Управление активами коммерческого банка на примере ОАО «Белагропромбанк»

Активы банка обязаны быть ликвидными: легко превращаться в наличные средства. В банковской практике различают с точки зрения ликвидности:

а) Высоколиквидные активы, активы, которые находятся  в денежной форме (резервы первой очереди) или легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относят кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Легкореализуемыеагосударственные ценные бумаги считаютсяарезервами второй очереди, это когда естьаёмкий и ликвидный вторичный рынок;

б) Краткосрочныеаликвидные активы - этоакраткосрочные ссуды и ценные бумаги, которые имеют вторичный рынок;

в) Труднореализуемыеаактивы – этоадолгосрочные ссуды, ценные бумаги, которые не имеютаразвитого вторичного рынка и долевого участияав совместной деятельности;

г) низколиквидные активы - это вложенияав основные фонды банка [10, c.127].

Активные операции коммерческих банков , которые направлены на получение прибыли можноаразделитьана следующие виды:

• валютныеадилинговые операции
• кредитование юридических иафизических лиц
• инвестиционныеапроекты
• нетрадиционные операции коммерческихабанков. Кредитование юридических иафизических лиц есть основной видаактивных операций коммерческогоабанка

Рассмотрим виды кредитов, которые различаются как по субъектам их получения, так и поадругим критериям. К ним относятся:

• срок кредита;
• связь кредита садвижением капитала;
• сферааприменения кредита;
• обеспеченность кредита
• платностьакредита .

На два типа по связи кредита с движениемакапиталов можно разделить: ссуду денег и ссудуакапитала. Первая связана, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращенияаобщественного продукта, а затрачиваетапогашает заасчет уже созданных накоплений. Вторая анаоборот, предполагает не «проедание» продукта, ааего увеличение; заемщик в этом случаеадолжен так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не толькоавозвратить кредит, а ещё и заплатить ссудный процент. Наиболееатипичным видом банковского кредита ссуда капитала.

Кредитыаподразделяются по сфере примененияана кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Дляасовременной белорусской практики самыми характернымиаявляются: вложения средств не васферу производства, как это например с позиции здоровой экономики, а васферу обращения, где оборачиваемость иаприбыльность операций является больше, чем в производственной сфере [13, c.64].

Краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные делятся в зависимости от срока.

Традиционноасовременноеакредитноеаделоаотличаетсяапреимущественно краткосрочным характером. Сапозиции многих стран рыночной экономики, акраткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживаютакругооборот оборотного капитала, текущиеапотребности клиентов.

К долгосрочным ссудам относятся  кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности васредствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностейаоборотных средств.

Среднесрочными кредитамиаявляютсяакредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1адо 6 лет. Сфера их применения совпадаетас обслуживанием потребностей посредствомадолгосрочного кредита.

В разрядеакритериев классификации банковскихассуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентнойаставкой, повышенной и льготной- Рыночная ценаакредита - это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковскихассуд. В условиях инфляции этоадовольно подвижная цена, имеющаяатенденцию каповышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, авозникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условийакредитования, апрогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсоваи др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированногоаподхода к кредитованию, авозникают во взаимоотношениях саакционерами, при рефинансированииацентрализованных кредитоваэмиссионного банка, кредитовании сотрудниковабанка [7, c. 312].

Обеспечениеакредита. Важнымаэлементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. аВ этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международнойапрактике кредиты зачастуюаподразделяются на обеспеченные, необеспеченные иаимеющие частичное обеспечение.

В мировойабанковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинствеастран ссуды подразделяютсяана два блока: кредиты юридическимаи ссуды физическималицам. Если кредиты первого блокаапредоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.) [12, c. 215].

Детализируют банковские кредиты и по другим, «мелким» признакам. Они подразделяются вазависимости от валюты,  используемая в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкиеамарки, французские франки и т.п.),  лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, часто возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

Размеракредитов является важным основанием для выделения специальной группы. В международной иаотечественной банковской практике описываются таканазываемые «крупные» кредиты. К разряду крупных кредитов в Беларуси относятся ссуды, аразмер  одного ааемщика (или группе заемщиков) апревышает 5% капиталаабанка.

Проведениеаинвестиционных проектов с коммерческими банками осуществляет мероприятия, которыеанаправлены на разработку и реализациюастратегий поауправлению портфелем инвестиций иадостижения оптимального сочетанияапрямыхаи портфельныхаинвестиций в целях полученияаприбыли, поддержкиадопустимого уровня банковского риска и ликвидностиабалансаабанка.

Непосредственное вложениеасредств вапроизводствоапредставляют собой прямыеаинвестиции, приобретениеареальныхаактивов.

Портфельныеаинвестицииаосуществляются в формеапокупки ценных бумаг или предоставленияаденежных средствав долгосрочнуюассуду.

Доходыабанка отаинвестиционных операцийаскладываются из процентов по ценнымабумагам, аувеличения их курсовойастоимости, комиссионных, а такжеаразницы междуаценой покупки и ценойапродажи ценной бумаги [3, c. 102].

Рассмотриавалютный дилинг. Естественнымапосредником между спросом и предложениемаиностранной валюты являютсяакоммерческие банки. Поэтомуазадачей банка в даннойаобласти являетсяапредоставление своимаклиентамавозможности конвертироватьаих активы, выраженные в одной изавалют, в авуарыав другой валюте. аДанная конвертация осуществляетсяапутем операцийана условияхаспот и форвард, ат.е. на протяжении каждогоарабочего дня банкастремится приобрестиаиностранную валютуапоанаиболее выгодным, ас его точки зрения, акурсовым соотношениям с целью последующей ее реализации дляаполучения прибыли.

Нетрадиционные операцииакоммерческих банков представляютасобой операции, которые могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков. аК ним отнесят:

• расчетно-кассовое обслуживание;
• трастовыеаоперации;
• лизинг;
• факторинг;
• выдачуагарантий иапоручительств;
• выдачуагарантий иапоручительств;
• услуги поаинкассации и т.д.

По данным операциямабанки получают доход или в виде комиссионных, аили в виде платы зааобслуживание [6, c. 264].

Возрождаяарациональную структуруаактивов, абанк обязан выполнять требования каликвидности, ааименно: иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочноаликвидных средств по отношению каобязательствам саучетом ихасроков, сумм и типоваи выполнять нормативыамгновенной, атекущей и долгосрочной ликвидности. Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активовабанка к сумме его обязательствапо счетам до востребования. аМинимально допустимое значение нормативаамгновенной ликвидности - 20%.

Нормативатекущей ликвидности - отношениеасуммы ликвидных активов кредитнойаорганизации к суммеаее обязательствапо счетам до востребованияаи на срокадо 30 дней. аМинимально допустимоеазначение норматива текущейаликвидности - 70%.

Норматив адолгосрочной ликвидности определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, авключая выданные гарантии и поручительства, срокомапогашения свыше года к собственнымасредствам (капиталу) банка, аатакже обязательствамабанка по депозитным счетам, полученнымакредитамаиадругимадолговымаобязательствамасроком погашения свыше года. Минимально допустимоеазначение норматива долгосрочной ликвидности - 120%.

Выполняя рациональнуюаструктуру активов, анадо иметь в виду: чтобы возможностиаликвидности не мешалиавыполнению требований рискованности и доходностиаактивов [11, c.524].

Взвешиваниеаактивов поастепени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующемабалансовом счете (счетах) или их частиана коэффициентарискаа (в %), деленный на 100 [10, c.135].

 

1.4 Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков

 

Ликвидностьакоммерческого банкаакак качественное состояние, на которое оказываетавлияние множество факторов, асложно в измерении. аОб этомасвидетельствуетазарубежный опыт оценкиаликвидностиакоммерческих банков.

Существуют двааметода измеренияаликвидности:

а) ана основеафинансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидностьабаланса;

б) ана основеаопределенияапотенциальной потребности в ликвидных средствах с учетомаанализа оборотов поаактивам и пассивам баланса банка в соответствующихапериодах.

Коэффициентный методапредполагаетаустановление определенных количественныхасоотношений между статьямиабаланса. аПричем в одних странах этиасоотношенияапредписываются властями, в других – вводятся и поддерживаютсяасамими банками [13, c. 67].

Накопленныйабанками опытаобусловил наиболее частоеаприменение определенных показателей.

При определенииасоотношения ликвидныхаактивов и депозитов используют дваапоказателя:

1) [Первичные резервы (Касса + Корреспондентскийасчет в центральном банке)] / Депозиты;

2) [Первичные + Вторичныеарезервы (государственные ценные бумаги)] / Депозиты.

Через эти показателиаустанавливается непосредственнаяасвязь между ликвиднымиаактивами и обязательствамиав виде депозитов, аподлежащих выполнению. аУровень первого показателя дляаобеспечения ликвидности банка принят в размере неаменее 5-10%; уровень второго - не менее 15-25%. Второйапоказатель используется и ваЯпонии (как обязательныйадля выполнения всеми банками), гдеаего уровень неадолжен быть менее 30%.

В СШАадля оценкиаликвидности используются показателиасоотношения суммы выданныхакредитов и депозитова (чем больше он превышает 1, тем ликвидность банка ниже) иадоли кредитов в общей сумме активов как отражение диверсифицированности активова (этот показатель принято считать оптимальным при уровне 65-70%) [13, 109].

Дляаоценки ликвидностиаприменяется такжеапоказатель, аотражающий способность актива быстроаобмениваться на наличность. Он исчисляется как отношение ликвидных активов к общейасумме активов. Валиквидные активы включают лишьаостатки средств в кассе, аденежные средстваав пути, на валютных счетах, аостатки по счетамаНОСТРО в центральном банке и в других банках. Чем вышеаданный показатель, атем вышеаликвидность и ниже доходность. аЦель менеджмента ваобласти управленияаликвидностью - оптимальноеасоотношение аи доходности [1, c.274].

Особоеавнимание уделяется анализуаструктуры привлеченныхаресурсов, стабильностиадепозитной базы. С точкиазрения стабильности депозиты подразделяются на основныеа (устойчивые) и «летучие». аОсновные (устойчивые) депозиты - депозиты, которыеазакрепились за банком и не покидают его. Чем ихабольше, атем выше ликвидность банка. аОсновные депозитыамогут бытьасреди вкладов доавостребования, срочных и сберегательных счетов иавкладов. Устойчивая часть депозитовавыше среди вкладов доавостребования. Поасрочным и сберегательным вкладам устанавливаетсяаболее высокий процент, чемапо вкладам доавостребования. Плата поасрочным и сберегательнымадепозитам различна варазных банках, они больше подверженыадвижению, что и определилоаих название - «летучие».

Показатель, характеризующийастабильность депозитов, рассчитывается как отношение суммыаосновных депозитов каобщей их сумме. Банк считается ликвидным, если доля основных депозитов в общейасумме депозитовасоставляет не менее 75% [4, c.143].