаев и их последствий;
4. Инвестиционная деятельность в интересах развития системы страхования, расширения технических, а также региональных возможностей деятельности ОАО «Ингосстрах», создания новых направлений деятельности для осуществления его уставных функций, повышения эффективности и стабильности договорных отношений ОАО «Ингосстрах», экономических, производственных и коммерческих связей с партнерами, а также в целях развития инфраструктуры.

Будучи универсальной страховой компанией, ОАО «Ингосстрах» стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых своим клиентам. В марте-апреле 2012 г. компания получила очередную лицензию на право проведения 9 новых видов страхования, в начале 2012 г. - лицензию на 3 новых вида страхования.

На сегодняшний день ОАО «Ингосстрах» предлагает частным лицам и корпоративным клиентам 92 вида добровольного и обязательного страхования. Эти постоянно действующие лицензии позволили компании значительно диверсифицировать ее страховой портфель.

Рассмотрим более подробно основные виды деятельности ОАО «Ингосстрах».

Компания осуществляет добровольное и обязательное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации и получаемыми в установленном порядке лицензиями на право проведения страховой деятельности.

Сведения о лицензиях:

Лицензия Министерства финансов Российской Федерации № 2268Д от 05 ноября 1999 года предоставляет Компании право проведения следующих направлений страховой деятельности:

По личному страхованию:

-добровольное страхование жизни;

-добровольное страхование от несчастных случаев и болезней;

-добровольное медицинское страхование;

-обязательное страхование от несчастных случаев и болезней.

По имущественному страхованию:

-добровольное страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;

-страхование грузов;

-иных видов имущества и финансовых рисков.

По страхованию ответственности:

-добровольное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;

-гражданской ответственности перевозчика;

-гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

-профессиональной и иных видов ответственности.

По данной лицензии ОАО «Ингосстрах» имеет возможность проведения страховых операций по 62 видам страхования.

Лицензия Министерства финансов Российской Федерации на право проведения страховой деятельности № 2269В от 05 ноября 1999 года. В соответствии с данной лицензией Компания осуществляет операции:

-по страхованию гражданской ответственности эксплуатирующих организаций;

-объектов использования атомной энергии;

-добровольному страхованию профессиональной ответственности (медицинской деятельности, строителей, риэлтеров);

-страхованию гражданской ответственности юридических лиц, осуществляющих деятельность в качестве таможенного брокера;