Деятельность локомотивного депо

Отчисления на социальные нужды – 26,7 % от фонда оплаты труда.

Статья 0830 «Затраты по оплате труда работников аппарата управления»

Затраты на оплату труда, включая выплаты  за непроработанное время: работников аппарата управления, организации, отделения  и управления железной дороги в соответствии с номенклатурой должностей, относящихся к аппарату управления; затраты на оплату труда лиц, не состоящих в списочном составе работников, за работы, относящиеся к расходам аппарата управления; 
затраты по оплате труда работников аппарата управления; стоимость, выдаваемой бесплатно форменной одежды, остающейся в личном постоянном пользовании, или сумма льгот в связи с их продажей по пониженным ценам персоналу, занятому управлением; затраты по оплате пособия по временной нетрудоспособности за первые два дня; затраты на оплату предоставляемого работникам аппарата управления в соответствии с законодательством бесплатного жилья (сумм денежной компенсации за непредставление бесплатного жилья, коммунальных услуг и прочее) начальникам станций, дорожным мастерам и др. 
Суммы взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.

Отчисления  на социальные нужды.

Прочие  расходы (суммы взносов по договорам  негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным в пользу работников с негосударственными пенсионными фондами, учитываемые на именных счетах.) – 5 % от фонда оплаты труда.

Расходы берутся из плана по труду.

Статья 0831 «Командировки работников аппарата управления»

Расходы на эти цели составляют 1250-1500 тыс. руб. в год по элементу

 затрат  «прочие» - затраты по оплате суточных, проезда и возмещение расходов по найму помещений в местах командировок персоналу аппарата управления.

Статья 0833 «Прочие затраты по содержанию аппарата управления»

По  элементу «материалы» планируются материалы для уборки, освещения и ремонта зданий и помещений, занятых аппаратом управления, а также под гаражи для служебных легковых автомобилей; запасные части и смазка для легковых автомобилей. 

По  элементу «топливо» - топливо  для  легковых автомобилей, отопления зданий и помещений, занимаемых аппаратом  управления.

По  элементу «электроэнергия» - электроэнергия  для освещения и счетной техники.

Прочие  материальные затраты состоят из  затрат по оплате счетов за водоснабжение, канализацию, за текущий ремонт зданий, помещений, занятых аппаратом управления, а также инвентаря, числящегося в составе основных средств, включая счетную технику, оплаты счетов аутсорсинговых организаций за уборку помещений, занятых аппаратом управления и за услуги по дератизации.

По  элементу «амортизация» - амортизация  служебных легковых автомобилей и гаражей для них.

Прочие  затраты включают в себя  затраты  по оплате счетов за типографские, стеклографические и переплетные работы; начисление налога с владельцев транспортных средств по служебным легковым автомобилям; компенсация за использование личных легковых автомобилей для служебных поездок; канцелярские принадлежности и стоимость бланков отчетности, книг и бланков учета, за исключением учтенных по статьям 1001, 4001, 4002, 4003, 4004, 5001, 0821; затраты по оплате проезда на городском транспорте при служебных разъездах; телеграфные и телефонные услуги, наем служебных легковых автомобилей по договорам; подъемные и суточные при перемещении работников, заработная плата которых учитывается в составе расходов на содержание аппарата управления по статье 0830; затраты по оплате услуг по управлению производством;  расходы по обеспечению сохранности денег в помещении кассы, а также при их доставке из учреждения банка и сдаче в учреждение банка, в том числе и расходы по обеспечению дополнительной охраны при доставке денег в кассу.

  Сумма  расходов по статье  0833 принимаются в размере 570-700 рублей на одного работника управления. При этом разбивка по элементам выглядит следующим образом:

- материалы – 40 %;

- топливо -5 %;

- электроэнергия – 10 %;

- прочие материальные затраты  – 5 %;

- амортизация – 12 %;

- прочие расходы - 28 %.

Все расчеты плана эксплуатационных расходов должны быть занесены в форму таблицы 13 отдельно для эксплуатационного и ремонтного депо.

 

IV Планирование себестоимости продукции

Себестоимость – это сумма всех эксплуатационных расходов предприятия, приходящаяся на единицу продукции.

Себестоимость перевозок является одним из важнейших  показателей эффективности работы эксплуатационного локомотивного депо. В депо определяют себестоимость обобщенного измерителя – 1 000 т-км брутто во всех видах движения

С= ,

 

где Э – эксплуатационные расходы, руб.

С_экспл= 7 266 687 244,88  *1000/15919840000=254,5613259руб

Себестоимость единицы ремонта и технического обслуживания включает в себя прямые расходы (статьи 6101, 6102, 6309, 6310). На каждый вид ремонта и серию локомотива относится доля расходов общих для  всех отраслей хозяйства (статьи с 0757 по 0778). Для этого итоговые суммы расходов по этим статьям распределяют по видам ремонта и сериям локомотивов пропорционально фонду заработной платы прямых расходов. Затем суммированием прямых и косвенных расходов и делением полученной суммы на программу соответствующего вида ремонта и серии локомотива определяется себестоимость единицы ремонта.

Расчет  себестоимости производится в таблице 14.

 

 

 

 

 

 

Таблица  13 - План эксплуатационных расходов эксплуатационного  депо

Номер статьи	Название статьи	ФОТ	Отчисл. На соц. Нужды	Материалы	Энергия	Топливо	ПМЗ	Амортиз. Отчис.	прочие	Всего по статье
Основные расходы (эксплуатационное депо)
3101	Работа электровозов в грузовом движении	193591278,7	58 077 383,61	6717496,5	587828642	-	-	-	9 679 563,94	855 894 364,70
3104	Экипировка электровозов	6581353,38	1 974 406,01	315 338,00	-	-	-	-	329 067,67	9 200 165,06
3105	Амортизация электровозов в грузовом движении	-		-	-	-	-	179 883 000,00	-	179 883 000,00
3303	Работа тепловозов на маневрах в грузовом движении	85718252,04	25 715 475,61	13434993	-	8 508 828,90	-	-	8 571 825,20	141 949 374,76
3316	Экипировка маневровых тепловозов	6581353,38	1 974 406,01	7 181 229,00	-	-	-	-	329 067,67	16 066 056,06
3317	Амортизация маневровых тепловозов	-	-	-	-	-	-	41 580 000,00	-	41 580 000,00
	Итого	292 472 237,50	87 741 671,25	27 649 056,50	587 828 641,95	8 508 828,90	0,00	221 463 000,00	18 909 524,48	1 244 572 960,58     1 244 572 960,6

 

 

 

Продолжение таблицы 13

Номер статьи	Название  статьи	ФОТ	Отчисл. На соц. Нужды	Материалы	Энергия	Топливо	ПМЗ	Амортиз. Отчис.	прочие	Всего по статье
Основные, общие расходы для всех отраслей хозяйства (эксплуатационное депо)
757	Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время	19839740	5 951 922,00	-	-	-	-	-	-	25 791 662,00
758	Скидка  со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу	94 870,30	-	-	-	-	-	-	-	94 870,30
760	Отчисления  в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год	27 273 724,08	-	-	-	-	-	-	-	27 273 724,08
761	Охрана  труда и производственная санитария	-	-	328 500,00	-	-	-	-	-	328 500,00
762	Командировки  и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления	-	-	-	-	-	-	-	91 440,00	91 440,00
765	Содержание  и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	4 983 000,00	1 694 220,00	149 490,00	249 150,00	49 830,00	49 830,00	-	498 300,00	7 673 820,00
768	Обслуживание  и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	2980800	1 013 472,00	28 750,00	126 720,00	24 390 398,15	-	-	149 040,00	28 689 180,15
771	Амортизация основных средств производственного назначения	-	-	-	-	-	-	750 000,00	-	750 000,00
778	Содержание  внутреннего транспорта, кроме автомобильного	943 200,00	251 834,40	188 640,00	47 160,00	141 480,00	66 024,00	-	18 864,00	1 657 202,40
	Итого	56 115 334,38	8 911 448,40	695 380,00	423 030,00	24 581 708,15	115 854,00	750 000,00	757 644,00	923503   98,93    923503  98,93

 

Продолжение таблицы 13

Номер статьи	Название статьи	ФОТ	Отчисл. На соц. Нужды	Материалы	Энергия	Топливо	ПМЗ	Амортиз. Отчис.	прочие	Всего по статье
Общехозяйственные расходы (эксплуатационное депо)
785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	12 051 000,00	4 097 340,00	-	-	-	-	-	602 550,00	16 750 890,00
786	Скидка со стоимости форменной  одежды, выданной персоналу производственных участков	-	-	-	-	-	-	-	-	0,00
787	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления	-	-	-	-	-	-	-	1 807 650,00	1 807 650,00
788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения	298 080,00	14 904,00	2 875,00	-	-	-	-	-	315 859,00
790	Амортизация основных средств общехозяйственного назначения	-	-	-	-	-	-	30 000,00	-	30 000,00
797	Изобретательство и рационализация	-	-	-	-	-	-	-	762 000,00	762 000,00
798	Подготовка кадров и выплаты, связанные  с ней	3 171 120,00	1 078 180,80	-	-	-	-	-	-	4 249 300,80
800	Обслуживание трудящихся	2 277 600,00	774 384,00	-	569 400,00	68 328,00	-	-	1 639 872,00	5 329 584,00
801	Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта	-	-	-	-	-	-	-	6 096 000,00	6 096 000,00
803	Содержание ведомственной, пожарной и сторожевой охраны	-	-	-	-	-	-	-	74 520,00	74 520,00
811	Расходы, предусмотренные отраслевым тарифным соглашением и коллективными договорами	2 628 000,00	893 520,00	-	-	-	-	-	-	3 521 520,00
830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	2 628 000,00	893 520,00	-	-	-	-	-	131 400,00	3 652 920,00
831	Командировки работников аппарата управления	-	-	-	-	-	-	-	394 200,00	394 200,00
833	Прочие затраты по содержанию аппарата управления	284 700,00	96 798,00	113 880,00	28 470,00	14 235,00	14 235,00	14 235,00	79 716,00	646 269,00
Итого		23 338 500,00	7 848 646,80	116 755,00	597 870,00	82 563,00	14 235,00	44 235,00	11 587 908,00	43 630 712,80    43 630 712,80
	ВСЕГО									1380554072,31