Оценка водных объектов для пляжно-купального отдыха и разработка плана технического оснащения лечебного пляжа

 

Расчёт  потребности в ресурсах

№ п/п	Постоянные издержки	Сумма, руб.	№ п/п	Переменные Издержки	Сумма в месяц, руб.
1.	З/п пляжных работников	282000	1.	Реклама	60000
2.	Отчисления из з/п (ЕСН =26,5%)	74,730	2.	Прочие  издержки	15000
Всего затрат на содержание пляжной зоны: 431,730

 

Рассчитайте цену за пользование пляжной территорией  на одного человека в день, которую  необходимо будет включить в стоимость  путевки  на проживание и лечение. 

1. 2,547,430 (расходы на приобретения оборудования для пляжа);отчисления на амортизацию (полезный срок использования оборудования 5 лет) 2,547,430* 20%= 509,486 рублей
2. 1,295,190 – затраты на содержание пляжной зоны (з\п+реклама+налог+прочее)
3. 509,486+1,295,190= 1,804,676
4. 1,804,676\(350*90)=58 рублей стоимость пользование пляжной территории на одного человека в день

В действительности стоимость должна быть несколько  выше, так как не учтены некоторые  факторы: земельные налог на землю  пляжа, зарплата руководителя и бухгалтеров.

Расчёт  стоимости путёвки в день:

Услуги, включенные в путевку:

Проживание  – 900 руб.

Питание – 350 руб.

Лечение – 900 руб.

Пользование пляжной территорией –58 руб.

Итого: 2208 руб./ день.

Стоимость путёвки в зависимости от продолжительности:

7 дней  –  15,456руб.

14 дней  –30,912руб.

24 дня  –  52,992руб

Прибыль от реализации услуг пользования пляжем в первый год.

  Предположительная прибыль от  реализации услуг пользования  пляжем в 2011 году составит руб., которая высчитывается по формуле:

58 * 0,15 * 60 * 90 = 46,980 руб.

Стоимость разового билета за пользование пляжной  территорией сторонним лицам

  Стоимость разового билета за  пользование пляжной территорией  посторонним лицам, исходя из  того, что тёплый период длится 90 дней, ежедневное посещение –  50 посетителей, полезный срок  службы - 5 лет, составит:

Пользование пляжной территорией для постояльцев  санатория составляет 62 рубля, то:

58*0.15(процент накрутки)+58=66,7

Итого: 66,7 рубля будет стоить разовый билет для посторонних лиц.

66,7*90*50=300,150 (рублей за сезон)

Какова  общая выручка от пользования  услугами пляжа отдыхающими и  сторонними лицами.

66,7*50*90+ 350*90*58=300,150+    1,827,000= 2,127,150

Планируемый объем реализации услуг водно-прокатной  станции в расчете на один день

№ п/п	Наименование услуги	Цена единицы услуги, руб.	Объем реализации в натуральных  единицах	Выручка от реализации, руб.
1	Прокат лодки гребной (на 1 час)	150	10	1500
2	Прокат катамарана (на 1 час)	100	10	1000
3	Катание на гидроцикле (1-2 места, ¼ часа)	150	20	3000
4	Катание на банане (5 мест, ¼  часа)	100	20	2000
5	Прогулка на катере (от 6 до 8 чел., ½ часа)	150	8	1200
Итого: 8700

Итого за сезон: 8700x80=696,000

  Суммарная выручка  от реализации услуг пляжной  зоны, включая услуги прокатной  станции, составит  696,000+2,127,150=2,823,000

Смета затрат на содержание пляжной зоны и водно-прокатной станции

№ п/п	Наименование затрат	Сумма, руб.
1.	Заработная плата работников	40000
2.	Отчисления от заработной платы	10600
3.	Топливо	60000 (если брать в среднем расход топлива 20л в день и стоимости топлива 20 рублей литр
4.	Технический осмотр и регистрация  моторных и безмоторных судов	1500
5.	Сервисное обслуживание оборудования	50000
6.	Прочие затраты	15000
Итого затрат:		257100

 

 

Прогноз показателей  отчета о прибылях и убытках

 

№ п\п	Показатель	Сумма, руб.
		Реализация услуг пляжной зоны
		Только отдыхающим	Включая сторонних пользователей  Услуг	Включая услуги прокатной станции
1.	Выручка от реализации услуг	1,827,000	2,127,150 (300,150)	2,823,000 (696,000)
2.	Себестоимость, всего, в том числе: 1.з/п с отчислениями 2.амортизационные отчисления (20 %) 3.реклама 4.технический осмотр и регистрация  судов 5.сервисное обслуживание	1. 356,730 2.509,486 (пляж)+ 154,000 (прокат станция); 3.60000   4.1500 5. 50000
3.	топливо	60000
4.	прочие затраты	15000
5. 6. 7.	Валовая прибыль Налог на прибыль (18 %) Чистая прибыль	1,616,284 290,931 1,325,353

         

          Срок окупаемости = Капиталовложения / Чистая прибыль = 3,223,030 / 1,325,353= 2,44 года.

Судя по этим данным, наше предприятие является рентабельным. Не стоит забывать, что если учесть другие затраты и налоги на землю (которые не входят в данную лабораторную работу) фактический срок окупаемости увеличится.