История развития законодательства об ответственности за преступления

В 1991 г. был  разработан проект нового Уголовного кодекса РФ. При разработке норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности определяющими были положения о необходимости предельного ограничения вмешательства государства в экономику, поскольку нормальная рыночная экономика развивается по своим законам. В первоначальном варианте глава "Хозяйственные преступления" в проекте Кодекса насчитывала 22 статьи. В ней отсутствовали нормы об ответственности за приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов, частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество, скупку в магазинах хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице, нарушение правил торговли спиртными напитками, получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения, незаконный отпуск бензина и других горюче-смазочных материалов, изготовление, сбыт, хранение крепких спиртных напитков домашней выработки.

Вместе  с тем в эту главу проекта  были включены нормы об ответственности за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, незаконные сделки с валютными ценностями, контрабанду, которые в Кодексе 1960 г. относились к числу иных государственных преступлений. В новом варианте проекта (1992 г.) в главе о хозяйственных преступлениях были дополнительно сформулированы признаки составов таких преступлений, как получение кредита путем обмана, злостное банкротство и др. Контрабанда была поделена на два состава: один, где предметом незаконного перемещения через таможенную границу являлись товары, транспортные средства и иные ценности, в том числе культурные, предлагалось считать хозяйственными преступлениями; контрабанда же наркотических средств, сильнодействующих и иных опасных веществ, оружия массового уничтожения, огнестрельного оружия и т.п. относилась к числу преступлений против общественной безопасности.

Концептуальные  идеи проекта Уголовного кодекса 1991-1992 гг. о реформировании законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности нашли отражение в проектах 1994 г. и в новом Кодексе, принятом в 1996 г¹⁴.

ГЛАВА 2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О КОНТРАБАНДЕ

§1. Понятие и признаки контрабанды

Контрабанда (от итальянского contrabando, от contra - против и bando - правительственный  указ) - это тайный провоз или перенос  товаров и ценностей через государственную границу с сокрытием их от таможенного контроля.

В соответствии с законом (ч. 1 ст. 188 УК) контрабандой признается перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй данной статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Анализируемая норма имеет бланкетный характер. Это означает, что для уяснения диспозиции статьи необходимо учитывать нормы таможенного законодательства. Новая редакция Таможенного кодекса РФ (пп. 7 п. 1 ст. 11, 291 и 310 ТК) под перемещением через таможенную границу понимает совершение действий по ввозу на таможенную территорию РФ или по вывозу с таможенной территории РФ товаров и транспортных средств любым способом. Под ввозом понимается фактическое пересечение таможенной границы и все последующие предусмотренные нормами ТК РФ действия с ввозимыми товарами до их выпуска таможенными органами, а под вывозом - подача таможенной декларации или совершение иных действий, непосредственно направленных на реализацию намерения осуществить вывоз товаров до фактического пересечения ими таможенной границы.

Общественная  опасность контрабанды определяется тем, что данным деянием причиняется существенный ущерб внешнеэкономической деятельности, имеющей важное значение для развития экономики Российской Федерации. Кроме того, контрабанда может причинить большой ущерб общественной безопасности, нравственности населения, жизни и здоровью человека и иным правоохраняемым интересам при незаконном перемещении через таможенную границу предметов, запрещенных в гражданском обороте, например, наркотических средств, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих или взрывчатых веществ, огнестрельного оружия, боеприпасов и т.п.

 В соответствии  со ст. 19 ТК все лица на равных  основаниях имеют право на ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из нее товаров и транспортных средств, в том числе при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в порядке, предусмотренном Таможенным кодексом. Никто не может быть лишен этого права или ограничен в нем, за исключением случаев, предусмотренных Таможенным кодексом и другими законодательными актами Российской Федерации.

 Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации отдельных товаров и транспортных средств могут быть запрещены исходя из соображений государственной безопасности, защиты общественного порядка, нравственности населения, жизни и здоровья человека, защиты животных и растений, охраны окружающей природной среды, защиты художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран, защиты права собственности, в том числе на объекты интеллектуальной собственности, защиты интересов российских потребителей ввозимых товаров и исходя из других интересов страны на основании актов законодательства Российской Федерации и международных договоров Российской Федерации (ст. 20 ТК).

 Предметом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 188 УК РФ, выступают любые товары и иные предметы, кроме тех, которые указаны в ч. 2 данной статьи. Предметом контрабанды, наказуемой по ч. 2 ст. 188 УК РФ, выступают наркотические средства, психотропные, ядовитые, отравляющие, взрывчатые вещества, ядерные материалы, огнестрельное оружие, взрывные устройства, культурные ценности и др.

Для признания деяния по ч. 1 ст. 188 УК РФ уголовно наказуемым оно должно быть совершено в крупном размере. Крупный размер контрабанды определяется в примечании к ст. 169 УК РФ и составляет стоимость товаров, превышающую 250 тыс. руб.

В ч. 2 ст. 188 УК РФ предусмотрена уголовная  ответственность за контрабанду строго ограниченного перечня предметов, в отношении перемещения которых через таможенную границу РФ помимо общих установлены специальные правила. Их незаконное перемещение имеет повышенную опасность, поскольку эти предметы сами представляют повышенную опасность, в связи с чем для контрабанды этих предметов крупный размер не является обязательным условием ее совершения.

Как видно из изложенного, предметы контрабанды довольно различны и  многочисленны. В то же время, как  отмечают Н. С. Гильмутдинова¹⁵, В. Д. Ларичев¹⁶, во многих странах контрабанда подразделяется на следующие виды:

а) экономическая контрабанда. Предмет  преступления - товары, деньги, ценные бумаги и т.д. Объект - экономические  интересы в сфере внешней и  внутренней торговли;

б) военная контрабанда. Предмет - вооружение, ресурсы. Объект - нарушение режима эмбарго, неисполнение международных или двусторонних договоров, а также интересы собственной безопасности;

в) контрабанда предметов, запрещенных  к ввозу или вывозу. Предмет - наркотики, алкоголь, орудия преступления. Объект - нравственное, физическое и психическое здоровье населения;

г) экологическая контрабанда. Предмет - токсичные или радиоактивные  отходы, животные или растения, находящиеся  на грани исчезновения. Объект - экологическая безопасность.

Уголовный кодекс России не проводит подобного  разделения. В связи с этим состав преступления, предусмотренный для контрабанды, и динамика ст. 188 УК РФ объединяет все указанные виды контрабанды, явно перегружая норму деяниями с разными объектами и предметами преступления.

Кроме того, перемещение различных товаров  и предметов через таможенную границу РФ преследует абсолютно разные цели. Вопросами выявления контрабанды в связи с этим занимаются различные правоохранительные органы и их подразделения.

Наибольшее  распространение среди рассматриваемых  видов имеет контрабанда, предметом которой являются товары и транспортные средства. Как отмечено выше, за рубежом она относится к экономической.

У нас в  литературе помимо термина "экономическая  контрабанда" используются и другие. Так, Ю. П. Гармаев, Т. А. Диканова, Д. М. Мотин и др. употребляют термин "торговая контрабанда"¹⁷. Отдельные авторы говорят о контрабанде объектов интеллектуальной собственности¹⁸, отдельных экономических товаров¹⁹ и преступлениях, связанных с контрабандой товаров определенными лицами²⁰.

Исходя  из структуры УК РФ, представляется, что наиболее верным термином для рассматриваемых преступлений будет "контрабанда, совершенная в сфере экономической деятельности". В то же время предметом такого преступления будут являться только товары, деньги, ценные бумаги, перемещаемые юридическими лицами. Однако немалое количество таких преступлений совершается и физическими лицами. Учитывая это, для обозначения таких преступлений целесообразно использовать термин "экономическая контрабанда".

Под экономической  контрабандой понимается перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации движимого имущества, а также перемещаемые через таможенную границу отнесенные к недвижимым вещам транспортные средства, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Экономическая контрабанда, как одно из опаснейших криминальных проявлений, известна во всех странах. В зависимости от уровня экономического развития того или иного государства и покупательской способности граждан незначительно могут различаться лишь объемы конкретного предмета контрабанды. Так, при высоком уровне экономического развития преобладает незаконный ввоз предметов роскоши и вывоз продуктов промышленного производства.

В случае с  Россией, находящейся в стадии становления  и развития рыночной экономики, преобладает нелегальный ввоз товаров народного потребления - одежды, обуви, бытовой электроники, как правило, низкого качества, либо, напротив, дорогостоящих товаров - ювелирные изделия, часы, дорогостоящая техника. При нелегальном вывозе в основном преобладает сырьевая направленность товаров - лес, металл, нефть, газ.

С одной стороны, как ни парадоксально, контрабанда позволяет удовлетворить потребности населения, занятого в этой деятельности, и потребителей, которые не могут вследствие ограниченной платежеспособности позволить приобретать товары по более высокой цене, ведь контрабандные товары всегда будут дешевле, чем те, которые ввезены официально.

С другой же стороны, очевидно, что  контрабанда наносит существенный вред не только государству, но и субъектам предпринимательства, поскольку контрабандисты в условиях нечестной конкуренции всегда будут находиться в более выгодном экономическом положении.

§2. Объективные и субъективные признаки преступления

Объектом преступления является внешнеэкономическая  деятельность.

Объективная сторона контрабанды  заключается в перемещении через таможенную границу Российской Федерации товаров либо указанных в ст. 188 УК иных предметов и веществ при наличии хотя бы одного из указанных в данной статье признаков: помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Согласно ст. 3 ТК таможенную территорию Российской Федерации составляют сухопутная ее территория, территориальные и внутренние воды и воздушное пространство над ними.

Таможенная территория Российской Федерации включает в себя также  находящиеся в морской исключительной экономической ее зоне искусственные острова, установки и сооружения, над которыми Российская Федерация обладает исключительной юрисдикцией в отношении таможенного дела.

На территории Российской Федерации  могут находиться свободные таможенные зоны и свободные таможенные склады. Их территории рассматриваются как находящиеся вне таможенной территории Российской Федерации, за исключением случаев, определяемых Таможенным кодексом и иными законодательными актами по таможенному делу.

Пределы таможенной территории Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов являются таможенной границей Российской Федерации. Таким образом, периметры этих зон и складов также составляют таможенную границу Российской Федерации, незаконное перемещение в крупном размере через которую товаров или иных предметов признается контрабандой.

Понятие "перемещение" содержится в п. 5 ст. 18 ТК. Перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов - совершение действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров или транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи.

Под перемещением товаров через  таможенную границу помимо таможенного контроля понимается их перемещение, осуществляемое вне определенных таможенными органами России мест или вне установленного времени производства таможенного оформления. Перемещение товаров с сокрытием от таможенного контроля означает использование тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или придание одним товарам вида других.

Перемещение товаров, совершенное  с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, - это представление таможенному органу Российской Федерации в качестве документов, необходимых для таможенных целей, документов поддельных, недействительных, полученных незаконным путем, содержащих недостоверные сведения, либо документов, относящихся к другим товарам, а также использование поддельного средства идентификации либо подлинного средства идентификации, относящегося к другим товарам.

Перемещение товаров, сопряженное  с недекларированием или недостоверным декларированием, означает незаявление по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений либо заявление недостоверных сведений о товарах, их таможенном режиме и других сведений, необходимых для таможенных целей (см. ст. 276-279 ТК).