Совершенствование деятельности Сбербанка РФ

Сравнительный анализ  покупки  и продажи  валюты  показывает,  что покупалось Сбербанком валюты  в 2000 г.  меньше,  чем  в 1999 г.  в два   с половиной раза,  в то время,  как   продано  валюты, наоборот,  в 2000 г.  больше, чем  в 1999 г.  на 6, 17  тыс.  дол..

За   прошедший год  в Сбербанке  получено доходов  от   операций  с инвалютой   399 млрд. руб., что составляет 8, 3 %   от   общей   суммы доходов,   расходов   произведено  на  сумму  471  млрд. руб.,  что составляет  11, 8 %   от  общей  суммы расходов.

3.5.   Анализ   рисков банка.

Для  эффективной работы в  условиях  современных рынков  банк,   прежде чем  выбрать  стратегию развития  должен точно  оценить  состав рисков,  которые   будут  сопровождать    тот  или  иной  вид деятельности,  определить  тактику   действий  в случае,  если  события  на рынке   будут развиваться  в   неблагоприятную  для него   сторону.   Все  риски,  принятые на себя банком  должны находиться    в жестокой системе управления,  не допускающей  нарушений политики  банка.

Взвешивание активов  по степени риска  производится  путем  умножения остатка средств  на  определенных счетах  на коэффициент  риска ( в %)  и деления на 100 %. Рассмотрим оценку активов Сбербанка по группам риска за 2000 – 2001 гг. на основании данных представленных в таблице №13.

Таблица №13.

Оценка  активов Сбербанка по группам риска за 2000 – 20001 гг.

Из таблицы №13, видно,  что на 1 января  2000 г.  в Сбербанке всего активов  было  13061 млрд. руб.,  на 1 января 2001 г.  сумма активов увеличилась  на 1283 млрд. руб.  и составила  14344 млрд. руб.  Увеличение активов  произошло в  основном  за счет  активов относящихся  к   пятой   группе риска, с коэффициентом риска 100 %, следовательно, Сбербанк размещает ресурсы с большим риском потерь,  так как  практически не имеет  активов  с небольшими  коэффициентами  риска. Качество   активов  в основном зависит  от качества кредитного портфеля. Качество же  кредитного портфеля определяют также на основе  коэффициентов.

Рассмотрим динамику изменения качества кредитного  портфеля

за 2000 – 20001 гг., представленную в таблица №14.

Таблица №14.

Динамика изменения качества кредитного  портфеля за 2000 –2001 гг.

По данным таблицы №14, видно, что  безнадежной  ссудной задолженности ( 4 группы риска)  на   начало 2001  г.  в  Сбербанке стало больше,  ее удельный вес  с 9%  увеличился до 22%. Соответственно  увеличилась  и   сумма  резерва  по ссудам  с 183, 6  млрд. руб. на 01 января 2000 г.. до  668, 8  млрд.  руб. на  01 января 2001 г.  Следовательно,  можно сделать вывод,  что Сбербанк имеет возможность,  в случае не возврата кредитов,  погасить  задолженность  за счет резерва по ссудам,  что является  фактором стабильности банковской системы.  

Рассчитаем некоторые коэффициенты,  например,

Коэффициент риска = (кредитные вложения - резерв по ссуде ) /  кредитные вложения.

По Сбербанку коэффициент риска составит:

на 01 января 2000 г = (5166, 3 - 183, 6) /  5166, 3 = 0, 96.

на  01января 2001 г = (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80.

Чем больше значение  данного коэффициента  и ближе к единице,  тем  лучше качество кредитного портфеля,  с точки зрения  возвратности.

Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100% .        

на 01 января 2000 г = ( 183, 6 /  5166, 3) * 100 = 3, 6 %.   

на 01 января 2001 г = ( 668, 8  /  3315, 3) * 100 = 20, 2 % .

Оптимальное значение этого коэффициента   считается 15 %,  то есть  на   начало 2001 года в Сбербанке создано  резерва  по   ссудам  даже немного больше нормы,  качество же кредитного портфеля  стало хуже,  о чем свидетельствует  снижение  коэффициента  риска.

3.6.             Анализ  финансово- экономической деятельности банка.

Основной  задачей  любого коммерческого предприятия   в его деятельности,  является  максимальное   получение   прибыли. Проанализируем, как  изменялась прибыль   Сбербанка за последние  пять  лет. Данные показаны в таблице №15.

Таблица №15.

Финансовый результат Сбербанка за  1996 - 2000 гг.

Поданным таблицы №15, видно,   что все  предыдущие годы  Сбербанк работал  прибыльно,   самая высокая прибыль  была получена  в 2000 г. Рентабельность  работы любой  организации  требует  обеспечения  полного покрытия  всех  расходов,  за  счет полученных доходов  и  обеспечения  средней нормы прибыли  по отрасли. Только  при этих условиях  возможно  дальнейшее  развитие  организации,   в том числе  и  банка.

Проанализируем рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные представлены в таблице №16.

Таблица №16.

Показатели   рентабельности  Сбербанка за 1999 - 2000  гг.

              Рентабельность  Сбербанка на  начало 2000 г.  увеличилась  на 0,2  %,  как отношение  прибыли  к сумме  активов,  но  снизилась  на 6,8 %,  как   отношение  прибыли  к расходам, так как прибыль Сбербанка  за 1999 г. выросла только  на 61 млрд. руб. Расходы  увеличились в 1, 6    раз,  при  этом  очень увеличились непроцентные расходы,  за счет увеличения  таких  статей расходов,  как  резерв   по ссудам,  отрицательная курсовая разница по купле - продаже  инвалюты,   оплата труда,   административно-хозяйственные расходы.   Проанализируем,  как  за прошедший 2000 г.  изменилось    состояние активов,  с точки зрения  их ликвидности,  ведь  Сбербанку  нужны  средства в ликвидной форме,   то есть такие которые  легко  могут быть  превращены  в наличные деньги   с небольшим  риском потерь,  или вообще без него. Банк считается  ликвидным,  если суммы  наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно   погасить все   его   финансовые обязательства. Данные представлены в таблице №17.

Таблица №17.

Динамика изменения активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности.