Анализ управления объемом производства и продаж ООО "Росгосстрах"

Анализ продажи товаров (услуг) проводят каждый месяц, квартал, полугодие, год. Рассчитывают процент выполнения плана, абсолютное отклонение от плана, темпы роста и прироста.

От объёма производства и продажи  товаров зависят финансовые результаты организации, его финансовое положение, платёжеспособность и т.д. Следовательно, анализ и корректировку плановых показателей необходимо проводить  за каждый месяц, квартал, год.

 

2  ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «РОСГОССТРАХ»

2.1 Организационно-правовая  характеристика ОАО «Росгосстрах»

 

«Росгосстрах» - крупнейшая в России страховая  компания, предоставляющая широкий  спектр страховых услуг частным  лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков.

«Росгосстрах» правопреемник Росстраха РСФСР, созданного в 1921 году. Сегодня «Росгосстрах» - это крупнейшая по масштабам российская страховая компания, успешно работающая на рынке России уже 90 лет.

В группу компаний «Росгосстрах»  входят такие компании как, СК «РГС - Жизнь», занимающаяся страхованием жизни  и добровольным пенсионным страхованием, а также ООО «РГС - Медицина», осуществляющая операции по  обязательному Единая федеральная компания «Росгосстрах»  создана 1 января 2011 г. на базе территориальных подразделений - это 83 филиала во всех субъектах РФ, включающих 3000 агентов, офисов продаж и подразделений урегулирования убытков. Дочерние компании Росгосстраха  находятся также на территории Украины (Провидна), Республики Молдавии (Moldasig) и Армении (РГС - Армения).

«Росгосстрах» владеет  лицензиями для осуществления всех видов страховой защиты. С октября  2010 г. работает и по продукту - Негосударственное пенсионное страхование.

  «Росгосстрах» - единственная компания, которая располагает филиальной  сетью, сравнимой по охвату  с Почтой РФ и Сбербанком России.

В группу компаний «Росгосстрах» входит порядка 3000 агентств и страховых  отделов, а также 400 центров урегулирования убытков, общая численность работников системы достигает 100 000 человек, в  том числе более 65 000 агентов.

История компании насчитывает 90 лет. Сейчас компания оказывает существенное влияние  на формирование страхового рынка России.

Группа компаний «Росгосстрах» - это огромный холдинг, в который  входят несколько компаний: ОАО «Росгосстрах», ООО «Росгосстрах», СК «РГС-Жизнь», занимающаяся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющая операции по обязательному медицинскому страхованию.

Головной компанией группы является ОАО «Росгосстрах».

Наряду с Общим собранием  акционеров, составной частью системы  управления является Совет директоров, избираемый ежегодно решением годового Общего собрания акционеров. Единоличный исполнительный орган - генеральный директор, избираемый решением Общего собрания акционеров.

Организационная структура  филиала является  линейной (Рисунок 1).

 

Рисунок 1 Организационная структура филиала ОАО «Росгосстрах» в Республике Башкортостан

 

Центр стратегических исследований компании Росгосстрах на протяжении последних 9 лет проводит исследования, посвященные  потребительскому восприятию марок  страховых компаний. В таблице  представлены данные последнего исследования, проведенного в мае-июне 2010 года. Приводятся данные по тем компаниям, относительно которых в ходе исследований удалось набрать репрезентативное количество ответов.

Одним из параметров брендов, которые определялись в ходе исследований - это знание марок страховщиков без подсказки. Данные по опросу приведены в таблице 1.

 

Таблица 1 Знание марок страховщиков без подсказки

№	КОМПАНИЯ	ДОЛЯ ОТВЕТА
1	РОСГОССТРАХ	32%
2	РОСНО	10%
3	ИНГОССТРАХ	10%
4	РЕСО-ГАРАНТИЯ	9%
5	ВСК	4%
6	МАКС	4%
7	РЕНЕССАНС СТРАХОВАНИЕ	4%
8	АЛЬФАСТРАХОВАНИЕ	3%

 

Данный  показатель является индикатором популярности, известности брендов страховщиков. Знание брендов страховщиков без  подсказки (спонтанное знание марок) рассчитывается от числа всех респондентов, принимающих  участие в опросе. Намерение пользоваться услугами страховщиков определяется от числа тех, кто определился с  выбором потенциального страховщика.

В 2012 г. компании «Росгосстрах» был подтвержден рейтинг «Эксперт РА» А++ (исключительно высокий уровень надежности), который говорит о финансовой устойчивости и стабильности компании.  В 2011 году «Национальное Рейтинговое Агентство» (НРА) подтвердило индивидуальный рейтинг надежности «Росгосстрах» на уровне «ААА» (максимальная надежность). 

Росгосстрах - одна из крупнейших компаний страны, в которой по всей России трудятся около ста тысяч сотрудников. Для того, чтобы отметить наиболее выдающиеся заслуги лучших сотрудников, в компании разработана система  корпоративных наград Росгосстраха.

Утвержденные знаки признания  вручаются за заслуги перед компанией, за личный вклад в реализацию различных  проектов и иные достижения. Награждение  корпоративными наградами происходит дважды в год: по итогам года в мае  присваивается звание «Лучший сотрудник  года» и вручаются коллективные переходящие награды «Переходящее знамя Росгосстраха» и «Переходящий вымпел Росгосстраха», вручение остальных  наград приурочено к профессиональному  празднику - Дню страховщика, который  отмечается 6 октября.

Ежегодно корпоративными знаками  отличия награждаются около 700 сотрудников  группы компаний Росгосстрах. Награжденный сотрудник вместе с общим признанием коллег и знаком отличия получает значительную денежную премию.

Стоить заметить, что награждены могут быть не только работники компании, но и люди, не являющиеся сотрудниками Росгосстраха. В этом случае основанием для награждения является значительный вклад данного человека в развитие сферы страхования в России.

2.2 Экономическая  характеристика ОАО «Росгосстрах»

 

Росгосстрах – это единственная компания, которая предлагает в прямом канале все страховые продукты, которые  есть в портфеле страховой компании.

Уставный капитал на 1 января 2011 г. составил 8 миллиардов рублей.

Клиентами «Росгосстраха» являются порядка 25 миллионов физических лиц и более 240 тысяч предприятий.

В группу компаний «Росгосстрах»  входит порядка 3000 агентств и страховых отделов, а также 400 центров урегулирования убытков, общая численность работников системы достигает 100 000 человек, в том числе более 65 000 агентов.

На  сегодняшний день имеется 55 страховых  продуктов - от популярных программ автострахования  до специального страхования космической отрасли. Страховые продукты доступны любому жителю или компании в любом населенном пункте и городе России.

Одной из экономических характеристик  страховой компании являются поступления  денежных средств, информация по которым  имеется в форме №4-страховщик «Отчет о движении денежных средств  страховой компании».

 

Таблица 2 Поступления денежных средств  по текущей деятельности

ОАО «Росгосстрах», тыс.рублей

Показатель	2009	2010	2011	2011 к 2009,%
Страховые премии, поступившие по договорам  страхования, сострахования	2 920 910	4 621 463	3 134 369	107,31
Поступило по договорам перестрахования	485 946	133 370	215 834	44,42
Поступило в оплату суброгационных и регрессных требований	1 484	521	441	29,72
Прочие  доходы	2 849 298	4 517 675	1 407 508	49,4

 

Как видно из таблицы, в 2011 году, по сравнению с 2009 годом, ОАО  «Росгосстрах» увеличило продажи  своих страховых продуктов. Об этом свидетельствует рост сборов страховых  премий по договорам страхования  и сострахования на 7,31%. Это связано с введением новых видов мотивации для агентов, которые являются флагманом в продвижении страховых продуктов. Однако, наблюдается значительное снижение денежных поступлений по договорам перестрахования и в оплату суброгационных и регрессных требований (соответственно на 65,68% и 70,28%), а также по статье прочие доходы (на 50,6%)

Для того, чтобы дать более  полную экономическую характеристику страховой компании, необходимо рассматривать  ее расходы. Расходы страховой компании ОАО «Росгосстрах» за исследуемый  период имеют следующую структуру.

 

Таблица 3 Расходы ОАО  «Росгосстрах» по текущей деятельности, тыс. руб.

Показатель	2009	2010	2011	2011 к 2009,%
Выплаты по договорам страхования  и сострахования	2353417	3412062	3643375	154,81
На оплату вознаграждения страховым  агентам за заключение договоров  страхования, сострахования	19881	11944	15941	80,18
Отчисления в профессиональные объединения	5743	3534	5233	91,12
Оплата труда	657291	528689	510307	77,64
На оплату налогов и сборов	253986	273002	326439	128,53
Прочие расходы	2646531	31876961	1000611	37,81

 

Как видно из таблицы, наблюдается  рост выплат по договорам страхования  и сострахования на 54,81%. Это связано  с ростом сборов страховых премий за исследуемый период. Рост наблюдается и по статье налоги и сборы (28,53%). По остальным статьям наблюдается снижение.

Исходя из рассмотренных  показателей, можно сделать следующий  вывод. За исследуемый период наблюдается  рост денежных поступлений в виде сборов страховых премий по договорам  страхования и сострахования. В  связи с этим отмечается рост выплат, а так же налогов и сборов. По остальным статьям наблюдается  снижение показателей.

2.3 Оценка финансового состояния ОАО «Росгосстрах»

 

Одна  из главнейших задач, стоящих перед  руководством страховой компании - это организация деятельности всех служб компании, направленная на обеспечение  ее финансовой устойчивости. Фактически каждая служба, работник страховой  компании, выполняя свои функциональные обязанности, обозначенные в должностных  инструкциях, вносят определенный вклад  в обеспечение финансовой устойчивости.

Особая  роль в этом вопросе отводится  экономическим службам, ведущим: планирование деятельности страховой компании по приходным и расходным статьям; анализ выполнения запланированных  показателей; учет и контроль за движением  денежных средств; начисление и анализ резервов; анализ поступивших страховых  платежей и выплат по страховым событиям и окончившимся договорам; платежи  в бюджет и текущие платежи; обеспечение  финансовых потоков страховой компании.

Статья 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 18.07.2011) гласит: «Гарантиями обеспечения  финансовой устойчивости страховщика  являются экономически обоснованные тарифы; страховые резервы, достаточные  для исполнения обязательств по договорам  страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные  средства; перестрахование».

Целью предварительного анализа финансового  состояния организации является наглядная и достаточно простая  оценка имущественного и финансового  положения, а так же динамики и  основных тенденций развития организаций.

Основными методами проведения оценки являются:

- горизонтальный;

- вертикальный;

- сравнительный;

- факторный.

Для осуществления предварительной  оценки финансового состояния ОАО  «Росгосстрах» необходимо построение сравнительного аналитического баланса.

 

Таблица 4 Аналитический баланс ОАО  «Росгосстрах», тыс.руб.

Раздел баланса	2009 г.	2010 г.	2010 г. к 2009 г.	2011 г.	2011 г. к 2010 г.
I Активы	8907847	8708073	97,76	8572602	98,44
II Капитал и резервы	795071	1433733	180,33	1613586	112,54
III Страховые резервы	2089684	3079481	147,37	2503978	81,31
IV Обязательства	6023092	4194859	69,65	4455038	106,20