Формирование финансового потенциала в страховой компании

       МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РТ

            ГАОУ ВПО АЛЬМЕТЬЕВСКИЙ ИНСТИТУТ

                 МУНИЦИПАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ

      ФАКУЛЬТЕТ СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

 

 

 

                                                                                           

                                                     Специальность080113

                                                                                                                                            

                                                                                                           

                                                           Страховое дело

 

         

 

 

 

 

                      КУРСОВАЯ РАБОТА

                   

   На тему:«Формирование финансового потенциала в страховой компании » 

      по дисциплине «Экономика страхования и анализ страховых операций»

                     КР. 08113. 303а

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                              

                                                  Выполнил: Багманова А.Р.

 

 

                                                                               

                                                     Проверил: Белькова А.В.

 

 

 

 

                План-задание курсовой работы на тему

  «Формирование финансового потенциала в страховой компании »

  по дисциплине «Экономика  страхования и анализ страховых  операций»

                 студентки III курса по специальности

   «Страховое дело»  группа № 303 А , студентки Багмановой А.Р.

 

 

     

 

 

 

I Введение

 

II основная часть                                                                                                    

 

2.1. Финансы страховых организаций

 

2.2.Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации

 

2.3. Финансовая устойчивость страховой организации и факторы, ее определяющие.Понятие финансовой устойчивости

 

2.4.Факторы финансовой устойчивости страховщиков

 

III Практическая часть

 

IV Заключение

 

 V Список используемой литературы

 

VI  Приложение

 

 

 

 

 

                                                                                                         I Введение

 

 

  Положительные тенденции  в развитии российского рынка  страховых услуг и перспективы  неизбежной конкуренции с иностранными  страховыми компаниями заставляют  российских страховщиков уделять  все больше внимания осмыслению  отечественного и зарубежного  опыта функционирования страховых  компаний и к проблемам научного  обоснования рациональных стратегий  их развития.

  К этому принуждает  прежде всего опыт развитых  стран, в которых нет дискуссий  о том, какое место должно  занимать страхование в экономике,  нужно ли относить затраты  на страхование на себестоимость  продукции (работ, услуг), развивать  ли обязательное или взаимное  страхование и т.п. 

 

  Страхование способствует  предотвращению существенного отвлечения  оборотных средств на возмещение  ущерба и, тем самым, избеганию  прерывания производственного цикла,  а также имеет высокую социальную  значимость как элемент социальной  защиты населения и является  источником внутренних долгосрочных  инвестиций в экономику страны.

  Страховые компании  имеют возможность довольно точно  определить коэффициент своих  выплат по страховым полисам  во времени. Это дает им возможность  преобладающую часть своих резервов  размещать в долгосрочные, наиболее  доходные активы - облигации и  акции корпораций, долгосрочные  депозиты и т.п.Они в полной мере испытывают на себе все трудности выживания и развития в конкурентной рыночной среде. В этих условиях особое значение приобретают вопросы финансовой стратегии и планирования страховой организации, управления финансовыми ресурсами.

  Практика показывает, что недостаточное внимание современных  страховщиков к вопросам управления  финансовыми ресурсами в условиях  наличия предпринимательского риска  ведет к отрицательным последствиям  для самой компании и ее клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 Целью курсовой  работы является исследование процесса формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний и выработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости страховой организации.

 

 

 

  Задачами  курсовой работы выступают:

 

- исследование механизма формирования и использования финансовых ресурсов (потенциалов) страховых компаний;

 

- исследование состава и структуры финансовых ресурсов страховых компаний;

 

- разработка предложений по совершенствованию деятельности страховых организаций;

 

- исследование финансовой устойчивости;

 

- изучение факторов определяющие финансовую устойчивость.

 

 

 

  Предметом исследования выступают экономические отношения по поводу формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний.

 

 

 

  Объектом исследования выступает страховой рынок России в целом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

                        II Основная часть

 

 

2.1 Финансы страховых организаций

 

Финансовый потенциал  страховой организации и механизм его формирования

 

  Капитал – это  часть финансовых ресурсов, задействованных  организацией в оборот и приносящих  доход с этого оборота. 

  Капитал — одна  из фундаментальных экономических категорий, сущность которой научная мысль выясняет на протяжении ряда столетий. Термин "капитал" происходит от латинского "саpitalis", что означает основной, главный. В первоначальных работах экономистов капитал рассматривался как основное богатство, основное имущество.

  Страховая организация  на ряду с другими институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и др.) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства. Принцип аккумулирования и последующего распределения значительных денежных потоков определяет состав и структуру капитала страховой компании. Финансовые ресурсы страховой организации в значительной степени представлены привлеченным капиталом, который некоторое время составляет группу временно свободных средств страховщика. Поэтому финансовый механизм страхования интересен с точки зрения использования таких привлеченных ресурсов в качестве источника инвестиций.

  Кругооборот средств страховой организации не ограничивается осуществлением страховых операций, он усложняется постоянной вовлеченностью части средств в инвестиционный процесс. Это позволяет обозначить средства, находящиеся в обороте страховщика и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности, как его финансовый потенциал.

 

  Механизм формирования  и использования капитала страховой  компании исследован профессором Г. Лукаршем (Германия), который показал, каким образом формируется финансовый потенциал страховщика.

 В момент организации  страховой компании первым и  исходным элементом финансового потенциала становиться собственный капитал, который в процессе деятельности пополняется за счет различных источников (прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода). Проведение страховых операций предполагает аккумулирование страховой премии, причем сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается исполнением обязательств страховщика по страховым выплатам лишь некоторым из них. Из суммы собранных страховых взносов осуществляется финансирование расходов страховой организации на ведение дела, заложенных в структуре тарифа.

 

 

  Принятие крупных  рисков на страхование ставит  страховую компанию в неблагоприятное  положение с точки зрения платежеспособности. В такой ситуации страховщик  вынужден использовать механизм  перестрахования. Приобретение перестраховочной  защиты основано на выплате  перестраховочной премии. Вместе  с тем в перестраховании существуют  и обратные каналы движения  денежных потоков: комиссионное  вознаграждение за договор перестрахования  и тантьема.

  В свою очередь  у первичного страховщика формируется  депо премий по перестрахованию  (выставление депозитов) как форма  гарантии исполнения обязательств  перестраховщика. Причитающая премия  по перестрахованию не перечисляется  перестраховщику, а заносится  на специальный счет у перестрахователя. Операция гарантирует перестраховщику определенные проценты, которые предусматриваются в договоре. Тем самым первичный страховщик приобретает дополнительные инвестиционные ресурсы и доход. Характер отношений по формированию депо премий зависит от формы и условий договора перестрахования, от целей участников этого договора.

 

 

  Второй по значимости  фактор формирования финансового  потенциала страховой компании  – инвестиционная деятельность, приносящая страховщику значительный  инвестиционный доход на основе  использования временно свободных  средств страховых резервов.

Страховая организация  должна обладать определенным объемом  собственного капитала. Размер собственного капитала страховой организации  регулируется нормативными актами органов  надзора за страховой деятельностью  при лицензировании. Установленный  таким образом минимальный нормативный  уровень собственного капитала выполняет  функцию обеспечения платежеспособности страховщика по будущим обязательствам.

  Специфика предоставления  страховой услуги как основного  направления деятельности страховой  организации состоит в ее органической  связи с другими видами деятельности. В их числе перестраховочная, инвестиционная, финансовая, предоставление различных услуг и т.п. эти виды деятельности носят вторичный характер по отношению к собственно страхованию, однако играют исключительно важную роль в деятельности страховой организации, в формировании и наращивании ее финансового потенциала.

 

 

2.2.Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации

 

  Мощность финансового  потенциала страховой организации  является предпосылкой ее успешной  деятельности на рынке. Размеры  финансового потенциала страховщика  определяется объемом и качеством  финансовых ресурсов, находящихся  в его распоряжении. Эти финансовые ресурсы представляют собой денежные доходы и поступления, используемые страховой организацией для осуществления операций страхования и перестрахования от момента заключения договоров страхования до выполнения обязательств по ним в виде страховых выплат, а также для осуществления инвестиций и прочих затрат, обеспечивающих ведение договоров страхования, экономическое стимулирование сотрудников, совершенствование и повышение качества страховых продуктов.

 

  Лежащий в основе  страховых продуктов операционный  риск объективно обусловливает  требования к объемам и качеству  финансовых ресурсов страховой  организации, которые должны соответствовать  величине и структуре принятых  на страхование рисков.

 

  Финансовый потенциал  страховой организации складывается  из двух частей – собственного  и привлеченного капитала, причем  влеченная часть капитала в  значительной степени преобладает  над собственной. Это обусловлено спецификой страховой деятельности.

  Страхование основано  на создании денежных фондов, источником которых являются  средства страхователей, поступившие  в форме страховых премий. Эти  средства на принадлежат страховщику, они лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой компании и предназначены для осуществления страховых выплат. При условии безубыточного прохождения договора они либо переходят в доходную базу, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора. Эту часть капитала неправомерно считать заемным капиталом, так как заемный капитал предоставляется под процент и должен быть возращен кредитору в полном объеме. Возможность преобразования этих средств через некоторое время в доход страховщика обосновывает корректность определения «привлеченные средства» или «привлеченный капитал». Они временно могут быть использованы страховщиком и только в качестве инвестиционного источника.